楊楠 王繼明 鄢明偉 曾拉拉

摘? 要：文章以如何打造治理完善、經(jīng)營合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠信的法治企業(yè)為例，通過“強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)管理，強(qiáng)化制度執(zhí)行，強(qiáng)化監(jiān)督管理”新型管理模式的運用，進(jìn)一步強(qiáng)化公司內(nèi)控合規(guī)管理工作，嚴(yán)守依法合規(guī)經(jīng)營底線，有效防止違規(guī)經(jīng)營和違法違紀(jì)現(xiàn)象產(chǎn)生，堅決杜絕重大違法違規(guī)事件和重大風(fēng)險事件發(fā)生，“三拳出擊”推動企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營向縱深發(fā)展，確保企業(yè)各項工作安全、有序開展。

關(guān)鍵詞：內(nèi)控 合規(guī) 風(fēng)險 體系建設(shè)

前言

近年來，貴州華電桐梓發(fā)電有限公司（以下簡稱“桐梓發(fā)電公司”）在日常工作和接受上級公司檢查中發(fā)現(xiàn)了規(guī)章制度不完善、制度執(zhí)行不嚴(yán)、工作監(jiān)督不到位等多方面的問題，同時，紀(jì)委根據(jù)“轉(zhuǎn)職能、轉(zhuǎn)方式、轉(zhuǎn)作風(fēng)”的“三轉(zhuǎn)”要求，監(jiān)督工作的重心轉(zhuǎn)移在執(zhí)紀(jì)監(jiān)督上，公司按照“業(yè)務(wù)誰主管、監(jiān)督管理誰負(fù)責(zé)”的原則開展各項工作，業(yè)務(wù)監(jiān)督則由業(yè)務(wù)部門自行開展，但業(yè)務(wù)部門誰來監(jiān)督、如何監(jiān)督，沒有相關(guān)的流程和制度，業(yè)務(wù)監(jiān)督是否能正常開展，業(yè)務(wù)監(jiān)督效果如何難以保證。

桐梓發(fā)電公司為切實解決存在的問題，運用內(nèi)控合規(guī)管理手段，解決內(nèi)部管理存在的問題。通過制定內(nèi)控合規(guī)制度及相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理體系建設(shè)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)監(jiān)督和職能監(jiān)督，督促制度精準(zhǔn)執(zhí)行，杜絕違法違紀(jì)及重大失誤行為產(chǎn)生，保障企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營。

一、建設(shè)企業(yè)內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險體系的原因

桐梓發(fā)電公司在日常工作和接受上級部門審計檢查時發(fā)現(xiàn)部分工作出現(xiàn)問題：2020年審計檢查中發(fā)現(xiàn)公司2015年5月與武漢斯奇公司簽訂油槍改造合同，約定油槍點火油耗指標(biāo)為 75 噸/次，但改造后各機(jī)組多年實際平均油耗均達(dá)不到合同約定標(biāo)準(zhǔn)的情況;公司原三產(chǎn)企業(yè)因部分職工持股尚未及時清退，工作協(xié)調(diào)難度較大，導(dǎo)致工作量加大，造成該企業(yè)注銷工作推進(jìn)緩慢，注銷時間一再延遲，這些問題的出現(xiàn)，究其原因，除了在思想上未能引起重視外，還在于人員對相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的學(xué)習(xí)和理解、對制度執(zhí)行以及有效監(jiān)督未能落到實處，工作中容易出現(xiàn)漏洞，從而給企業(yè)造成不必要的損失。

針對上述情況，桐梓發(fā)電公司按照《中國華電集團(tuán)有限公司內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理辦法（試行）》和《貴州烏江水電開發(fā)有限責(zé)任公司內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理工作實施辦法》等上級公司內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險一體化建設(shè)的相關(guān)要求開展工作，制定了《貴州華電桐梓發(fā)電有限公司內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理辦法（試行）》，編制了《內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理手冊》，經(jīng)過一年多的實踐，摸索出對標(biāo)管理、制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)監(jiān)督等系列措施，公司逐步形成了基于業(yè)務(wù)監(jiān)督的企業(yè)內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理一體化模式。

二、主要做法

在加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控合規(guī)管理工作中，綜合運用強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)管理、強(qiáng)化制度執(zhí)行、強(qiáng)化監(jiān)督管理三種方法，使各部門在開展工作時能夠?qū)φ障嚓P(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)精準(zhǔn)執(zhí)行，積極開展業(yè)務(wù)監(jiān)督和職能監(jiān)督，杜絕違法違紀(jì)及重大失誤行為產(chǎn)生，既保障企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，又保證企業(yè)利益不受損失。

（一）強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)管理

1、開展各部門標(biāo)準(zhǔn)梳理工作，理清公司現(xiàn)有管理標(biāo)準(zhǔn)，為標(biāo)準(zhǔn)修編打好基礎(chǔ)。對公司所屬13個部門已有的345個現(xiàn)行制度和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行梳理，對已不適合現(xiàn)代企業(yè)管理的標(biāo)準(zhǔn)做好修編準(zhǔn)備。管理標(biāo)準(zhǔn)修編時能合并則盡量合并，將現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)中同一板塊的多個標(biāo)準(zhǔn)、制度進(jìn)行合并，以實現(xiàn)“去重減量”。

2、開展公司標(biāo)準(zhǔn)修編工作，不斷優(yōu)化規(guī)章制度體系。為使修編工作有序開展，職能部門提前下發(fā)《關(guān)于開展標(biāo)準(zhǔn)修編工作的通知》，結(jié)合公司《標(biāo)準(zhǔn)化管理》標(biāo)準(zhǔn)Q/HDTZ 00101-2019規(guī)定，分管理標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修編，分別由公司計劃發(fā)展部、生產(chǎn)技術(shù)部、人力資源部組織進(jìn)行。加強(qiáng)規(guī)章制度制（修）訂的法律審核把關(guān)，健全完善與治理體系相適應(yīng)，系統(tǒng)完備、科學(xué)規(guī)范、內(nèi)容簡明、運行有效的現(xiàn)代企業(yè)規(guī)章制度體系，為依法合規(guī)經(jīng)營提供制度保障。建立健全新業(yè)態(tài)、新模式、新業(yè)務(wù)的相關(guān)管理制度，對未體現(xiàn)國家法律法規(guī)等外部監(jiān)管規(guī)定、缺乏內(nèi)控合規(guī)要求和風(fēng)險防控措施，以及不符合不相容職務(wù)分離控制和授權(quán)審批控制等相關(guān)內(nèi)控要求的制度進(jìn)行修訂完善，同步制（修）訂相關(guān)業(yè)務(wù)管理的《風(fēng)險控制矩陣清單》作為制度附件，確保內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理的最新要求在制度中同步固化，以制度剛性執(zhí)行保障企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營管理。

3、嚴(yán)格落實合法合規(guī)性審查機(jī)制。公司使用的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容必須與國家政策法律法規(guī)、行政許可規(guī)定、規(guī)范性文件和監(jiān)管部門監(jiān)管要求相符。加強(qiáng)規(guī)章制度制（修）訂的法律審核把關(guān)，對未體現(xiàn)國家法律法規(guī)等外部監(jiān)管規(guī)定、缺乏內(nèi)控合規(guī)要求和風(fēng)險防控措施，以及不符合不相容職務(wù)分離控制和授權(quán)審批控制等相關(guān)內(nèi)控要求的制度進(jìn)行修訂完善。

（二）強(qiáng)化制度執(zhí)行

1、加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)審核和執(zhí)行，打好合規(guī)工作開展基礎(chǔ)。公司對已修編完成的標(biāo)準(zhǔn)按國家法律法規(guī)及企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，新標(biāo)準(zhǔn)修編完成后，各部門均按新標(biāo)準(zhǔn)開展工作，對因未按要求開展工作出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)情況的部門和人員，按照公司有關(guān)獎懲辦法對相關(guān)人員進(jìn)行考核，使各部門人員都能自覺遵照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、把好業(yè)務(wù)合規(guī)審查關(guān)口，依規(guī)開展工作。業(yè)務(wù)部門依據(jù)相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，按照《規(guī)范清單》和《風(fēng)險控制矩陣清單》的要求，切實把好業(yè)務(wù)合規(guī)審查的第一道關(guān)口。將合法合規(guī)性審查作為重要事項決策、重要合同簽訂、重大項目運營的前置程序嚴(yán)格執(zhí)行。根據(jù)上級公司編制的《重要決策合法性審查指引》，督導(dǎo)公司各部門明確重要決策合法性審查范圍，規(guī)范法律審查標(biāo)準(zhǔn)、程序和方式。重要決策事項涉及法律問題的，在提交決策機(jī)構(gòu)決策前，必須經(jīng)過公司法律部門合法性審查，做到應(yīng)審必審，保證審查質(zhì)量，避免漏審、補審和審后依然出現(xiàn)風(fēng)險等問題，確保依法依規(guī)決策。

3、優(yōu)化制度執(zhí)行工作體系。編制《2022年規(guī)章制度重點監(jiān)督檢查計劃》，完善全過程、全鏈條的風(fēng)險防控工作體系和工作機(jī)制，壓實企業(yè)防風(fēng)險主體責(zé)任，切實做到重大經(jīng)營風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置。健全合規(guī)義務(wù)識別和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，建立并動態(tài)更新重點領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險清單，定期梳理排查和處置合規(guī)風(fēng)險。著力將風(fēng)險監(jiān)測對象向事前、向部門延伸，落細(xì)落實風(fēng)險應(yīng)對措施，牢牢守住不發(fā)生重大風(fēng)險的底線。制定《重大經(jīng)營（合規(guī)）風(fēng)險事件報告工作管理辦法》，明確報告的范圍、程序和要求，發(fā)生重大經(jīng)營（合規(guī)）風(fēng)險事件及時呈報公司，做到快速反應(yīng)、及時報告、精準(zhǔn)管控、穩(wěn)妥處置。

（三）強(qiáng)化監(jiān)督管理

1、建立健全內(nèi)控合規(guī)體系，形成全體系的防控機(jī)制。落實黨委頂層謀劃、董事會（執(zhí)行董事）全面領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)總體負(fù)責(zé)、班子成員分工負(fù)責(zé)、業(yè)務(wù)部門主責(zé)推動做實業(yè)務(wù)監(jiān)督第一道防線、牽頭部門歸口管理做實職能監(jiān)督第二道防線、監(jiān)督部門執(zhí)紀(jì)問責(zé)做實執(zhí)紀(jì)監(jiān)督第三道防線的責(zé)任落實機(jī)制。定期召開專題會議，研究重點難點問題，加強(qiáng)部門協(xié)同配合，統(tǒng)籌推進(jìn)內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理各項工作。落實全員合規(guī)責(zé)任制，全體員工簽署《合規(guī)承諾書》。公司組織編制重點崗位合規(guī)職責(zé)清單，建立年度崗位合法合規(guī)性自查機(jī)制。

2、建強(qiáng)合規(guī)管理隊伍。各部門指定一名內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理兼職聯(lián)絡(luò)員（合規(guī)管理員），負(fù)責(zé)對所在部門或領(lǐng)域經(jīng)營管理行為的合規(guī)審查，促進(jìn)合規(guī)管理與業(yè)務(wù)工作深度融合。強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升專業(yè)能力和專業(yè)水平，努力打造一支專業(yè)化、高素質(zhì)的合規(guī)管理隊伍。

3、立足業(yè)務(wù)監(jiān)督，強(qiáng)化合規(guī)審查。按照“業(yè)務(wù)誰主管、內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理誰負(fù)責(zé)”的原則，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門熟悉業(yè)務(wù)流程的優(yōu)勢，開展基于業(yè)務(wù)監(jiān)督的企業(yè)內(nèi)控合規(guī)體系的建設(shè)，立足業(yè)務(wù)監(jiān)督，將合規(guī)審查和業(yè)務(wù)監(jiān)督相結(jié)合，嵌入業(yè)務(wù)流程中。

4、著力業(yè)務(wù)監(jiān)督效果，構(gòu)建常態(tài)化運行機(jī)制。為保證業(yè)務(wù)監(jiān)督效果，業(yè)務(wù)部門做好本部門合規(guī)審查事項的統(tǒng)計，并在每季度填寫合規(guī)管理運行季度臺賬上報公司，公司對其進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，以保證內(nèi)控合規(guī)體系的正常運轉(zhuǎn)。

5、完善考核追責(zé)制度。健全內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理考核指標(biāo)體系，加大監(jiān)督評價結(jié)果在績效考核和干部管理等工作中的運用力度。健全和完善責(zé)任追究制度，對違法違規(guī)造成重大資產(chǎn)損失的，加大責(zé)任追究力度，強(qiáng)化警示震懾作用。

三、取得的效果

桐梓發(fā)電公司以燃煤采購和質(zhì)量驗收、物資采購、招投標(biāo)等風(fēng)險防控為重點，加強(qiáng)監(jiān)督管控，發(fā)揮內(nèi)部審計作用，設(shè)備、運行、標(biāo)準(zhǔn)制度等方面的風(fēng)險管控能力得以加強(qiáng)。

在設(shè)備管理風(fēng)險上，一是探索開展了以機(jī)組運行小時數(shù)為檢修間隔的管理模式，保證了機(jī)組運行安全;二是利用技術(shù)監(jiān)督手段做好設(shè)備預(yù)知性管控，充分運用機(jī)組臨修契機(jī)，有計劃有步驟消除缺陷;三是連續(xù)組織力量對兩臺機(jī)組在熱控、電氣二次定值、邏輯等方面進(jìn)行全面排查，確保設(shè)備可靠性;四是著力解決爐后粉塵濃度高、煙道及設(shè)備腐蝕磨損、石膏脫水較差等關(guān)鍵技術(shù)難題，運用精密點檢系統(tǒng)、完善設(shè)備巡檢等技防管理手段，夯實安全生產(chǎn)管理。

在運行管理風(fēng)險上，公司以經(jīng)營指標(biāo)為導(dǎo)向，優(yōu)化設(shè)備運行方式，配合燃煤摻配，加強(qiáng)對生產(chǎn)指標(biāo)結(jié)果的分析，逆向查找管理因素，深挖內(nèi)部潛力，通過指標(biāo)競賽激發(fā)職工崗位能動性優(yōu)勢，注重過程控制，持續(xù)提升生產(chǎn)指標(biāo)。截至2022年5月30日，公司連續(xù)安全生產(chǎn)天數(shù)為2193天，保障了公司安全生產(chǎn)穩(wěn)定。

標(biāo)準(zhǔn)制度建設(shè)方面，從2020年開始，公司將管理標(biāo)準(zhǔn)移入集團(tuán)公司辦公自動化系統(tǒng)，截至2021年12月31日，已完成337條管理標(biāo)準(zhǔn)的上傳。并且，2021年新增制度10項，修訂101項，廢止101項。2021年修編了《物資計劃管理》《物資統(tǒng)計管理》等11項物資管理標(biāo)準(zhǔn)、《供熱（汽）營銷管理》《粉煤灰、灰渣及石膏銷售管理》等6項市場營銷管理標(biāo)準(zhǔn)，制定內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險一體化管理制度等8項，嚴(yán)格管控財務(wù)風(fēng)險、燃料管理風(fēng)險及行政事務(wù)管理風(fēng)險?，F(xiàn)行有效制度體系基本覆蓋內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險管理、風(fēng)險分類等板塊，涉及公司人力資源、物資管理、生產(chǎn)技術(shù)、財務(wù)資產(chǎn)等風(fēng)險得到有效管控。

四、結(jié)束語

通過“強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)管理、強(qiáng)化制度執(zhí)行、強(qiáng)化監(jiān)督管理”三拳出擊，并積極構(gòu)建常態(tài)化運行機(jī)制，公司各部門合法合規(guī)開展工作的意識得到極大提高，實現(xiàn)了“強(qiáng)內(nèi)控、促合規(guī)、防風(fēng)險”的管控目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

[1]中國華電集團(tuán)有限公司內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理辦法.中國華電企制〔2021〕23號

（作者單位：貴州華電桐梓發(fā)電有限公司）