●羅婉麗

一、引言

建筑工程項(xiàng)目普遍有著投資金額大、建設(shè)周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，且較易受自然環(huán)境等因素的影響，因此風(fēng)險(xiǎn)較大。 各建設(shè)參與方為降低或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保證金制度的產(chǎn)生和實(shí)施則發(fā)揮了重大的作用。 工程保證金不僅僅是一種經(jīng)濟(jì)工具，更是一種行政手段，能夠監(jiān)督工程相關(guān)方對(duì)合同的自覺履行，保障建筑市場(chǎng)參與主體的誠(chéng)信度， 提高行為規(guī)范性。 但隨著建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，出現(xiàn)了墊資施工愈演愈烈、工程款長(zhǎng)期拖欠等現(xiàn)象， 致使施工企業(yè)資金壓力陡增，經(jīng)營(yíng)未有預(yù)期順利。

為切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，進(jìn)一步激活建筑市場(chǎng)活力，政府各級(jí)行政主管部門積極貫徹落實(shí)各項(xiàng)法律法規(guī)要求。為推進(jìn)工程擔(dān)保， 結(jié)合2013 年5 月起實(shí)施的《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招投標(biāo)辦法》，中華人民共和國(guó)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部于2018 年7 月發(fā)布 《關(guān)于加快推進(jìn)實(shí)施工程擔(dān)保制度的指導(dǎo)意見 （征求意見稿）》（以下簡(jiǎn)稱“指導(dǎo)意見”），指導(dǎo)意見細(xì)化了保證金使用、收取和返還的相關(guān)細(xì)則。但從現(xiàn)階段工程項(xiàng)目建設(shè)過程來看，在保證金管理上還存在著保證金種類繁多、繳納方式不統(tǒng)一、繳納額度不一致、監(jiān)督管理模式需更新、電子化管理不完善等問題，這些都導(dǎo)致施工企業(yè)在保證金方面承擔(dān)過大壓力，對(duì)建筑市場(chǎng)發(fā)展造成消極影響。

二、建工領(lǐng)域保證金制度實(shí)施現(xiàn)狀

保證金制度的實(shí)施對(duì)建工領(lǐng)域的發(fā)展有著積極的推動(dòng)作用。隨著工程建設(shè)市場(chǎng)的發(fā)展， 保證金制度也不斷發(fā)展，種類逐步增加，涉及到工程建設(shè)過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)。歸納目前施工企業(yè)主要的保證金種類有：

（一）企業(yè)注冊(cè)保證金

施工企業(yè)在公司所在地之外的地區(qū)注冊(cè)，則首先需要繳納企業(yè)注冊(cè)保證金。企業(yè)注冊(cè)保證金是當(dāng)?shù)卣疄榱舜_保對(duì)企業(yè)的有效約束，防止施工企業(yè)在當(dāng)?shù)夭蛔袷胤煞ㄒ?guī)，而提高的入駐門檻。企業(yè)繳納注冊(cè)保證金后才可在當(dāng)?shù)爻薪咏ㄖこ添?xiàng)目。地方政府一般按照施工企業(yè)的資質(zhì)等級(jí)結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，收取不同標(biāo)準(zhǔn)的保證金，金額普遍在50 萬至100 萬之間， 部分地區(qū)可能達(dá)到150 萬。注冊(cè)保證金在施工企業(yè)結(jié)清所有業(yè)務(wù)并退出當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)后予以退還。

（二）工程投標(biāo)保證金

工程投標(biāo)保證金是在投標(biāo)前，由投標(biāo)方繳納給招標(biāo)方的費(fèi)用。 在投標(biāo)階段，招標(biāo)方為了防止投標(biāo)方中標(biāo)后出現(xiàn)失信行為導(dǎo)致給招標(biāo)方帶來損失，在招標(biāo)文件中會(huì)明確投標(biāo)保證金，以盡量降低此風(fēng)險(xiǎn)的可能性。一般金額應(yīng)低于投標(biāo)總價(jià)的百分之二， 上限為八十萬元。若投標(biāo)方中標(biāo)，保證金在三至六個(gè)月內(nèi)退還；若未中標(biāo)，一個(gè)月退還。 但在實(shí)際操作中，較多工程的投標(biāo)保證金都超過了八十萬，且中標(biāo)后不是歸還給投標(biāo)方， 而是轉(zhuǎn)為履約保證金。

（三）履約保證金

履約保證金由工程發(fā)包人在開工前向工程承包人收取， 用以確保承包人在合同生效期間履行合同相關(guān)規(guī)定， 本質(zhì)是承包人的履約擔(dān)保，避免發(fā)包人遭受經(jīng)濟(jì)損失。 履約保證金數(shù)額通常為合同金額的5%—10%，竣工后予以退還。 但現(xiàn)階段存在的主要問題是回收期較長(zhǎng)，有拖欠現(xiàn)象，一般為3—5 年甚至更久，有的或直接轉(zhuǎn)為質(zhì)量保證金。

（四）工程質(zhì)量保證金

工程質(zhì)量保證金由工程承包方在工程竣工后繳納給發(fā)包方。 該保證金在建設(shè)工程承包合同中明確約定， 具體金額由承包人和發(fā)包方即建設(shè)單位共同商議確定， 一般按工程價(jià)款結(jié)算總額的3%—5%收取。 當(dāng)工程交付使用后，在保修時(shí)間內(nèi)，工程質(zhì)量保證金從應(yīng)付的建設(shè)工程款中扣除既定的比例， 用于修補(bǔ)工程的質(zhì)量問題。退還時(shí)間一般是土建滿1年、安裝滿2 年、房屋滿5 年。 但實(shí)際中存在不少建設(shè)單位緩?fù)松踔敛煌诉€的問題。

（五）農(nóng)民工工資保證金

農(nóng)民工討薪現(xiàn)象屢見不鮮， 為維護(hù)建工領(lǐng)域農(nóng)民工獲得勞動(dòng)報(bào)酬的合法權(quán)益， 預(yù)防施工單位拖欠其工資， 督促施工單位按時(shí)足額支付其報(bào)酬，根據(jù)2006 年發(fā)布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于解決農(nóng)民工問題的若干意見》，各地出臺(tái)了相關(guān)政策，包括農(nóng)民工工資保證金。 關(guān)于該類保證金，各地規(guī)定不同，一般為合同價(jià)款的1%—3%，由施工單位按照要求在指定銀行專戶中預(yù)存。

（六）安全生產(chǎn)保證金

安全生產(chǎn)保證金是為了保證施工企業(yè)的安全生產(chǎn)，各地貫徹2021 年新修訂并實(shí)施的《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》 以及2003 年發(fā)布2004 年起實(shí)施的《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》，對(duì)施工企業(yè)收取的資金，數(shù)額一般為合同價(jià)的1%。

（七）工期保證金

為了保證施工單位能按照合同要求的時(shí)間完成工程項(xiàng)目，預(yù)防拖期的風(fēng)險(xiǎn)，在工程中標(biāo)后， 施工單位與建設(shè)單位簽訂合同時(shí)約定的由施工單位繳納給建設(shè)單位的保證金。 通常為合同價(jià)的5%左右，或按照應(yīng)付工程款的1%—5%截留。若施工單位在合同要求的期限內(nèi)完工，則保證金退還；若未完成，則作為對(duì)施工單位的罰金予以沒收。

（八）優(yōu)質(zhì)工程保證金

優(yōu)質(zhì)工程保證金是施工單位在簽訂合同時(shí)繳納， 一般由地方政府和建設(shè)單位確定金額。 地方政府、建設(shè)單位為保證或加強(qiáng)施工企業(yè)的工程項(xiàng)目質(zhì)量， 會(huì)對(duì)項(xiàng)目明確設(shè)置工程創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)，如果完工時(shí)施工單位達(dá)到該目標(biāo)，保證金則退還； 未達(dá)到創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)， 則予以沒收。

（九）其他保證金

除了上述較為普遍的保證金種類， 有的地方或者項(xiàng)目還設(shè)有廉政保證金、 復(fù)墾保證金、勞動(dòng)統(tǒng)籌保證金、誠(chéng)信保證金、承兌匯票保證金等， 金額由當(dāng)?shù)卣蛘呓ㄔO(shè)單位按照一定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立。

現(xiàn)階段的主要現(xiàn)象是， 施工企業(yè)需要繳納的各類保證金種類多、 總資金量大且回收周期長(zhǎng)，影響了施工企業(yè)整體的資金運(yùn)作。 以A 公司為例，20xx 年公司在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)過程中繳納各類保證金情況如下表：

由表1 可知，A 公司20xx 年繳納各類保證金合計(jì)33586 萬元， 而其當(dāng)年末流動(dòng)資金為34.59 億元， 保證金占流動(dòng)資金的比例為9.71%。 在投標(biāo)、建設(shè)等階段繳納不少保證金后，很多企業(yè)為了維持正常的生產(chǎn)及投資，或?yàn)榱俗非蟀l(fā)展，則需要向銀行借貸。 以A 公司為例，按銀行貸款年利率4.35%計(jì)算，20xx 年A公司應(yīng)付銀行利息1461 萬元。 建筑業(yè)普遍產(chǎn)值利潤(rùn)率小于2%， 這無疑進(jìn)一步增加了企業(yè)的資金成本，加重了企業(yè)債務(wù)壓力，壓縮了企業(yè)的利潤(rùn)空間，不利于企業(yè)的良性發(fā)展。

表1 20xx 年公司繳納保證金統(tǒng)計(jì)表單位：萬元

三、保證金制度存在的問題及對(duì)施工企業(yè)的影響

（一）建筑市場(chǎng)保證金制度相關(guān)法律依據(jù)不完善

目前，部分種類的保證金有相關(guān)法律法規(guī)的指導(dǎo)，如農(nóng)民工工資保證金、投標(biāo)保證金、工程質(zhì)量保證金、履約保證金等，但有很大一部分未有相關(guān)規(guī)定予以明確， 如企業(yè)注冊(cè)保證金、安全生產(chǎn)保證金、工期保證金和優(yōu)質(zhì)工程保證金等，法律認(rèn)可較為籠統(tǒng)。 若保證金制度設(shè)置缺少必要的法律法規(guī)作為依據(jù)，建設(shè)工程合同中關(guān)于保證金的條款與實(shí)際工程建設(shè)情況不一致， 對(duì)于施工企業(yè)則是十分被動(dòng)的，不利于施工企業(yè)的能動(dòng)性。

（二）工程保證金種類多且缺乏統(tǒng)一管理標(biāo)準(zhǔn)

一方面，工程建筑市場(chǎng)管理中對(duì)施工企業(yè)管理?xiàng)l例繁雜，基本是以“網(wǎng)狀”的形式展開的，從而導(dǎo)致了工程保證金管理缺乏統(tǒng)一的規(guī)范。 地方政府作為一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的地區(qū)利益主體，以地區(qū)經(jīng)濟(jì)利益最大化為追求目標(biāo)，制定的相關(guān)政策紛繁復(fù)雜、劃分標(biāo)準(zhǔn)不一、保證金繳納額度較高、支付方式多樣，增加了施工企業(yè)負(fù)擔(dān)。 另一方面，我國(guó)工程建設(shè)市場(chǎng)的管理部門眾多，帶來多頭執(zhí)法、交叉執(zhí)法、越權(quán)執(zhí)法、超前執(zhí)法等問題，大多數(shù)施工企業(yè)受到建筑市場(chǎng)多頭管理的執(zhí)法困擾，對(duì)施工企業(yè)的管理由“縱向”行業(yè)管理，變成了“橫向”政府部門交叉管理， 這導(dǎo)致保證金額度和種類多樣，打亂了施工企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)節(jié)奏。

（三）政策執(zhí)行難度大

受部門利益和地方保護(hù)主義影響， 相關(guān)法律法規(guī)和地方政策出臺(tái)，變相設(shè)定條款，在招標(biāo)時(shí)提高準(zhǔn)入門檻、設(shè)置障礙，對(duì)不同地區(qū)的市場(chǎng)主體， 以不合理?xiàng)l件進(jìn)行限制或者排斥。如，在基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目招投標(biāo)文件中設(shè)定的投標(biāo)保證金金額過大或者比例過高，5 億的項(xiàng)目要開具1200 萬元的投標(biāo)保函， 甚至項(xiàng)目要繳納1000 萬元現(xiàn)金保證金；規(guī)定必須在項(xiàng)目所在地注冊(cè)子公司并繳納最低限額資本金；履約擔(dān)保以保函形式提供則不支付預(yù)付款；低價(jià)中標(biāo)項(xiàng)目施工企業(yè)除提交履約擔(dān)保外還需額外繳納一定額度的低價(jià)中標(biāo)履約擔(dān)保。 這些條款都限制了建筑企業(yè)參與市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)。

（四）合同雙方權(quán)利義務(wù)不平等

2018 年住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部發(fā)布《關(guān)于加快推進(jìn)實(shí)施工程擔(dān)保制度的指導(dǎo)意見（征求意見稿）》（以下簡(jiǎn)稱“指導(dǎo)意見”）， 該指導(dǎo)意見表明，為維護(hù)施工企業(yè)合法權(quán)益不被損害，招標(biāo)方須向中標(biāo)方提供工程款支付擔(dān)保，同時(shí)有權(quán)要求中標(biāo)方提供履約擔(dān)?；蚵募s保證金。 但從實(shí)際執(zhí)行情況來看， 政策并未得到貫徹落實(shí)，大部分項(xiàng)目要求承包人按時(shí)提供履約擔(dān)保，要求施工企業(yè)在合同簽訂前就提供履約擔(dān)保，而在制定招標(biāo)文件時(shí)，鮮有招標(biāo)文件約定招標(biāo)人需向承包人提供支付擔(dān)保。 建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈， 在建設(shè)工程承包中建設(shè)方處于主導(dǎo)地位，且沒有相關(guān)條款約束， 尤其是建設(shè)方索賠、違約等事項(xiàng)，缺乏有效的市場(chǎng)監(jiān)管措施，這種情況加劇了合同雙方權(quán)利義務(wù)的失衡。

（五）施工企業(yè)內(nèi)部保證金管理意識(shí)薄弱

施工企業(yè)大部分對(duì)保證金疏于管理，沒有指定專人負(fù)責(zé)規(guī)劃統(tǒng)籌， 存在偶有遺失保函、到期保證金未及時(shí)收回等情況。 沒有加強(qiáng)保證金管理意識(shí)，容易出現(xiàn)本可以避免的問題。 一是，急于競(jìng)爭(zhēng)忽視了其他因素，比如由于建設(shè)單位占據(jù)主導(dǎo)地位，工程招標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)激烈，施工企業(yè)往往愿意采取以現(xiàn)金形式繳納投標(biāo)保證金以顯示自身實(shí)力和誠(chéng)意，不對(duì)招標(biāo)方進(jìn)行充分的盡職調(diào)查， 增加了保證金無法收回的風(fēng)險(xiǎn)；二是，沒有仔細(xì)研讀招標(biāo)文件條款和相關(guān)政策，企業(yè)對(duì)政策不熟悉，導(dǎo)致無法享受到優(yōu)惠減免政策給企業(yè)帶來的紅利。 比如，有地方政策規(guī)定，被招標(biāo)項(xiàng)目所在地省級(jí)交通運(yùn)輸主管部門列入“省交通運(yùn)輸守信聯(lián)合激勵(lì)對(duì)象名單（紅名單）”的單位可以減免50%或者免交保證金，有地方政策表明，對(duì)于積極辦理履約類保函或保證金的單位，可以申請(qǐng)綠牌和勞動(dòng)競(jìng)賽加分等，這對(duì)企業(yè)都是利好的。 但施工企業(yè)對(duì)這些政策沒有給予足夠的重視，未參考優(yōu)惠減免政策就急于匯出保證金，導(dǎo)致保證金占用企業(yè)大量流動(dòng)資金。三是沒有考慮在施工過程可能存在不可抗力的潛在風(fēng)險(xiǎn)、不合理索賠風(fēng)險(xiǎn)、合同條款爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn)等。 例如某項(xiàng)目預(yù)付款保函到期，施工企業(yè)沒有考慮預(yù)付款在分期撥付工程進(jìn)度款已扣回的情況，只需按業(yè)主未扣回剩余金額開具保函，項(xiàng)目部為了滿足業(yè)主要求，急于按原保函金額辦理續(xù)期，不但造成開具保函銀行再次收取手續(xù)費(fèi)增加了企業(yè)成本，且一旦項(xiàng)目發(fā)生無法按原計(jì)劃進(jìn)行的情況，則可能導(dǎo)致業(yè)主利用保函條款濫用索賠權(quán)，給企業(yè)帶來巨大損失。

（六）保證金回收難

2017 年財(cái)政部聯(lián)合住房城鄉(xiāng)建設(shè)部出臺(tái)《關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法的通知》（以下簡(jiǎn)稱“辦法”）指出，凡是履約保證金在工程項(xiàng)目收尾之前繳納的，發(fā)包人不允許再次預(yù)留工程質(zhì)量保證金。 在對(duì)保證金預(yù)留時(shí)，發(fā)包人要嚴(yán)格遵守合同約定方式。 其中，保證金總預(yù)留占比應(yīng)在工程價(jià)款結(jié)算總額的百分之三以下。 2021 年，有地方政府宣布下調(diào)工程質(zhì)量保證金預(yù)留占比到1.5%，同時(shí)，提倡使用銀行保函的方式， 以此提高企業(yè)資金流動(dòng)性。除此之外，該“辦法”還新增“逾期返還保證金的違約金支付辦法及違約責(zé)任”條款，進(jìn)一步明確逾期返還保證金的違約責(zé)任。但實(shí)際工作中，有的建設(shè)單位未按照文件規(guī)定執(zhí)行，承包人已提供履約擔(dān)保的， 仍在進(jìn)度款中按比例扣留質(zhì)保金；有的建設(shè)單位仍在招標(biāo)文件中按5%約定質(zhì)保金扣留限額； 有的建設(shè)單位因資金落實(shí)情況不佳，無法支付預(yù)付款和備料款，且在招標(biāo)文件或合同中對(duì)工程進(jìn)度款撥付比例約定過低，如約定項(xiàng)目完工驗(yàn)收達(dá)到合同價(jià)70%時(shí)，中止撥付進(jìn)度款，等到政府審計(jì)或項(xiàng)目收尾決算時(shí)把所余工程款一并支付；有的項(xiàng)目已經(jīng)交付超過1 年以上，承包方累計(jì)僅收到70%合同價(jià)款。建設(shè)單位拖欠工程款或保證金，施工企業(yè)因擔(dān)心失去市場(chǎng)，幾乎很難通過法律途徑維護(hù)自身的合法權(quán)益，工程尾款和保證金回收困難重重，增加施工企業(yè)資金壓力。

四、施工企業(yè)完善保證金管理的建議

施工企業(yè)的良性發(fā)展才能帶來整個(gè)行業(yè)不斷進(jìn)步，保證金在這其中起到了積極作用但也對(duì)施工企業(yè)產(chǎn)生了負(fù)面影響，要面對(duì)問題糾正問題， 從切實(shí)減輕施工企業(yè)負(fù)擔(dān)的角度出發(fā)，結(jié)合市場(chǎng)實(shí)際，建立相應(yīng)的管理制度，完善保證金管理機(jī)制和體制。

（一）修訂和完善相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范市場(chǎng)秩序

從現(xiàn)有《招標(biāo)投標(biāo)法》《建筑法》等來看，法律法規(guī)還有待進(jìn)一步完善。 尤其是《建筑法》的細(xì)化補(bǔ)充，才能使建筑市場(chǎng)發(fā)展更加規(guī)范。 通過進(jìn)一步提升法律的公正性和嚴(yán)肅性，做到有法可依、有法必依、違者必究、究則必嚴(yán)，使建筑市場(chǎng)的各參與方主體都能夠得到法律的平等保護(hù)。 法律法規(guī)應(yīng)從工程情況和發(fā)展走向出發(fā)，對(duì)法規(guī)法條適時(shí)優(yōu)化，相關(guān)工程建設(shè)法規(guī)條例的編審部門，若能針對(duì)建設(shè)方和承包方現(xiàn)實(shí)工作中存的爭(zhēng)議， 給出法律上明確的界定，比如對(duì)質(zhì)保金扣留比例或扣留金額以及返回做出約定，避免法律法規(guī)和現(xiàn)實(shí)脫節(jié)。 這樣既可以保護(hù)施工單位在最終結(jié)算時(shí)不處于“弱勢(shì)地位”， 又可使得建設(shè)方在缺陷期內(nèi)掌握資金在手的主動(dòng)權(quán)，勢(shì)必將減少結(jié)算糾紛，從而得到建設(shè)方和施工企業(yè)雙方共同認(rèn)可的良好預(yù)期。

（二）規(guī)范保證金種類，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)

建筑市場(chǎng)上保證金種類繁多，收取標(biāo)準(zhǔn)差異較大，為了降低施工企業(yè)制度性成本，為施工企業(yè)減負(fù)，各級(jí)單位應(yīng)積極履行《關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕49 號(hào)）相關(guān)要求，切實(shí)清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金，明確保證金種類、涉及項(xiàng)目、收取單位、收取金額、收取形式；在對(duì)保證金保留時(shí)，以合同約定或規(guī)定為依據(jù)，確定收取單位、返還周期、返還項(xiàng)目及應(yīng)返還金額等。 并且，僅保留履約保證金、農(nóng)民工工資保證金、投標(biāo)保證金和工程質(zhì)量保證金， 其他保證金全部取消。 在標(biāo)準(zhǔn)上，全國(guó)各地達(dá)成一致，相互監(jiān)督。通過這樣的方式，創(chuàng)建健康發(fā)展環(huán)境，為施工企業(yè)減負(fù)，為市場(chǎng)發(fā)展注入活力。 通過有效保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，有利于企業(yè)集中力量加大在科技創(chuàng)新、技術(shù)儲(chǔ)備、設(shè)備更新、人才培養(yǎng)和質(zhì)量安全管理等方面的投入，不斷提升工程技術(shù)與管理水平，確保工程質(zhì)量與安全。

（三）規(guī)范建筑行業(yè)誠(chéng)信履約

2019 年，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部等六部委聯(lián)合頒發(fā)了《關(guān)于加快推進(jìn)房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程實(shí)行工程擔(dān)保制度的指導(dǎo)意見》。 該意見中強(qiáng)調(diào)，要對(duì)工程擔(dān)保制度分類推行。 指導(dǎo)意見明確，凡是招標(biāo)文件列明中標(biāo)人所需提供履約擔(dān)保的，必須嚴(yán)格遵照，并且，招標(biāo)人要自覺提供工程款支付擔(dān)保給中標(biāo)人。 由此可見，履約擔(dān)保和支付擔(dān)保是對(duì)立對(duì)等存在的，根據(jù)此對(duì)立對(duì)等的擔(dān)保機(jī)制，有助于建設(shè)方和施工企業(yè)強(qiáng)化工程風(fēng)險(xiǎn)防控能力建設(shè)。 一方面建設(shè)方希望施工企業(yè)能按時(shí)保質(zhì)的完成工程項(xiàng)目，建設(shè)方要求施工企業(yè)提供履約擔(dān)保，有利于保證施工合同的依約履行，保障了發(fā)包人的根本利益。 另一方面，我國(guó)建筑工程的工期和質(zhì)量問題突出， 重大的安全質(zhì)量事故屢屢發(fā)生，建設(shè)方因?yàn)橘Y金問題往往存在工程款拖欠、施工方墊資等情況，建設(shè)方依據(jù)合同提供工程款支付擔(dān)保，對(duì)處于市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)地位的建設(shè)方起到了約束作用，也為處于建筑市場(chǎng)弱勢(shì)地位的施工企業(yè)提供了保護(hù)傘，這種雙向的擔(dān)保制度保障了合同雙方的合法權(quán)益，可以促進(jìn)建筑市場(chǎng)主體樹立良好的履約意識(shí)，保障建筑市場(chǎng)良好秩序。

（四）加大銀行保函應(yīng)用范圍，利用信息化數(shù)據(jù)逐步取消以現(xiàn)金繳納保證金

《關(guān)于加快推進(jìn)房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程實(shí)行工程擔(dān)保制度的指導(dǎo)意見》 表示，要加速普及銀行保函制度。 凡是滿足條件的地區(qū)，均鼓勵(lì)使用工程保證保險(xiǎn)和工程擔(dān)保公司保函。 2021 年12 月召開的國(guó)務(wù)院常務(wù)委員會(huì)提出，全面推行保函（保險(xiǎn)）替代保證金。 針對(duì)國(guó)務(wù)院所提規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的工作要求，各級(jí)政府部門應(yīng)嚴(yán)格遵守，在繳納投標(biāo)保證金、履約保證金、農(nóng)民工工資保證金和工程質(zhì)量保證金時(shí)，鼓勵(lì)建筑業(yè)企業(yè)應(yīng)用保函方式。 眼下，建筑市場(chǎng)暴露出工程欠款、工程防風(fēng)險(xiǎn)能力弱、欠薪屢禁不止、履約糾紛屢見不鮮等問題， 企業(yè)流動(dòng)資金長(zhǎng)期用于保證金繳納，導(dǎo)致其運(yùn)轉(zhuǎn)困難，而且保證金被占用、挪用等違法現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，亟須通過完善工程擔(dān)保應(yīng)用機(jī)制加以解決。 意見還表示，要對(duì)電子保函大力推廣，堅(jiān)持“互聯(lián)網(wǎng)+”工程擔(dān)保市場(chǎng)監(jiān)管路徑，提高電子保函普及率。 現(xiàn)階段，投標(biāo)保證金電子保函系統(tǒng)已先后在十余個(gè)城市的公共資源交易中心應(yīng)用， 三類保函業(yè)務(wù)也在其中，分別是擔(dān)保保函、銀行保函和保險(xiǎn)保函。 從保證金的電子保函發(fā)展歷程看，投保保證金首當(dāng)其沖，投標(biāo)保證金管理系統(tǒng)最先新增建設(shè)工程電子保函模塊。 當(dāng)前，工程擔(dān)保體系構(gòu)建日益趨于成熟，智能風(fēng)險(xiǎn)審查和線上業(yè)務(wù)審批亦如此。 而投標(biāo)保證金向電子保函轉(zhuǎn)型，推進(jìn)了各類電子保函發(fā)展。

（五）建設(shè)信用體系，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管

清理規(guī)范保證金的同時(shí)，為了促進(jìn)工程擔(dān)保的良性發(fā)展，建筑行業(yè)要積極推進(jìn)信用體系建設(shè)，加大誠(chéng)信公開力度，推行守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒，建立監(jiān)督約束新機(jī)制。 首先，全國(guó)上下應(yīng)用一致的資信評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。 信用評(píng)價(jià)工作應(yīng)面向銀行、工程擔(dān)保公司、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)展開。 對(duì)建筑市場(chǎng)信息全面公開，如人員資格、信用信息、企業(yè)資質(zhì)、工程擔(dān)保、工程業(yè)績(jī)等內(nèi)容；嘗試在工程擔(dān)保中應(yīng)用建筑市場(chǎng)信用評(píng)價(jià)結(jié)果，精簡(jiǎn)擔(dān)保程序，降低擔(dān)保費(fèi)用；若是失信企業(yè)存在惡意索賠等行為，一律列入建筑市場(chǎng)主體“黑名單”，嚴(yán)格處罰，營(yíng)造“一處失信、處處受制”的市場(chǎng)環(huán)境。 不管是市場(chǎng)哪方主體，均要樹立良好的信用意識(shí)，做好內(nèi)部信用管理工作，不斷提高企業(yè)信用，為工程擔(dān)保打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。 其次，建設(shè)單位在開展工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)、報(bào)建、施工許可等工作時(shí)，應(yīng)至少拿出工程造價(jià)的四分之一或一半放入銀行監(jiān)管賬戶，監(jiān)管銀行為其提供《建設(shè)資金到位證明》。 承諾書應(yīng)把建設(shè)單位持有的工程款支付保函或建設(shè)資金到位證明清楚列出。 對(duì)于建設(shè)資金花銷，各級(jí)住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門應(yīng)積極監(jiān)督跟進(jìn)，著手構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，制定配套的工程價(jià)款結(jié)算相關(guān)制度，適當(dāng)上調(diào)工程進(jìn)度款支付比例，如期支付工程款。 出臺(tái)實(shí)施差別化政策， 對(duì)建設(shè)單位實(shí)行信用評(píng)價(jià)，若建設(shè)單位在工程款支付存在違約行為，則在建筑市場(chǎng)信用檔案注明其不良行為，以期提高建設(shè)單位市場(chǎng)履約的規(guī)范性。

（六）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知意識(shí)

面對(duì)當(dāng)前多變的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及國(guó)家政策的雙重影響，建筑市場(chǎng)環(huán)境壓力劇增，項(xiàng)目結(jié)算周期拉長(zhǎng)、支付比例降低、新型金融工具代替現(xiàn)金結(jié)算以達(dá)到滯后付款的方式層出不窮,為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新要求,建筑施工企業(yè)必須立足本企業(yè)實(shí)際， 建議從以下方面加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理：第一，做好合同管理工作。 在合同簽訂前要仔細(xì)分析合同條款，審核合同條款是否真實(shí)、齊全，在合同中明確結(jié)算方式和合同價(jià)款， 針對(duì)合同中不明確的條款第一時(shí)間更正，補(bǔ)充完善，避免合同引發(fā)違約或糾紛。 第二，組建高水準(zhǔn)團(tuán)隊(duì)，有效發(fā)揮企業(yè)管理職能。 企業(yè)內(nèi)部各級(jí)人員應(yīng)積極學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握專業(yè)技能，要結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況認(rèn)真研究行業(yè)政策法規(guī)， 了解和掌握第一手資料， 定期對(duì)接工程所在地的施工單位、政府機(jī)構(gòu)、設(shè)計(jì)單位材料設(shè)備供給單位、建設(shè)單位，建立良好的信任和合作關(guān)系，到達(dá)信息資源共享， 力求爭(zhēng)取最大優(yōu)惠， 為企業(yè)降本增效，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。 三是加強(qiáng)項(xiàng)目全過程管控，在投標(biāo)階段，應(yīng)掌握招標(biāo)人的企業(yè)狀況、落實(shí)項(xiàng)目的資金來源，明確項(xiàng)目的整體實(shí)施方案等；當(dāng)項(xiàng)目推進(jìn)時(shí)，必須確保每一環(huán)節(jié)工作嚴(yán)謹(jǐn)。 譬如，決算管理、工程計(jì)量、工程資料搜集整理、項(xiàng)目備案、收款管理、竣工資料提交、對(duì)外付款前合同審查等。 當(dāng)項(xiàng)目即將結(jié)束時(shí)，應(yīng)著手準(zhǔn)備質(zhì)保金回收、項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)催收等工作，制定配套的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

（七）施工企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部保證金管理

企業(yè)應(yīng)結(jié)合新形勢(shì)，適時(shí)制定與現(xiàn)實(shí)工程建設(shè)環(huán)境相匹配的企業(yè)內(nèi)部保證金管理制度，筑牢風(fēng)險(xiǎn)防線。 通過出臺(tái)保證金管理辦法，細(xì)化保證金業(yè)務(wù)辦理審批流程，規(guī)范保證金的繳納、退還和管理工作， 如規(guī)定嚴(yán)格控制現(xiàn)金保證金支出，將現(xiàn)金保證金支付管理納入財(cái)務(wù)監(jiān)察范圍，對(duì)違規(guī)對(duì)外提供現(xiàn)金保證的行為，將在年度考核中酌情扣分；必須支付現(xiàn)金保證金的項(xiàng)目，應(yīng)在合同中明確約定保證金預(yù)留、方式及違約責(zé)任；建立嚴(yán)格的保證金支付審批備案制度，嚴(yán)禁對(duì)非國(guó)有性質(zhì)建設(shè)方以現(xiàn)金形式繳納投標(biāo)或履約保證金等。 通過對(duì)保證金的繳納、退還、后續(xù)管理作出明確規(guī)定，確保保證金繳款到位、管理安全、清退及時(shí)，切實(shí)保障企業(yè)的合法權(quán)益。 作為行業(yè)領(lǐng)軍者的施工企業(yè)，更需在現(xiàn)實(shí)中不斷完善內(nèi)部管理為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供保障。

建筑業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，需要行業(yè)部門和政府通力合作。 行業(yè)主管部門和政府要樹立良好的服務(wù)意識(shí)，以管理體制機(jī)制為依據(jù)，監(jiān)督政策制度落實(shí)到位;做好動(dòng)態(tài)管理工作，當(dāng)建設(shè)行業(yè)出現(xiàn)突發(fā)問題時(shí)，第一時(shí)間制定應(yīng)對(duì)策略，妥善處理。以新形勢(shì)為大背景，行業(yè)相關(guān)部門要為“走出去”的企業(yè)鋪好發(fā)展道路，健全完善相關(guān)制度。 與此同時(shí)，把自律機(jī)制引入到行業(yè)中，讓本地競(jìng)爭(zhēng)良性循環(huán)，創(chuàng)設(shè)健康積極的營(yíng)商環(huán)境，為工程建設(shè)各方主體的合法權(quán)益保駕護(hù)航。