摘 要：出口信用保險(xiǎn)是世界各國政府部門適用于出口、預(yù)防收匯風(fēng)險(xiǎn)的通用性做法。目前，出口信用保險(xiǎn)是全球許多國家包括我國適用出口的關(guān)鍵方法。文章詳細(xì)介紹了出口信用保險(xiǎn)的實(shí)際意義和功效，論述了我國出口信用保險(xiǎn)存在的問題，以及針對(duì)這些不足提出了創(chuàng)新產(chǎn)品種類、完善監(jiān)理機(jī)制、擴(kuò)大保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍等優(yōu)化方式。根據(jù)對(duì)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)的剖析，能推動(dòng)出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展，充分運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易、國外建筑工程承包、國外投資的適用性等有很重要的意義。

關(guān)鍵詞：出口信用保險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)股票基金;出口企業(yè)

中圖分類號(hào)：F842.3;F752.6文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1005-6432（2022）11-0065-03

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2022.11.065

1 出口信用保險(xiǎn)的意義和作用

1.1 意義

出口信用保險(xiǎn)是政策性的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其主要功能是：保障出口企業(yè)的收匯風(fēng)險(xiǎn)，增加出口企業(yè)的貿(mào)易結(jié)算方式，開拓多元化的海外市場，增加信息咨詢服務(wù)的準(zhǔn)確性，降低企業(yè)的收匯風(fēng)險(xiǎn)[1]。

出口信用保險(xiǎn)的意義：一是推動(dòng)市場多元化戰(zhàn)略，由于金融危機(jī)的影響，競爭不斷激烈，出口企業(yè)針對(duì)銷售市場多樣化的要求愈來愈明顯。在新興經(jīng)濟(jì)體開發(fā)設(shè)計(jì)的全過程中，出口信用保險(xiǎn)獨(dú)有的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和確保作用為企業(yè)給予了有益的支撐點(diǎn)[3]。最近幾年出口企業(yè)提前準(zhǔn)備向第三世界國家邁入，對(duì)于電信、船舶以及大型成套設(shè)備的出口方式已經(jīng)由之前的供貨分包過渡為總承包。但是由于簽訂合同的金額大、信用期限長，還會(huì)面臨很多的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于出口企業(yè)和銀行來說都是不能獨(dú)立承擔(dān)的，只能通過出口信用保險(xiǎn)的方式將上述風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。換句話說，出口信用保險(xiǎn)充分發(fā)揮的功效非常大，假如欠缺它的作用，出口企業(yè)難以進(jìn)入到一些高風(fēng)險(xiǎn)銷售市場的市場競爭中。通過出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)長期增加信用保險(xiǎn)承保金額能夠看出，許多出口企業(yè)早已意識(shí)到出口信用保險(xiǎn)對(duì)銷售市場多樣化對(duì)策的積極意義;二是出口信用保險(xiǎn)能在進(jìn)出口貿(mào)易中采用更為靈便的交易方式，可以提高商品的競爭能力，還能確保相對(duì)應(yīng)的收匯風(fēng)險(xiǎn)。我國大部分出口企業(yè)的交易方式或是選用傳統(tǒng)式的信用證或訂金方法，對(duì)于其他的結(jié)算方式是非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，這種做法并不符合現(xiàn)代科學(xué)的企業(yè)管理制度。由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)營銷已經(jīng)成為新的銷售方法，大多數(shù)的客戶都會(huì)有賒銷的心理。如今的信用證應(yīng)用占比早已大幅度降低。在不容樂觀的國際性市場形勢(shì)中，出口企業(yè)要有足夠強(qiáng)的競爭能力，對(duì)于產(chǎn)品質(zhì)量是首先需要保證的，其次價(jià)格也要占據(jù)優(yōu)勢(shì)，還可以通過靈活的結(jié)算方式來提高競爭力。靈活的競爭力會(huì)面臨一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)受到買方履約風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力、買方所在國家的政治、經(jīng)濟(jì)、法律等因素的影響。正因?yàn)槌隹谛庞帽ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)了買方的一些風(fēng)險(xiǎn)，因此出口商才轉(zhuǎn)嫁了拒絕接收貨品、不付借款等產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)損失，出口收匯擁有一定的保障，由此來降低貸款逾期應(yīng)收賬款乃至壞賬損失的產(chǎn)生。依據(jù)資本主義國家盈利性信用險(xiǎn)占比愈來愈多的情況，可以看出出口信用保險(xiǎn)發(fā)揮了非常大的功效;三是出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口企業(yè)的資金流通有很大的幫助，資金不足是企業(yè)出口規(guī)模最大的影響因素，尤其是對(duì)于中長期項(xiàng)目，合同金額比較大，風(fēng)險(xiǎn)也隨著增加，出口企業(yè)只借助訂金或是自籌資金達(dá)到新項(xiàng)目的資產(chǎn)要求是不足的，此時(shí)可通過銀行申請(qǐng)辦理出口銀行信貸，解決企業(yè)的資金缺口。但是銀行提高融資成本，防范金融危機(jī)，一般情況下，規(guī)定出口企業(yè)在申請(qǐng)辦理銀行信貸之前就購買保險(xiǎn)信用險(xiǎn)。一般狀況下，在購買保險(xiǎn)信用險(xiǎn)后，出口企業(yè)收匯有保障，還款工作能力也就相對(duì)應(yīng)提升，銀行才會(huì)愿意提供資金通融。所以說信用保險(xiǎn)是處于出口商和銀行之間的橋梁;四是出口信用保險(xiǎn)能推動(dòng)出口商獲得各個(gè)方面的信息內(nèi)容服務(wù)咨詢，由此來提升風(fēng)險(xiǎn)管理方法。出口信用保險(xiǎn)組織日常工作中事宜是信息內(nèi)容的收集、解決與評(píng)定，在業(yè)務(wù)流程工作經(jīng)驗(yàn)的累積下，出口個(gè)人信用組織構(gòu)建起自身的網(wǎng)絡(luò)信息，收集到很多個(gè)外國有關(guān)政冶、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、法律法規(guī)層面的材料和資信評(píng)估原材料[2]。例如：出口商開展公開招標(biāo)業(yè)務(wù)流程時(shí)，會(huì)跟買家討論銀行信貸標(biāo)準(zhǔn)，此時(shí)出口信用保險(xiǎn)組織就能依據(jù)掌握的信息材料為出口商給予有關(guān)銀行信貸層面高品質(zhì)的服務(wù)項(xiàng)目;出口商申請(qǐng)辦理買家信用額度后，發(fā)生貸款逾期支付時(shí)，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)就能憑借自身優(yōu)勢(shì)提供一系列的理賠及追償服務(wù)[3]。

除此之外，出口商也可以運(yùn)用出口個(gè)人信用組織科學(xué)研究、認(rèn)真細(xì)致的風(fēng)險(xiǎn)操縱管理體系，整合多種渠道的網(wǎng)絡(luò)信息，提升風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，創(chuàng)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式[1]。

1.2 作用

出口信用保險(xiǎn)并不是簡易的賣保險(xiǎn)單、收保險(xiǎn)費(fèi)用，重點(diǎn)在于把控全過程風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)項(xiàng)目和管理水平，尤其是風(fēng)險(xiǎn)的初期控制[1]。我國出口信用保險(xiǎn)企業(yè)歷經(jīng)很多年的發(fā)展，已具有技術(shù)性優(yōu)點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)信息內(nèi)容方式，前期風(fēng)險(xiǎn)控制主要是對(duì)保險(xiǎn)合同簽訂前進(jìn)行事前防范，給予出口企業(yè)資信調(diào)查服務(wù)項(xiàng)目，來協(xié)助企業(yè)調(diào)研國外買家的個(gè)人信用狀況和顧客該國政治風(fēng)險(xiǎn)水平，并依據(jù)顧客的業(yè)務(wù)流程類型、應(yīng)收賬款等信息內(nèi)容，設(shè)計(jì)適應(yīng)顧客本身發(fā)展趨勢(shì)的保險(xiǎn)投保計(jì)劃方案[1]。在具體環(huán)境中，銀行業(yè)因?yàn)槌隹跇I(yè)務(wù)流程收匯風(fēng)險(xiǎn)很大， 很少在免去貸款擔(dān)保的狀況下給予出口外貿(mào)企業(yè)出口融資服務(wù)項(xiàng)目， 因此，在企業(yè)購買保險(xiǎn)出口信用保險(xiǎn)的狀況下，可采用保理融資的方法處理企業(yè)的資金缺口，因此，企業(yè)購買保險(xiǎn)出口信用險(xiǎn)為出口融資提供優(yōu)勢(shì)。

出口信用保險(xiǎn)能推動(dòng)出口外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，主要表現(xiàn)在：一是能分散化企業(yè)的收匯風(fēng)險(xiǎn)，降低經(jīng)濟(jì)損失，推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)進(jìn)的發(fā)展趨勢(shì);二是協(xié)助企業(yè)提高企業(yè)信譽(yù)等級(jí)，便于出口股權(quán)融資;三是有利于出口企業(yè)靈便采用外貿(mào)交易的方法，發(fā)展多樣化的國外市場，提升交易量;四是擴(kuò)寬對(duì)出口企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)鑒別和信用調(diào)查方法，抵御出口個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。

2 我國出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀

2.1 保險(xiǎn)基金規(guī)模不足

我國在2001年前，財(cái)政部出資建立了出口信用風(fēng)險(xiǎn)基金，資產(chǎn)額度近5億美元。但是從實(shí)際的需求來看，這筆錢仍無法滿足出口發(fā)展的實(shí)際需要，且與我國的承保規(guī)模不符。依據(jù)法律法規(guī)的要求，風(fēng)險(xiǎn)基金充足率的最低水平在5%上下，可是就中國信保的具體情況，統(tǒng)計(jì)到2020年年底，中國在線保費(fèi)規(guī)模達(dá)到0.3萬億元，離5%的最低標(biāo)準(zhǔn)還相差很大，乃至將現(xiàn)行政策要素造成的虧本掛賬充分考慮之后，也沒法符合此項(xiàng)規(guī)范[3]?，F(xiàn)階段中國信保已為風(fēng)險(xiǎn)股票基金給予了很大確保，表現(xiàn)在國家政策的頒布與出臺(tái)、采取積極有效的各項(xiàng)舉措?？墒菑木唧w結(jié)果看來，在我國當(dāng)今的風(fēng)險(xiǎn)股票基金填補(bǔ)體制依然有很大系統(tǒng)漏洞和缺點(diǎn)，無法從源頭上達(dá)到有關(guān)出口車險(xiǎn)公司的具體發(fā)展趨勢(shì)的要求，從以上可以看出我國保險(xiǎn)基金的規(guī)模不足。為了更好地促進(jìn)中國信保業(yè)務(wù)流程的興盛，使遭遇的風(fēng)險(xiǎn)股票基金充足率更為有效，務(wù)必要對(duì)目前的風(fēng)險(xiǎn)股票基金填補(bǔ)體制持續(xù)提升改善。

2.2 出口信用保險(xiǎn)覆蓋面偏低

我國大多數(shù)企業(yè)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的相關(guān)產(chǎn)品很難熟練的運(yùn)用，導(dǎo)致出口信用保險(xiǎn)覆蓋率偏低。從投?？蛻舻臄?shù)目來看，相比于之前肯定是逐年上升的，可是相比西方國家而言，我國的普及率還處在落伍狀態(tài)，西方國家的出口信用保險(xiǎn)包含率達(dá)到20%～30%，與之對(duì)比，在我國出口信用保險(xiǎn)涉及面不但遠(yuǎn)遠(yuǎn)地小于全球一般水準(zhǔn)，并且與現(xiàn)階段我國出口貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)發(fā)展協(xié)作經(jīng)營規(guī)模不斷增長極不相稱，這不但使我國企業(yè)的國外壞賬率一直很高，也嚴(yán)重妨礙我國商品在全世界的銷售量和我國在全世界的投資[1]。在2018年，在我國有2.7萬家農(nóng)業(yè)產(chǎn)品出口企業(yè)，僅有5000余家企業(yè)購買了出口信用保險(xiǎn)，其中主營業(yè)務(wù)出口農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的企業(yè)不到一半，而在西方國家，農(nóng)業(yè)產(chǎn)品出口企業(yè)的20%～30%購買了出口信用保險(xiǎn)，由此看出我國的出口信用保險(xiǎn)覆蓋率嚴(yán)重不足[2]。

2.3 出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)品種類單一

現(xiàn)階段，我國出口信用保險(xiǎn)的主要業(yè)務(wù)是短期內(nèi)出口信用保險(xiǎn)，別的市場拓展相對(duì)遲緩，而西方國家稅收優(yōu)惠政策出口信用保險(xiǎn)以中遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)流程為主導(dǎo)，并著重扶持中遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)，可是中國中遠(yuǎn)期出口信用保險(xiǎn)銷售市場還幾乎是一片空白，發(fā)展趨勢(shì)遲緩，企業(yè)對(duì)中遠(yuǎn)期的購買保險(xiǎn)觀念還不強(qiáng)[1]。依據(jù)數(shù)據(jù)分析，2017年，中國信保的承保金額為5246億美元，這其中中長期出口信用保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)承保金額239億美元，占比4.56%。從這一數(shù)據(jù)可以看出其產(chǎn)品服務(wù)種類間發(fā)展的不平衡性，導(dǎo)致過度依賴某種產(chǎn)品，資源嚴(yán)重向其傾斜，從而導(dǎo)致其他的業(yè)務(wù)發(fā)展得不到很好的保證，不利于出口信用保險(xiǎn)領(lǐng)域的發(fā)展趨勢(shì)，因此在我國要重視出口信用保險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)。

3 我國出口信用保險(xiǎn)的對(duì)策

3.1 擴(kuò)大保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍

商業(yè)保險(xiǎn)具備分散化風(fēng)險(xiǎn)、賠償損害的作用，同質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)合體是商業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合與分散化的關(guān)鍵必要條件之一[1]。風(fēng)險(xiǎn)的大量性，一是以風(fēng)險(xiǎn)分散化的技術(shù)性方面來開展規(guī)定;二是概率論和大數(shù)定律的數(shù)學(xué)原理在保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品運(yùn)營中得到應(yīng)用的必要條件[3]。只有預(yù)計(jì)大量同質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，才可以對(duì)損害產(chǎn)生的概率作出最精確的計(jì)算，便于制訂科學(xué)規(guī)范的保險(xiǎn)費(fèi)用。此外，有關(guān)提高擴(kuò)張出口信用保險(xiǎn)承保經(jīng)營范圍，一是能夠根據(jù)前邊提及的政府部門資產(chǎn)和現(xiàn)行政策的幫扶，擴(kuò)張出口信用保險(xiǎn)的承保工作能力和規(guī)模，充分發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)控住出口外貿(mào)基本盤的功能。二是改進(jìn)保險(xiǎn)公司本身經(jīng)營模式，例如：能夠根據(jù)更改目前的統(tǒng)一投保的運(yùn)營模式，給外貿(mào)出口公司大量的投?？臻g。在當(dāng)今進(jìn)出口貿(mào)易的新形勢(shì)下，開發(fā)更加面向市場的出口保險(xiǎn)險(xiǎn)種，擴(kuò)寬出口信用保險(xiǎn)的服務(wù)項(xiàng)目等。

3.2 完善出口監(jiān)理機(jī)制

我國出口信用保險(xiǎn)企業(yè)作為稅收優(yōu)惠政策的車險(xiǎn)公司，可以專營店出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程，但存在責(zé)任意識(shí)不充足、工作效率不高、發(fā)展趨勢(shì)驅(qū)動(dòng)力欠缺、自主創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)力不夠的問題，因此非常容易產(chǎn)生低效能?？梢圆扇〉膶?duì)策有：參考別的比較發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營的成功案例，融合在我國的具體情況，由中國保監(jiān)會(huì)制訂科學(xué)規(guī)范的績效考評(píng)指標(biāo)值及有關(guān)規(guī)范，并提升商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營的流程管理[2];向一般商業(yè)險(xiǎn)組織有標(biāo)準(zhǔn)地適當(dāng)對(duì)外開放出口信用保險(xiǎn)銷售市場，根據(jù)銷售市場的合理擴(kuò)展，產(chǎn)生對(duì)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)稅收優(yōu)惠政策出口信用保險(xiǎn)的有利填補(bǔ)，改進(jìn)當(dāng)今出口信用保險(xiǎn)商品有效需求和提供行業(yè)欠缺的現(xiàn)狀。

3.3 優(yōu)化創(chuàng)新出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)品種類

在我國，出口信用保險(xiǎn)在早期的發(fā)展趨勢(shì)環(huán)節(jié)中，一直處在分別運(yùn)營環(huán)節(jié)，嚴(yán)重阻礙了商品的自主創(chuàng)新，產(chǎn)品品種相比于別的國家稍顯單一，也變成了在我國出口信用保險(xiǎn)銷售市場發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)入瓶頸的緣故之一，承保經(jīng)營規(guī)模的增長速度無法追上出口貿(mào)易的增長速度。

我國出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還有進(jìn)一步完善的空間，具體來看，能夠從下列層面提升。其一，對(duì)于商品批注語言表達(dá)層面，從短期內(nèi)看來，需加速批注規(guī)范化整理過程，加速市場的需求響應(yīng)時(shí)間[1];從中遠(yuǎn)期看來，應(yīng)盡早完成利率精算師與對(duì)規(guī)范注釋的配套設(shè)施標(biāo)價(jià);其二，對(duì)于別的風(fēng)險(xiǎn)控制力強(qiáng)、出口信用保險(xiǎn)體制健全的跨國公司，能夠加速融合承保索賠現(xiàn)行政策，產(chǎn)品研發(fā)專享規(guī)范注釋或單獨(dú)商品或超賠商品，創(chuàng)建從總到分的專享服務(wù)項(xiàng)目精英團(tuán)隊(duì)[3];其三，從國家頒布的現(xiàn)行政策看，國家對(duì)國際服務(wù)貿(mào)易層面的現(xiàn)行政策支持幅度在持續(xù)增加，國家也在切合發(fā)展趨勢(shì)業(yè)態(tài)創(chuàng)新領(lǐng)域，應(yīng)關(guān)鍵產(chǎn)品研發(fā)國際服務(wù)貿(mào)易重點(diǎn)商品，既展現(xiàn)了對(duì)銷售市場的服務(wù)項(xiàng)目提升，也是反映稅收優(yōu)惠政策金融企業(yè)貫徹落實(shí)國家現(xiàn)行政策的關(guān)鍵對(duì)策。如今已有別于傳統(tǒng)式工作流程紙版報(bào)關(guān)單證來往郵遞，解決了用時(shí)長的難題，現(xiàn)階段網(wǎng)上投保已逐步推廣起來，公司根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)填好必需的信息內(nèi)容，提交必需的原材料，就可以迅速投保，提高顧客滿意度[2];另外，公司信息和承保數(shù)據(jù)信息的獲得也可以根據(jù)數(shù)字化來數(shù)據(jù)分析業(yè)務(wù)流程的經(jīng)營高效率和品質(zhì)。盡管這類網(wǎng)上投保的方式早已在小規(guī)模納稅人出口公司進(jìn)行了試運(yùn)轉(zhuǎn)，還未全方位鋪開?？墒菑漠?dāng)今示范點(diǎn)的工作經(jīng)驗(yàn)看來，網(wǎng)上投保的方式大大縮短了投保步驟，不過信息系統(tǒng)的建設(shè)還沒有那么完善，在下一個(gè)環(huán)節(jié)會(huì)將網(wǎng)上投保的方式引向大量的商品，并盡早健全該系統(tǒng)軟件，防止因安全漏洞給顧客造成的不便。伴隨著信息化規(guī)劃的逐步推進(jìn)，出口公司的額度申請(qǐng)辦理、出運(yùn)申請(qǐng)、報(bào)損理賠和保險(xiǎn)單續(xù)轉(zhuǎn)等，大部分早已完成了網(wǎng)上實(shí)際操作，大大縮短了各個(gè)階段的用時(shí)，提升了承保高效率[2]。另外，各個(gè)階段信息內(nèi)容的智能化，也為保后管理方法及其數(shù)據(jù)分析等打下基礎(chǔ)，助力國家“碳達(dá)峰”“碳中和”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

4 結(jié)語

我國的出口信用保險(xiǎn)在企業(yè)進(jìn)行融資、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)自身的競爭力、推動(dòng)中國的發(fā)展方面起到了舉足輕重的作用。本文在此背景下，首先簡述了出口信用保險(xiǎn)的作用和意義，其次介紹中國的出口信用保險(xiǎn)當(dāng)前還存在保險(xiǎn)基金規(guī)模小、投保方式單一、投保費(fèi)率偏高等許多問題都制約了中國出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展，并針對(duì)存在的問題提出了三點(diǎn)有效的改進(jìn)措施，分別是：擴(kuò)大保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍、完善出口監(jiān)理機(jī)制、創(chuàng)新出口信用保險(xiǎn)的產(chǎn)品種類，在這些改進(jìn)措施下進(jìn)一步搞好出口信用保險(xiǎn)工作，促進(jìn)出口信用保險(xiǎn)穩(wěn)健的發(fā)展。

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[作者簡介]吳玲玲 （1984—） ，女，漢族，浙江東陽人，本科，研究方向：保險(xiǎn)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)。