李雪蕾

摘要：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是解決居民養(yǎng)老問題的重要支撐。居民普遍選擇最低檔次進(jìn)行繳費(fèi)，將導(dǎo)致其老年生活水平相對(duì)較低。繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)是一項(xiàng)跨期選擇，居民在繳費(fèi)選擇時(shí)是“有限理性”的。居民形成“繳費(fèi)慣性”后難以調(diào)整，盡管其具有提高繳費(fèi)水平的意愿，卻因?yàn)椤皳p失厭惡”“短視”“想象力偏差”等缺憾未能做出實(shí)際改變?；诖?，應(yīng)當(dāng)通過穩(wěn)步提升最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的方式提高參保人的繳費(fèi)水平，以增強(qiáng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障能力。

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn);繳費(fèi)選擇;有限理性

一、問題的提出

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（簡(jiǎn)稱“城鄉(xiāng)居?！保┦菍?shí)現(xiàn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋的關(guān)鍵舉措。但是，參保居民普遍按照最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參?！，F(xiàn)行制度下，城鄉(xiāng)居保的最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)主要為100元/年或200元/年。居民集中選擇最低檔次繳費(fèi)會(huì)使個(gè)人繳費(fèi)水平有限，導(dǎo)致居民的老年生活水平相對(duì)較低，并不利于制度的可持續(xù)發(fā)展。在此情形下，探究居民為何普遍選擇最低繳費(fèi)檔次成為熱點(diǎn)問題。只有了解居民的繳費(fèi)選擇過程，才有可能找到破解“最低繳費(fèi)困境”的路徑，進(jìn)而改善居民的繳費(fèi)選擇，促進(jìn)制度的可持續(xù)發(fā)展。

二、文獻(xiàn)回顧

不少學(xué)者發(fā)現(xiàn)居民普遍選擇最低檔次參保，居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度似乎陷入了“最低檔次繳費(fèi)困境”（鄧道才和蔣智陶，2014）。但這一困境并非我國特有，而是繳費(fèi)確定制養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃普遍存在的情況。就401k計(jì)劃的實(shí)施情況來看，多數(shù)員工選擇較低的儲(chǔ)蓄率和較為保守的資產(chǎn)投資組合（Madrian and Shea，2001）。研究發(fā)現(xiàn)，個(gè)體的健康水平（鐘漲寶和李飛，2012）、文化程度（程杰，2014;Dvorak and Hanley，2010）、收入水平（聶建亮和鐘漲寶，2014）對(duì)繳費(fèi)水平有促進(jìn)作用。政策熟悉程度、保障能力認(rèn)可程度以及凈收益判斷會(huì)影響到繳費(fèi)決策（孫瑞婷和熊學(xué)萍，2019）。值得注意的是，國外研究發(fā)現(xiàn)人們的惰性、自控力不足、時(shí)間偏好等都可能使其偏離“理性人”的軌道進(jìn)而未能選擇合適的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃（Benartzi，Previtero and Thaler，2011;Cremer and Pestieau，2011）。從本質(zhì)來看，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)是一項(xiàng)跨期選擇，個(gè)體在選擇中面對(duì)諸多不確定性因素，難以做出完全理性的決策，即居民在進(jìn)行繳費(fèi)選擇時(shí)是“有限理性”的。這為理解城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“繳費(fèi)困境”提供了新的視角，為此，本研究以“有限理性”作為前提假設(shè)對(duì)居民繳費(fèi)行為展開新的討論，通過與參保居民、工作人員的訪談獲取資料，剖析居民普遍低水平繳費(fèi)的原因。

三、實(shí)證分析

作者通過山東省臨沂市YS縣CJY鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)地調(diào)研，對(duì)居民低檔次繳費(fèi)的原因進(jìn)行實(shí)證分析。截止2020年3月，YS縣城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)為13.06萬人，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)共3.16萬人參保，而城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)為64.54萬人。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是當(dāng)?shù)鼐用駞⑴c社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主流選擇。YS縣于2009年年底開始新農(nóng)保試點(diǎn)，最低繳費(fèi)檔次為100元/年。2014年，最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為300元/年。目前的基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇為118元/月。訪談地CJY鄉(xiāng)鎮(zhèn)距離縣城20公里，其絕大部分居民都選擇最低檔次（300元/年）進(jìn)行繳費(fèi)，人均繳費(fèi)水平約為320元/年。通過訪談發(fā)現(xiàn)，居民在進(jìn)行繳費(fèi)選擇時(shí)明顯存在“有限理性”的一面。

（一）“繳費(fèi)慣性”導(dǎo)致居民難以調(diào)整繳費(fèi)選擇

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，由于政府將參保率作為政策推行工作的重要考核內(nèi)容，導(dǎo)致基層工作人員為減輕政策執(zhí)行阻力，會(huì)主動(dòng)提示繳納最低標(biāo)準(zhǔn)。尤其在政策實(shí)施初期，政策被“簡(jiǎn)化宣傳”，“最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)”是一個(gè)外部給定的選擇，部分居民甚至并不知道有其他的繳費(fèi)檔次。這導(dǎo)致居民的繳費(fèi)選擇高度趨同。

“剛開始的時(shí)候繳100塊錢，人都不愿意繳，但是上面也有任務(wù)。說繳100，也不多，以后多少有點(diǎn)保障。這個(gè)錢大家也能接受，這樣還是有利于參保的?，F(xiàn)在信息很發(fā)達(dá)，養(yǎng)老意識(shí)也有了……都知道（繳費(fèi)檔次）。但是水平提不上去……他看其他人這么繳，那肯定也想繳這些。”

——張主任（CJY鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層工作人員）

“早先不知道。后來，可能國家重視吧，后來就給發(fā)宣傳單，貼那個(gè)宣傳欄里，大家去看……現(xiàn)在能繳幾千了……一開始村里就說是300，我們家就一直按照300繳，繳的時(shí)候也想不了太多?！?/p>

——王姐（參保居民，40歲，已婚）

但是，盡管后期政策宣傳力度加強(qiáng)，參保居民普遍了解到有多種繳費(fèi)檔次。但由于早期一直按照最低水平繳費(fèi)，居民已經(jīng)形成了一種“繳費(fèi)慣性”，仍然會(huì)將最低檔次作為繳費(fèi)的第一選擇，很少做出改變。

（二）參保居民普遍存在“損失厭惡”和“即時(shí)滿足”的心理特點(diǎn)

繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)是一項(xiàng)跨期選擇，居民在繳費(fèi)后，要經(jīng)歷較長(zhǎng)的時(shí)間才能獲得養(yǎng)老金收益。一方面，居民把繳費(fèi)視作是當(dāng)前的“損失”，受到“損失厭惡”心理的影響，在繳費(fèi)時(shí)會(huì)先尋找最低的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以使自己的“損失”降到最低;另一方面，個(gè)體在應(yīng)對(duì)未來的不確定性時(shí)，往往存在“短視”（myopic self）的特點(diǎn)，即傾向于“即時(shí)滿足”，而非“延時(shí)滿足”。居民在繳費(fèi)階段很少將繳費(fèi)水平和養(yǎng)老金收入相聯(lián)系，進(jìn)行理性的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，往往直到領(lǐng)取階段才會(huì)“恍然大悟”。

“一些人想不到這么多。一聽著要交錢了，那就先往不好了想……你讓他往外掏錢，多數(shù)人還是愿意先考慮低的……想讓老百姓自己多繳錢很難。除非是那種很有想法的，他自己能想到以后的事，給自己打算。大部分人還都是習(xí)慣按以前的繳……但是你到領(lǐng)錢的時(shí)候可就不愿意了……覺得領(lǐng)得少。”

——?jiǎng)⒔悖–JY鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層工作人員）

“說是這么說，不過我這年紀(jì)的，也不是很著急的，是想著以后再繳吧，那個(gè)還要很多年才能領(lǐng)?！F(xiàn)在家里的大頭是小孩上幼兒園，車貸，俺爸媽還準(zhǔn)備給我去縣城買房子?！?/p>

——小李（參保居民，35歲，已婚）

“我這也五十多了，小孩也幫著算過，我現(xiàn)在按照現(xiàn)在這個(gè)繳（1000元/年），以后一個(gè)月能是200多吧，一年下來就是2400，這么領(lǐng)上幾年也就賺回來了?！?/p>

——王姨（參保居民，53歲，已婚）

可以發(fā)現(xiàn)，較為年輕的居民不太愿意繳納更多的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。當(dāng)參保人距離待遇領(lǐng)取的年限變短時(shí)，未來的不確定性減小，其更有可能提升繳費(fèi)水平。但這種繳費(fèi)方案實(shí)際上會(huì)加重城鄉(xiāng)居保制度運(yùn)行中的“逆向選擇”問題，對(duì)保險(xiǎn)基金的持續(xù)平穩(wěn)運(yùn)行造成不利影響。

（三）政策理解程度有限可能引發(fā)“想象力偏差”

“想象力偏差”指的是個(gè)體對(duì)缺乏實(shí)例的事件進(jìn)行評(píng)估時(shí)會(huì)通過一些規(guī)則構(gòu)建實(shí)例。（Kahneman and Tversky，1974）。居民考慮繳費(fèi)金額時(shí)，會(huì)搜集“他人的養(yǎng)老金收入”作為決策依據(jù)，養(yǎng)老金水平越高，參保居民越有可能增加“投入”。但是，目前城鄉(xiāng)居保的實(shí)施年份較短，當(dāng)前的參保居民，他們鮮能看到高標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)居民的養(yǎng)老金收入實(shí)例。因此，他們只能借助現(xiàn)有的養(yǎng)老金收入信息進(jìn)行判斷，并產(chǎn)生了“想象力偏差”。

“一繳這么多年，時(shí)間長(zhǎng)，大家都不知道以后怎么著，能領(lǐng)多少?，F(xiàn)在看么，也就100多塊錢吧，那繳一些咋（意為繳更多有什么意義）？”

——小李（參保居民，35歲，已婚）

“咱也不知道這些，看人家怎么繳，咱怎么繳就怎么繳唄。大家都一樣……你知道我媽現(xiàn)在能領(lǐng)多少錢嗎？就100，你說100塊錢能干什么……要是拿多的話，大家就都多繳了，老百姓就看能拿多少。”

——老牛（參保居民，48歲，已婚）

現(xiàn)階段領(lǐng)取居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的老年人主要是參保年限較短，甚至無需繳費(fèi)的領(lǐng)取待遇者。此類參保人的個(gè)人賬戶累積有限，養(yǎng)老金以基礎(chǔ)養(yǎng)老金為主。由于居民對(duì)養(yǎng)老金的構(gòu)成并不明確，更關(guān)注養(yǎng)老金總額，便會(huì)產(chǎn)生“居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能領(lǐng)取100多元的養(yǎng)老金”的想法。當(dāng)居民形成一個(gè)悲觀的收益預(yù)期后，自然會(huì)將最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)視作最優(yōu)選擇，不愿做出調(diào)整。

（四）居民的“繳費(fèi)意愿”與“繳費(fèi)決策”有所矛盾

在訪談中，我們也可以發(fā)現(xiàn)居民一方面會(huì)認(rèn)為目前的繳費(fèi)水平過低，無法支撐老年生活支出;另一方面，卻很難做出繳費(fèi)檔次的調(diào)整。繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)是一項(xiàng)跨期選擇，個(gè)體在應(yīng)對(duì)未來的不確定性時(shí)，自我控制的能力會(huì)明顯減弱（Milkman，2012），缺少改變繳費(fèi)選擇的動(dòng)力。同時(shí)，居民還受到當(dāng)期支出負(fù)擔(dān)的影響，居民原本計(jì)劃提高繳費(fèi)水平（如夏姨），但是在繳費(fèi)期時(shí)，卻會(huì)因?yàn)槠渌彝ラ_銷而會(huì)縮減養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)。

“想多繳，多繳點(diǎn)，以后不是還能多拿點(diǎn)……但是你能力也就這樣，家里小孩啊老的啊都需要錢，家里也不富裕。光吃的穿的這些，看著不花錢，月月剩不下……有的時(shí)候吧，是想著多繳的，但是這事那事的，小孩入學(xué)阿（受訪者女兒讀大學(xué)），老的生個(gè)病阿，那不都是錢。”

——夏姨（參保居民，48歲，已婚）

四、結(jié)論與討論

通過對(duì)參保居民和相關(guān)工作人員的訪談可以發(fā)現(xiàn)，居民在繳費(fèi)選擇時(shí)并非完全理性的，而是存在“有限理性”的一面。早期的政策宣傳特點(diǎn)在一定程度上限制了居民的繳費(fèi)選擇，而居民形成“繳費(fèi)慣性”后很難做出調(diào)整。盡管居民意識(shí)到需要提高繳費(fèi)水平以保障未來生活，卻因?yàn)椤皳p失厭惡”“短視”等缺憾最終未能實(shí)現(xiàn)繳費(fèi)水平的提高。另外，在政策理解不足的情況下，居民存在“想象力偏差”，容易對(duì)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)生悲觀預(yù)期，不利于其提升繳費(fèi)水平?？傮w來看，居民存在提高繳費(fèi)水平的意愿，只是缺乏足夠的動(dòng)力促使其做出改變。在不確定性情境下進(jìn)行決策時(shí)，個(gè)體往往普遍存在此類情形。因此，個(gè)體自主選擇符合其生活狀況的繳費(fèi)水平并非易事，可以考慮通過提升最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的方法來改善居民的繳費(fèi)決策。這一政策路徑符合個(gè)體行為特點(diǎn)，能夠更為簡(jiǎn)便地提升居民的繳費(fèi)水平。但是，在提升最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)考慮居民的可承受能力，提高繳費(fèi)門檻可能會(huì)打擊部分居民的參保積極性。因此應(yīng)當(dāng)適度、穩(wěn)步的提升最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以增強(qiáng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障能力。

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（作者單位：南京農(nóng)業(yè)大學(xué)公共管理學(xué)院）