魯向哲，王承武

(新疆農(nóng)業(yè)大學公共管理學院，新疆烏魯木齊 830052)

2017年5月31日，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)了《關于加快構建政策體系培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的意見》。意見指出，培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體是我國實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的重大戰(zhàn)略，要進一步完善對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的金融信貸服務，加大對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展的信貸支持。在此背景下，新疆生產(chǎn)建設兵團印發(fā)了《關于大力促進和規(guī)范農(nóng)工合作社發(fā)展的意見》。該文件指出，兵團將利用5年時間，使得該區(qū)域內(nèi)規(guī)范化農(nóng)工合作社(以下簡稱合作社)達1 000家以上，兵團80%以上的職工參與合作社生產(chǎn)經(jīng)營。加大對合作社發(fā)展的金融信貸支持，拓展合作社農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展的融資渠道。截至2020年，新疆生產(chǎn)建設兵團合作社數(shù)量已達2 953家，在其發(fā)展過程中，融資瓶頸問題已成為制約多數(shù)農(nóng)工合作社健康發(fā)展的主要障礙因素。新疆生產(chǎn)建設兵團作為新疆的重要組成部分，推動兵團合作社的健康發(fā)展有利于促進兵團地區(qū)產(chǎn)業(yè)興旺，從而進一步實現(xiàn)兵團乃至新疆的整體發(fā)展。如何破解兵團合作社的融資困境，找到實現(xiàn)合作社融資的有效途徑是當前亟待解決的難題。

在相關研究中，Cook等認為許多發(fā)展中國家存在著長期的金融抑制問題，由其產(chǎn)生的不良影響會導致合作社融資、發(fā)展困難。部分學者基于微觀角度，通過實證研究證明合作社固定資產(chǎn)物權歸屬、合作社財務狀況及運營方式、合作社是否具備足值且符合標準的抵質押物是其獲取外源性融資的關鍵影響因素。段勝以四川省為例，發(fā)現(xiàn)股東融資、盈余資金融資、財政資金融資、信貸資金融資是目前合作社內(nèi)源性融資的主要途徑，同時不同種類的融資渠道，其準入標準、融資規(guī)模之間也存在較大差異。高敏認為，當前我國合作社融資途徑仍以民間借貸和金融機構借貸為主，由于農(nóng)村信貸資金供求關系失衡，加之地方政府只能提供有限的資金扶持，使得多數(shù)合作社面臨融資困境?？偟膩砜?，現(xiàn)有相關研究主要從合作社融資外部環(huán)境、融資影響因素及融資途徑等角度出發(fā)，探討合作社發(fā)展問題。相對于國內(nèi)其他地區(qū)，針對兵團合作社融資問題的研究總量較小。因此，筆者以兵團合作社為研究對象，根據(jù)兵團農(nóng)工合作社實際發(fā)展情況，綜合考慮農(nóng)工合作社的經(jīng)營模式及其所屬行業(yè)類型，采用扎根理論研究方法探討兵團農(nóng)工合作社所處融資困境，并提出對策建議。對于保證兵團合作社健康發(fā)展，促進農(nóng)戶多元增收、助力團場經(jīng)濟發(fā)展、推動兵團乃至新疆發(fā)展具有重要意義。

1 研究方法與數(shù)據(jù)來源

扎根理論(grounded theory)是哥倫比亞大學2位學者Glaser和Strauss于1965—1968年通過對醫(yī)務人員處理病人的實地觀察，所提出的一種質性研究方法。扎根理論具體操作過程包括以下幾個步驟：首先，研究人員需要從研究問題的實際情況出發(fā)，大量收集原始資料；其次，研究者需要對原始資料進行3級編碼(開放式編碼、主軸編碼以及選擇性編碼)；最后，研究者需要通過不斷收集原始資料，持續(xù)將新出現(xiàn)的范疇融入理論之中，直至形成理論包，得出結論。筆者選擇扎根理論作為研究方法，主要從以下幾個方面進行考量。第一，相關理論不完善。國內(nèi)外學者從經(jīng)營模式角度出發(fā)對合作社融資困境及成因分析的相關研究較為有限。第二，受到合作社所屬行業(yè)類型及經(jīng)營模式具有多樣性影響，無差別的結構化問卷不適用于該研究正常開展，因此該研究采取扎根理論作為研究方法。

該研究以新疆生產(chǎn)建設兵團第七師為例。在前人研究的基礎上，綜合考慮合作社所屬行業(yè)類型及其經(jīng)營模式，探討兵團合作社目前所面臨的融資困境。在前期準備工作中，筆者通過發(fā)放調(diào)查問卷的方法對兵團第七師合作社經(jīng)營模式、行業(yè)類型以及數(shù)量等情況進行預調(diào)查。根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，當前兵團第七師合作社存在“職工+合作社”“職工+合作社+基地”“職工+合作社+企業(yè)”3種經(jīng)營模式；在合作社所屬行業(yè)類型方面，兵團第七師范圍內(nèi)主要存在種植、養(yǎng)殖、農(nóng)機、種養(yǎng)結合等5種類型的合作社?；趩柧斫Y果，筆者通過隨機抽樣的方法從中選取了66家合作社進行訪談調(diào)查。圍繞“當前兵團第七師合作社在進行融資時面臨哪些困境？”這個核心問題，筆者對兵團第七師范圍內(nèi)66家合作社社長進行深度訪談，每人受訪時長20～35 min。在訪談過程中，筆者借助通信設備全程錄音并記錄。訪談結束后，對全部訪談記錄和錄音進行核對，最終整理出15萬余字的66份訪談記錄。

表1 訪談對象特征統(tǒng)計

在完成數(shù)據(jù)資料整理工作的基礎上，筆者按照3/4的比例分別從“職工+合作社”“職工+合作社+企業(yè)”“職工+合作社+基地”3種經(jīng)營模式訪談記錄中隨機抽取了49份訪談記錄(26份“職工+合作社”模式訪談記錄、15份“職工+合作社+企業(yè)”模式訪談記錄、8份“職工+合作社+基地”模式訪談記錄)作為扎根理論編碼的原始資料，剩余1/4訪談記錄，即16份訪談記錄用于檢驗理論飽和，見表2。

2 數(shù)據(jù)編碼與成因分析

開放式編碼。在開放式編碼的具體操作中，筆者通過將調(diào)查收集到的49份合作社訪談記錄作為開放式編碼的原始資料，通過反復推敲、總結歸納，最終提取出26個初始概念(a～a)，在此基礎上，將表述相近的初始概念進行提煉，歸納出14個范疇(A～A)，列舉了部分訪談資料，如表3所示。

表2 訪談記錄抽樣

主軸編碼。該研究通過主軸編碼對上述14個范疇之間在概念層次上的相互關系進行探索分析，最終整理歸納出4個主范疇，如表4所示。

選擇性編碼。圍繞“兵團第七師合作社融資困境”這一核心范疇，通過開放式編碼、主軸編碼，總結歸納出融資申請難、融資成本高、融資金額少、長期性融資途徑有限4個主范疇。圍繞核心范疇，合作社融資困境可以概括為：①兵團第七師合作社存在融資申請難的困境，即銀行融資門檻高、銀行融資手續(xù)煩瑣、銀行融資途徑封閉、政策性資金獲取難、社員融資意愿低；②兵團第七師合作社存在融資成本高的困境，即民間融資成本高、銀行融資成本高；③兵團第七師合作社存在融資金額少的困境，具體表現(xiàn)為社員融資金額少、政策性資金金額少、銀行融資金少；④兵團第七師合作社存在長期性融資途徑有限的困境，即政策性資金扶持力度有限、銀行金融支持力度有限、缺乏穩(wěn)定的融資來源、融資方式有限(圖1)。

飽和度檢驗。筆者通過上述步驟對剩余17份兵團第七師合作社的訪談資料進行開放式編碼、主軸編碼、選擇性編碼，結果并未發(fā)現(xiàn)新的范疇，已發(fā)現(xiàn)主范疇內(nèi)部也并未發(fā)現(xiàn)新的構成因子，即剩余17份原始資料不再對理論構建有新的貢獻。由此可知，該研究中兵團第七師合作社融資困境相關理論已經(jīng)飽和。

合作社自身因素。傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)是一個弱質性產(chǎn)業(yè)，在生產(chǎn)過程中面臨來自市場因素與自然因素的雙重威脅，隨著近年來合作社數(shù)量不斷增多，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力不斷提升，合作社表現(xiàn)出數(shù)量多、分散廣、產(chǎn)值高、供給彈性大的特點。而在農(nóng)產(chǎn)品價值方面，農(nóng)產(chǎn)品整體需求彈性較小，大宗農(nóng)產(chǎn)品之間價值差異性偏小，導致部分種植行業(yè)合作社豐產(chǎn)不豐收、部分農(nóng)機合作社“出力不討好”的現(xiàn)象。另一方面，資金使用的多樣性是多數(shù)合作社的共性特征，然而這一特點卻會增加風險，導致其在銀行等金融機構獲得融資的難度增加。

金融機構因素?，F(xiàn)在階段，兵團第七師范圍金融機構針對合作社的信貸業(yè)務主要為信用貸款、抵押貸款、擔保貸款3種方式。而在實際情況中，多數(shù)合作社所能采取的融資方式多局限于抵押貸款方式。其次，銀行對于合作社缺乏有效的評估機制。由于多數(shù)合作社所屬行業(yè)類型具有生產(chǎn)周期長、資金周轉緩慢等特點，使得銀行等金融機構難以通過查“流水”的形式了解合作社的實際經(jīng)營情況。同時，相關產(chǎn)權證明缺失也使得部分合作社難以通過抵押貸款的方式實現(xiàn)融資。最后，信貸資源分配不均衡在不同地域之間較為明顯，其具體表現(xiàn)為：同種行業(yè)類型、不同地域的合作社在信貸獲取可得性方面差異較大；不同行業(yè)類型的合作社信貸資源可得性差異較為明顯。由于信貸資源分配不均衡，造成了部分地區(qū)、行業(yè)合作社眼中銀行金融支持力度小、銀行融資途徑封閉的現(xiàn)象。

表3 開放式編碼

表4 主軸編碼

圖1 兵團第七師合作社融資困境示意Fig.1 Schematic illustration of the financing dilemma of the seventh division of the XPCC

政府相關部門因素。近年來，兵團第七師農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等相關部門每年投入100萬元用于推動七師范圍合作社的健康發(fā)展。然而從當前兵團第七師合作社發(fā)展情況來看，政策性資金投入總量與合作社發(fā)展速度不匹配現(xiàn)象較為嚴重。目前，兵團第七師范圍內(nèi)享受過政策性資金幫扶的合作社多為“職工+合作社+企業(yè)”模式。由于其企業(yè)主體在資產(chǎn)、社會資本方面存在差異性，各企業(yè)、團場職工、合作社所形成的利益聯(lián)結體在盈利能力方面表現(xiàn)也各不相同，最終使得享受政策性資金幫扶的合作社數(shù)量較少，政策性資金幫扶的公平性體現(xiàn)不足。其次，擔保體系不健全是造成合作社面臨融資困境的重要原因。目前相關機構未能建立類似于企業(yè)信用擔保體系的相關服務平臺，使得多數(shù)合作社難以發(fā)揮出帶動能力強的優(yōu)勢，從而陷入融資難的困境。

3 結論與建議

該研究以兵團第七師為例，在綜合考慮合作社所屬行業(yè)類型及其經(jīng)營模式的基礎上，采用扎根理論探討兵團合作社目前所面臨的融資困境。結果表明：①兵團第七師合作社存在融資難的困境，其具體表現(xiàn)為銀行融資門檻高、銀行融資手續(xù)煩瑣、銀行融資途徑封閉、政策性資金獲取難、社員融資意愿低；②兵團第七師合作社存在融資成本高的困境，具體表現(xiàn)為民間融資成本高、銀行融資成本高；③兵團第七師合作社存在融資金額少的困境，具體表現(xiàn)為社員融資金額少、政策性資金金額少、銀行融資金少；④兵團第七師合作社存在長期性融資途徑有限的困境，即政策性資金扶持力度有限、銀行金融支持力度有限、缺乏穩(wěn)定的融資來源、融資方式有限。

合作社層面。

提高自身競爭力，保證社員利益最大化。首先，借助市場化“五統(tǒng)一”、規(guī)范種植、農(nóng)產(chǎn)品溯源等方式，提高合作社產(chǎn)品質量。其次，帶動社員增收，滿足合作社成員利益需求。合作社可以通過墊資、鼓勵社員入股投資的方式，充分調(diào)動合作社成員投資的積極性。在保證合作社存在穩(wěn)定融資來源的同時，對投資項目中產(chǎn)生的盈余按照一定比例進行分配，對產(chǎn)品銷售產(chǎn)生的增值利潤進行二次分配，促使社員最大程度收益。

規(guī)范資金用途，不斷提升社員素養(yǎng)。合作社應建立健全資金管理制度，嚴格控制資金流向與用途。合作社應聘請專業(yè)財務人員，依據(jù)《農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度(試行)》對合作社財務工作進行規(guī)范化管理。同時領導者還應根據(jù)合作社實際發(fā)展情況、市場走向、政策導向制定發(fā)展規(guī)劃，合理使用資金，保證資金回籠速度以及資金使用的高效性。最后，定期組織社員學習《合作社法》、合作社規(guī)章制度，不斷提升社員素養(yǎng)，增強社員誠信意識、集體意識，減少社員為追求個人利益而出現(xiàn)單方違約的現(xiàn)象。

金融機構層面。豐富信貸方式，建立健全有效考核機制。銀行等金融機構應在相關法律允許的條件下，積極探索有利于滿足合作社融資需要的新方式。首先，適當降低合作社貸款的門檻。銀行等金融機構應在《擔保法》《物權法》等相關法律允許的前提下，積極探索農(nóng)產(chǎn)品抵押、訂單抵押等抵押形式，拓寬合作社抵押物范圍。其次，根據(jù)合作社的盈利能力、負債規(guī)模、合作社固定資產(chǎn)規(guī)模以及社員信用水平等情況制定適用合作社的信用評價體系，對信用情況良好的合作社適當簡化信貸手續(xù)，為其提供信用貸款、擔保貸款等相關業(yè)務。針對金融機構與合作社之間存在著信息不對稱，以及部分合作社反映的信貸資源分配不均衡的現(xiàn)象，金融機構可以通過建立有效評估機制的方式，搭建資金供需橋梁，實現(xiàn)資金需求方與供給方的共贏局面。

政府政策層面。完善擔保體系建設，加大政策性資金幫扶宣傳力度。政府方面應積極創(chuàng)造良好的金融環(huán)境，鼓勵民間擔保機構發(fā)展。一方面，相關部門應積極與金融機構、擔保機構、合作社進行對接，加快構建并完善合作社信用擔保體系，逐層分散金融機構、擔保機構可能面臨的信用風險，充分發(fā)揮紐帶作用。政府相關部門應根據(jù)合作社實際發(fā)展情況進行幫扶和獎勵，對于成立初期資金周轉緩慢的合作社以及暫時面臨資金缺口的合作社應組織金融機構適當為其提供貼息貸款，幫助合作社發(fā)展。另一方面，相關部門應定期組織合作社管理人員進行培訓學習，加大政策性資金幫扶的宣傳力度，改變相關部門與合作社之間因信息不對稱而導致多數(shù)合作社難以獲取政策性資金幫扶的局面。