□ 龍新文

湖北石油財(cái)務(wù)人員到加油站與一線員工交流。柯常松 攝

2021年以來，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部推進(jìn)戰(zhàn)略型集約化財(cái)務(wù)管控，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)務(wù)管理對(duì)標(biāo)世界一流提升行動(dòng)，積極開展高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)評(píng)價(jià)體系建設(shè)，牽引經(jīng)營優(yōu)化措施落實(shí)落地，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均大幅優(yōu)化，不斷增強(qiáng)財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造能力。

積極開展財(cái)務(wù)管理對(duì)標(biāo)提升行動(dòng)

為進(jìn)一步推動(dòng)國有企業(yè)加強(qiáng)管理體系和管理能力建設(shè)，加快培育具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)，2020年國務(wù)院國資委決定在中央企業(yè)和地方國有重點(diǎn)企業(yè)開展對(duì)標(biāo)世界一流管理提升行動(dòng)，要求在財(cái)務(wù)管理方面增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造能力。在《中國石化對(duì)標(biāo)世界一流管理提升行動(dòng)方案》中，針對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控能力不強(qiáng)、投入產(chǎn)出回報(bào)率不高、虧損企業(yè)規(guī)模偏大、成本費(fèi)用高、“兩金”占用規(guī)模較大、資金使用效率不高等主要問題，要求集團(tuán)財(cái)務(wù)部和股份財(cái)務(wù)部作為牽頭單位，推進(jìn)財(cái)務(wù)管理對(duì)標(biāo)提升行動(dòng)。

加強(qiáng)調(diào)查研究，確定對(duì)標(biāo)提升任務(wù)。集團(tuán)公司和股份公司財(cái)務(wù)部加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立工作小組，建立工作機(jī)制，確保對(duì)標(biāo)提升行動(dòng)的進(jìn)度、質(zhì)量和效果。選取部分典型企業(yè)集中調(diào)研，加強(qiáng)與外部咨詢公司交流，選取有對(duì)標(biāo)管理經(jīng)驗(yàn)的畢馬威、埃森哲等咨詢公司進(jìn)行交流，了解國內(nèi)外公司財(cái)務(wù)管理對(duì)標(biāo)提升的主要做法，為做好財(cái)務(wù)管理對(duì)標(biāo)工作提供借鑒。在綜合分析國外?？松梨凇P、殼牌等國際石油公司及中石油、中海油優(yōu)秀實(shí)踐案例基礎(chǔ)上，研究并部署包括盈利能力、成本管控、資金運(yùn)營、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)管控等五個(gè)方面的對(duì)標(biāo)提升任務(wù)，找差距、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)。

落實(shí)提升措施，抓實(shí)推進(jìn)對(duì)標(biāo)提升工作。在盈利能力方面，圍繞提高投入產(chǎn)出效率，建設(shè)分層級(jí)的高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)體系，發(fā)揮預(yù)算牽引作用，引導(dǎo)各企業(yè)夯實(shí)可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)，增強(qiáng)高質(zhì)量發(fā)展能力。持續(xù)推進(jìn)虧損子企業(yè)治理，明確虧損企業(yè)治理目標(biāo)，倒逼虧損企業(yè)深化改革、優(yōu)化經(jīng)營、提升管理，確保實(shí)現(xiàn)本質(zhì)扭虧。在成本管控方面，狠抓成本費(fèi)用管控，持續(xù)推進(jìn)降本減費(fèi)，強(qiáng)化“管行為”和“控標(biāo)準(zhǔn)”，挖掘成本管控潛力，提升成本競(jìng)爭(zhēng)力。在資金運(yùn)營方面，充分發(fā)揮兩個(gè)資金平臺(tái)作用，加大資金歸集力度，加強(qiáng)“兩金”管控，按照周轉(zhuǎn)率最優(yōu)控制兩金規(guī)模，確?？傤~控制在合理區(qū)間。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，持續(xù)做好負(fù)債規(guī)模和負(fù)債率的雙重管控，以債務(wù)規(guī)模管控為抓手，細(xì)化指標(biāo)分解、持續(xù)動(dòng)態(tài)跟蹤，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保債務(wù)規(guī)模不擴(kuò)大。在財(cái)務(wù)管控方面，修訂有關(guān)財(cái)務(wù)制度管理辦法，深化ERP和財(cái)務(wù)共享應(yīng)用，建設(shè)財(cái)務(wù)管理相關(guān)信息系統(tǒng)，提升集團(tuán)化財(cái)務(wù)管控水平。

管理對(duì)標(biāo)初見成效

1.建立高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)評(píng)級(jí)體系，牽引集團(tuán)公司戰(zhàn)略落實(shí)落地。在資本獲利、科技創(chuàng)新、有效供給、跨國經(jīng)營、企業(yè)運(yùn)營、風(fēng)險(xiǎn)防控、社會(huì)貢獻(xiàn)和綠色發(fā)展等8個(gè)能力維度的框架下，搭建“集團(tuán)公司-板塊-企業(yè)”逐級(jí)細(xì)化的三級(jí)指標(biāo)體系，推動(dòng)戰(zhàn)略型集約化財(cái)務(wù)管控落地，有力推進(jìn)目標(biāo)牽引、執(zhí)行牽引、考核牽引?！兑愿哔|(zhì)量發(fā)展管理指標(biāo)為基礎(chǔ)的運(yùn)營評(píng)價(jià)機(jī)制》入選國務(wù)院國資委國有重點(diǎn)企業(yè)管理標(biāo)桿創(chuàng)建行動(dòng)標(biāo)桿項(xiàng)目，通過以高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)體系建設(shè)細(xì)化量化公司戰(zhàn)略目標(biāo)，狠抓經(jīng)營優(yōu)化，提升效益水平，全年各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均實(shí)現(xiàn)大幅優(yōu)化。

2.強(qiáng)化成本對(duì)標(biāo)管理，增強(qiáng)成本管控能力。大力實(shí)施經(jīng)營優(yōu)化，提質(zhì)增效，結(jié)合市場(chǎng)變化優(yōu)化資源調(diào)配，通過業(yè)務(wù)協(xié)同提升公司整體效益。進(jìn)一步強(qiáng)化成本對(duì)標(biāo)管理，加快推進(jìn)對(duì)標(biāo)平臺(tái)建設(shè)，發(fā)揮對(duì)標(biāo)提升引領(lǐng)作用，持續(xù)完善“建標(biāo)、對(duì)標(biāo)、追標(biāo)、創(chuàng)標(biāo)”機(jī)制，努力提升投入產(chǎn)出效率。抓好攻堅(jiān)創(chuàng)效成果應(yīng)用，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營優(yōu)化典型做法進(jìn)行總結(jié)和推廣，固化形成板塊特色的成本管控模式，切實(shí)增強(qiáng)創(chuàng)效和成本管控能力，全年成本費(fèi)用占收比較上年下降3.6個(gè)百分點(diǎn)。

3.切實(shí)提高周轉(zhuǎn)率，拓寬低成本融資渠道。依托兩個(gè)資金平臺(tái)，完善資金集中管理體系，加強(qiáng)生產(chǎn)庫存和貿(mào)易經(jīng)營量的動(dòng)態(tài)統(tǒng)籌管控，全年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率42次、存貨周轉(zhuǎn)率10次，好于以前年度水平。發(fā)揮多渠道融資優(yōu)勢(shì)，持續(xù)降低融資成本，2021年集團(tuán)綜合融資成本率2.8%。發(fā)行境外債券30億美元，創(chuàng)公司同期限歷史最低利率紀(jì)錄。完成國內(nèi)石化行業(yè)首筆碳中和債券發(fā)行，創(chuàng)新“三新”項(xiàng)目資金保障模式。

4.加快虧損子企業(yè)治理，持續(xù)夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量。強(qiáng)化目標(biāo)分解和責(zé)任落實(shí)，按季度召開虧損子企業(yè)治理工作推進(jìn)會(huì)。制定治理方案，細(xì)化扭虧措施，堅(jiān)持一企一策分析虧損原因，研究治理路徑，細(xì)化具體措施，倒排時(shí)間節(jié)點(diǎn)。完成全年奮斗目標(biāo)任務(wù)，虧損面創(chuàng)歷史新低，20戶重點(diǎn)虧損子企業(yè)完成治理目標(biāo)任務(wù)。

5.構(gòu)建一體化財(cái)務(wù)管控體系，推進(jìn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化。推動(dòng)財(cái)務(wù)管控模式和職能轉(zhuǎn)型，著力發(fā)揮財(cái)務(wù)價(jià)值引領(lǐng)和決策支撐作用，修訂完善并發(fā)布全面預(yù)算管理辦法、資金管理辦法等20多項(xiàng)制度。結(jié)合公司改革發(fā)展需要，精簡(jiǎn)部分管理程序和權(quán)限，厘清職責(zé)界面、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控。建設(shè)全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)、資產(chǎn)分類評(píng)價(jià)系統(tǒng)，提升司庫管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)貫通和管控落地。