潘志新 青島農商銀行

自從改革開放以來，我國便進入了世界市場當中，我國企業(yè)與外國企業(yè)之間的聯(lián)系更加緊密。近年來，在互聯(lián)網和信息技術不斷發(fā)展的當下，外匯業(yè)務也積極引入了信息化環(huán)境當中，更加注重依托信息化平臺來實現(xiàn)外匯業(yè)務服務。以電子支付和結算為手段的新興外匯業(yè)務模式引入到了社會當中。在此種環(huán)境之下，外匯業(yè)務的參與主體紛繁復雜，應用領域也逐步拓展，電子支付工具層出不窮，支付領域日益細分、態(tài)勢顯著。為了切實促進我國外匯業(yè)務穩(wěn)定發(fā)展、滿足當前人們對外匯業(yè)務的應用需求，必須要在信息化互聯(lián)網時代下，構建出契合信息化時代發(fā)展的外匯業(yè)務體系機制。本文針對構建外匯業(yè)務體系的相關內容進行詳細分析。

一、外匯業(yè)務發(fā)展趨勢

（一）跨境電子商務發(fā)展迅速

縱觀我國當前外匯業(yè)務發(fā)展實際情況來看，促進外匯業(yè)務發(fā)展最為突出的領域便是跨境電子商務模式。在科學技術不斷發(fā)展的當下，國內電子支付平臺國際結算逐步開展，在網上海外代購、小額進出口業(yè)務不斷擴大的當下，跨境電子商務的模式日漸增多，涉及了中外諸多經濟主體，促進外匯業(yè)務的發(fā)展進步。商務部發(fā)布的《中國電子商務報告（2020）》中顯示，2020年，全國電子商務交易額達37.21萬億元（人民幣），同比增長4.5%。其中，商品類電商交易額27.95萬億元，服務業(yè)電商交易額8.08萬億元，合約類電商交易額1.18萬億元。我國跨境電子商務的發(fā)展時間較晚，但是發(fā)展速度飛快，已經成為外匯業(yè)務當中最主要的組成結構，促使外匯業(yè)務發(fā)展進步。

（二）本外幣一體化支付清算體系不斷完善

在世界經濟全球化日漸深入的當下，相比本幣清算系統(tǒng)，外匯業(yè)務相關服務項目建設存在一定程度的滯后性。在世界經濟往來日漸復雜頻繁的當下，為了有效契合世界金融領域發(fā)展趨勢，所以我國已經積極構建了本外幣一體化清算業(yè)務體系。積極引入計算機技術和通信網絡技術，自主開發(fā)、自主建設了具備高效性、具備安全處理的外匯業(yè)務項目，構建出了一種以現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心，各商業(yè)銀行系統(tǒng)為基礎的本外幣一體化清算體系。將前瞻性引入到外匯業(yè)務體系建設當中，引入了功能服務設計與業(yè)務管理相分離的政策形勢，支持靈活的技術升級功能，在確保未來業(yè)務量增的基礎上，能夠增加外匯業(yè)務服務類型，切實滿足外匯業(yè)務服務工作全面覆蓋，為外匯業(yè)務發(fā)展提供支撐便利。

二、外匯業(yè)務主要類型

（一）跨境支付購匯

跨境支付購匯方式是外匯業(yè)務當中比較主要的外匯項目形式之一，其中涵蓋了第三方購匯支付、境外電商接受人民幣支付、國內銀行購匯匯出三種模式。針對三方購匯支付來說，是指第三方支付企業(yè)為境內持卡人的境外網上消費，提供人民幣支付、外幣結算的一種方式。其中，一種是以支付寶公司的境外收單業(yè)務為典型的代理購匯支付，另一種是以易聯(lián)為代表的線下統(tǒng)一購匯支付模式。針對境外電商接受人民幣支付來說，便是部分境外電商公司為了拓展國內業(yè)務市場，愿意使用國內的銀行卡辦理人民幣跨境電子支付。針對國內銀行購匯來說，便是客戶通過銀行支付來進行購匯再進行對外經濟交易。

（二）跨境收入結匯

跨境收入結匯的方式主要有三種，分別是第三方收結匯、國內銀行匯款、地下錢莊跨境收結匯。針對第三方收結匯而言，便是第三方企業(yè)為境內企業(yè)收到跨境外幣提供人民幣計算服務，借助第三方支付工具，收到買方支付的外幣貨款之后，第三方支付企業(yè)集中統(tǒng)一到銀行辦理結匯，再付款給國內賣家。針對國內銀行匯款而言，以結匯或個人名義拆分結匯流入，此種流入方式可以分成兩類。其一，是有實力的公司借助在境外設置分公司，通過兩地公司之間資金轉移，實現(xiàn)資金匯入境內銀行，并且進行集中結匯，分別支付給境內生產商或者供應商。其二，便是規(guī)模較小的老板，借助境外親戚、境外朋友的方式，收匯后匯入境內，在一個人名下結匯。針對地下錢莊實現(xiàn)資金跨境結匯來說，此種流入結匯方式，一般屬于違法行為，但是在虛擬游戲產品當中，此種外匯業(yè)務模式具備一定市場。具體的實施方式便是國內代理服務提供商，借助國外PayPal賬號，提現(xiàn)到境外銀行，然后通過地下錢莊將款項轉移到國內銀行，實現(xiàn)結匯收入。

三、我國外匯業(yè)務發(fā)展現(xiàn)存問題

（一）外匯相關政策缺乏完善性

完善的政策支撐是確保外匯業(yè)務發(fā)展的關鍵，結合當前外匯業(yè)務發(fā)展實際情況，存在一定程度的政策內容缺失。外匯業(yè)務服務可以突破時間、空間的限制，將金融服務、商務活動輻射到世界各個角落當中，切實為世界之間的經貿交易提供了強大的服務支撐。但是若交易主體缺乏足夠的實力和資金，或者出現(xiàn)違規(guī)經營、信用危機、系統(tǒng)故障、信息泄露等問題，則會導致外匯業(yè)務服務風險。而我國當前對參與外匯業(yè)務的主體并沒有完善的市場準入政策規(guī)范，很容易造成外匯業(yè)務風險問題出現(xiàn)。

（二）外匯業(yè)務機構監(jiān)管權責不清晰

當前政策并未對外匯業(yè)務機構監(jiān)管的權責進行明確。外匯業(yè)務機構在進行外匯業(yè)務服務的過程中，必須要承擔起外匯政策執(zhí)行、外匯業(yè)務監(jiān)管的職責，外匯業(yè)務結構既是外匯業(yè)務政策的實施者，又是外匯業(yè)務服務的監(jiān)管者，直接導致權責交叉。針對跨境電子商務來說，外匯業(yè)務機構是提供跨境電子商務外匯業(yè)務的主要機構，貨幣資金支付清算服務屬于外匯業(yè)務當中的一個分支，與其他金融服務存在一定區(qū)別。我國外匯業(yè)務政策內容，并未對不同類型的外匯業(yè)務服務項目制定出完善的規(guī)范、定位、監(jiān)督管控，不利于外匯業(yè)務的穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。

（三）跨境交易操作瓶頸嚴重

跨境交易是外匯業(yè)務服務的重點項目內容，尤其是在當前電子商務發(fā)展迅速的當下，導致跨境交易真實性審核較為困難。因為電子商務自身具備一定的虛擬性，直接影響外匯監(jiān)管工作無法順利實施，跨境交易的真實性也難以審核，導致很多境內外異常資金通過跨境電子商務辦理收支，造成外匯業(yè)務環(huán)境混亂。此外，國際收支申報層面，也存在一定操作瓶頸，國際收支申報困難的現(xiàn)象嚴重。借助跨境電子商務支付平臺，境內外電商的銀行賬戶很難直接發(fā)生跨境的資金流動，并且支付平臺完成實質交易資金一般需要在7-10天內進行清算，但是因為交易主體辦理對外社付款申報的規(guī)定很難實施，并且不同交易方式下國際收支申報主體在現(xiàn)行外匯交易規(guī)則之下存在一定影響。例如，針對代理購匯支付方式來說，實際購匯人一般為支付機構，可以支付機構為主體進行國際收支申報，此種申報方式很難體現(xiàn)哪一筆現(xiàn)金交易實際情況，直接導致外匯業(yè)務監(jiān)督管理困難。此外，在跨境電子商務不斷進步的當下，外匯備付金管理問題日漸凸顯，針對國內對外匯備付金管理的內容并未明確。外匯備付金賬戶開立、收支范圍、收支數(shù)據(jù)報送等內容并未完善，直接影響了外匯業(yè)務發(fā)展的標準規(guī)范不統(tǒng)一問題。

四、構建外匯業(yè)務發(fā)展體系策略

（一）完善外匯管理政策

想要完善外匯業(yè)務發(fā)展體系，就應該完善外匯管理政策的相關內容。相關管理部門必須要出臺政策，規(guī)范外匯業(yè)務范疇與開放順序。結合我國當前外匯管理機制的相關內容，遵循“先進賬、后資本”“先貨物貿易、再虛擬交易”的原則，逐步明確外匯業(yè)務管理內容。對提供跨境支付服務的電子支付機構進行監(jiān)督管理，明確外匯業(yè)務電子信息支付準入標準以及支付機構結售匯市場準入機制。建立健全支付業(yè)務準入制度，對具備良好信譽的電子商務交易平臺進行市場準入，構建銀行與支付機構責任公共擔當機制，形成多方監(jiān)督管控，互為監(jiān)管的格局，強化外匯業(yè)務監(jiān)督管控效率，杜絕違法犯罪的情況出現(xiàn)。

（二）優(yōu)化外匯主體監(jiān)管體系

外匯業(yè)務主體監(jiān)管體系的完善，是確保外匯業(yè)務制度優(yōu)化創(chuàng)新的關鍵，將跨境電子商務以及支付業(yè)務等內容，納入外匯主體監(jiān)管體系當中，科學合理應用主體監(jiān)管成功。當前國家外匯管理局監(jiān)督管理理念發(fā)生了變化，已經從行為監(jiān)督轉變成了主體監(jiān)督模式，并且先后構建出了貿易項下主體，分別為“總量核查、分類監(jiān)管、個人結售的匯項下”等內容。所以，在當前趨勢之下，必須要充分體現(xiàn)主體監(jiān)管價值。針對跨境電子商務中境內交易主體為法人機構時，外匯局應該結合已經公布的機構考核結果，有區(qū)別的開放跨境收支業(yè)務。電子商務客戶在辦理跨境收支業(yè)務時，應該對其機構類別進行查詢核實，再進行相關業(yè)務辦理。針對境內交易主體為個人的情況，需要執(zhí)行個人年度購結匯限額管理規(guī)定的基礎上，支付機構還應該對客戶進行認證，對“關注名單”內的個人拒絕辦理跨境電子收支業(yè)務。嚴格制定出外匯主體監(jiān)管體系，完善外匯業(yè)務制度。

（三）監(jiān)測跨境電子商務外匯收支數(shù)據(jù)

為了確保外匯業(yè)務制度動態(tài)化更新、強化外匯業(yè)務順利實施，必須要對電子商務外匯收支數(shù)據(jù)進行嚴格動態(tài)化監(jiān)控。要求開辦電子商務的境內機構，通過第三方支付平臺，需要開立經常項目外匯賬戶辦理跨境外匯收支業(yè)務。對跨境電子商務的人民幣、外匯收支數(shù)據(jù)等進行監(jiān)測。在個人結售匯體系的未向電子支付機構提供接口的基礎上，同意支付結構采取先購結再由銀行補錄結售匯信息的模式進行數(shù)據(jù)錄入，嚴格規(guī)定銀行在交易結束后一個工作日內，前日購結匯信息錄入到個人結售匯系統(tǒng)當中。此外，外匯局應該展現(xiàn)出自身價值，加強對跨境電子商務外匯收支數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、監(jiān)測、管理，構建跨境電子商務非現(xiàn)場監(jiān)督監(jiān)管機制，引入大數(shù)據(jù)信息技術手段，動態(tài)化地對跨境電子商務外匯業(yè)務的相關數(shù)據(jù)信息進行嚴格把控，增強外匯業(yè)務體系的監(jiān)督管控力度。規(guī)范外匯備付金的管理，在統(tǒng)一化規(guī)范下，電子支付機構通過制定外匯備付金專戶實施管理，切實逐步完善電子商務外匯收支管理工作順利實施。

（四）對外匯市場進行細分，有針對性開展營銷

首先，在中國銀行的幫助與指導下，為客戶提供非常專業(yè)的經濟形勢分析，對企業(yè)獲得海外訂單提供專業(yè)咨詢服務，有利于企業(yè)獲得境外更多的訂單，以此來擴大企業(yè)生產與出口。其次，結合我國匯率的變化，有利于企業(yè)科學選擇結算方式，利用避險工具，讓資金快速進行周轉，進而防止匯率風險發(fā)生。再次，打造一直高素質、高水平外匯業(yè)務營銷隊伍。對于本地區(qū)的外匯市場進行詳細分析，了解外匯客戶需求，根據(jù)各個客戶的情況制定完善營銷方法，針對有外匯業(yè)務需求的客戶，可以在貿易融資與貸款兩個方面提供足夠的支持，并利用外匯激勵政策服務增加與客戶的聯(lián)系[5]，發(fā)展穩(wěn)定外匯業(yè)務客戶。最后，開展特色服務體系。由于客戶要求會根據(jù)市場的變化而發(fā)生變化，因此，本地區(qū)銀行肯定要了解客戶業(yè)務發(fā)展需求，及時地關注業(yè)務發(fā)展情況，有針對性的調整服務模式，以客戶為中心，以此來滿足客戶對金融產品需求。

（五）加強銀行結售匯業(yè)務管理，規(guī)范銀行外匯經營行為

首先，銀行在辦理結售匯業(yè)務過程中，需要根據(jù)基本原則，對憑證或者商業(yè)單據(jù)進行核查。在辦理人民幣與外匯生產品過程中，需要和客戶進行與風險適應的產品交易。其次，需要加強個人結售匯業(yè)務的管理。針對服務下的結售匯業(yè)務，需要定期進行審核，以此提升個人分析業(yè)務的管理能力，如果發(fā)現(xiàn)問題，及時地進行匯報[6]。最后，做好國際收支申報工作。辦理外匯業(yè)務網點需要選擇高素質、有責任心的工作人員負責國際收支申報，將AB崗制度落實到位；要想保證申報質量，就應該利用國際收支非核查系統(tǒng)，安排工作人員進行核查，一旦發(fā)現(xiàn)問題，需要及時地整改，進而降低業(yè)務錯誤率，同時每一個季度都需要安排工作人員到各個支行對國際收支申報工作進行檢查，進而促進業(yè)務合規(guī)化發(fā)展。

（六）鼓勵外匯業(yè)務創(chuàng)新，改善農商銀行的外部經濟環(huán)境

首先，國家外匯局已經全方面開放了相關外匯管理政策。探究出結售匯的思路，通過中國外匯交易中心構建完善的業(yè)務平盤制度。針對農商銀行的外匯凈收益結匯，需要根據(jù)外匯市場的情況、人民幣匯率情況進行平衡[7]。其次，創(chuàng)新跨境電商人民幣支付結算的方式。銀行可以通過代理銀行平臺開展相關業(yè)務，做好一站式金融服務，銀行外匯業(yè)務中的管理者能夠與同行代理者一同進行電商產品開發(fā)，涉及資金結算環(huán)節(jié)、境外貸款環(huán)節(jié)和線上支付環(huán)節(jié)以及國際收支申報環(huán)節(jié)等。對實需原則進行一定的放寬處理，明確企業(yè)發(fā)展變化條件，及時購買衍生系列的金融產品，給銀行一定權利，結合外匯資金的具體情況落實套期保值項目。

（七）建立外匯人才儲備庫，提升工作人員服務水平

首先，銀行應該高度重視外匯專業(yè)人才的培養(yǎng)，建立完善外匯人才儲備庫，提升外匯工作人員的待遇，并在制度基礎上，留住外匯業(yè)務人才。其次，做好外匯業(yè)務工作人員培訓工作。培訓內容中，需要充分體現(xiàn)政策性，培訓方法不單單注重理論，也需要高度重視實踐，不僅要對實用人才進行培訓，也要將高級管理人才培訓工作落實到位。對人才進行中長期培訓項目準備，重點思考國際發(fā)展形勢和匯率變動趨勢[8]，指導客戶及時規(guī)避匯率風險，時效性優(yōu)化企業(yè)戰(zhàn)略方針。最后，創(chuàng)設對應的考核體系，評定從業(yè)工作者外匯法規(guī)和現(xiàn)有的職業(yè)道德素養(yǎng)等，定期設置外匯業(yè)務相關的服務質量評比，由此不間斷的強化外匯工作者綜合能力和服務水平，培養(yǎng)外匯工作者的職業(yè)素養(yǎng)，落實外匯工作者法規(guī)意識培養(yǎng)。

五、結語

總而言之，與人民幣業(yè)務相比，外匯業(yè)務處于滯后狀態(tài)。為了有效確保我國對外經濟金融事業(yè)的快速、可持續(xù)發(fā)展，必須要結合當前社會發(fā)展趨勢，科學合理地完善外匯業(yè)務發(fā)展體系，促進我國外匯業(yè)務各項工作的穩(wěn)定、健康發(fā)展，豐富外匯業(yè)務內容，為我國對外經濟活動順利實施奠定良好基礎保障。