蔡佳蔚 中國(guó)武夷實(shí)業(yè)股份有限公司

大型國(guó)有上市公司的監(jiān)事會(huì)體系是當(dāng)前公司治理體系現(xiàn)代化的重要組成部分，是進(jìn)一步健全上市國(guó)有公司內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)的核心內(nèi)容，受出資人或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)委托，依照相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，代表出資人或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮監(jiān)督職責(zé)權(quán)限，依法對(duì)公司董事、高管、財(cái)務(wù)等履職情況進(jìn)行合法性、合規(guī)性、合理性監(jiān)督，在切實(shí)強(qiáng)化上市國(guó)有公司監(jiān)管、確保上市國(guó)有公司國(guó)有資本運(yùn)行安全、有效防止上市國(guó)有公司國(guó)有資產(chǎn)流失等方面，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督機(jī)制起到了至關(guān)重要的作用[1]。近年來(lái)，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部等相關(guān)部門(mén)相繼出臺(tái)了國(guó)資國(guó)企改革、國(guó)企科技創(chuàng)新、國(guó)企三年改革行動(dòng)、國(guó)企改革雙百行動(dòng)等一系列文件，形成了“1+N”一些列國(guó)資國(guó)企改革驅(qū)動(dòng)性政策文件[2]，這說(shuō)明中央及各級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)構(gòu)建中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)法人治理機(jī)制高度重視，充分發(fā)揮了國(guó)有企業(yè)治理改革和監(jiān)事會(huì)職能職責(zé)的作用，同時(shí)也表明了加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)法人治理體系建設(shè)、壓實(shí)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督責(zé)任勢(shì)在必行、迫在眉睫、刻不容緩。為全面貫徹執(zhí)行中央政策要求、全面落實(shí)國(guó)有上市公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)管要求，按照國(guó)家關(guān)于“做實(shí)監(jiān)事會(huì)功能”指導(dǎo)思想，通過(guò)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)、優(yōu)化機(jī)構(gòu)設(shè)置、細(xì)化職責(zé)職能、量化考評(píng)細(xì)則等措施，著力解決上市國(guó)有公司監(jiān)事會(huì)組織機(jī)構(gòu)不完善、人員配備不合適、監(jiān)督管理不到位等問(wèn)題，快速適應(yīng)新時(shí)代背景下的新形勢(shì)變化，積極探索建立適合國(guó)有上市公司自身發(fā)展的監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)，在健全國(guó)有上市公司法人治理結(jié)構(gòu)、促進(jìn)國(guó)有上市公司運(yùn)行有序高效、防范國(guó)有上市公司投資市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)國(guó)有上市公司股東合法權(quán)益等方面積極發(fā)揮作用。

一、監(jiān)事會(huì)體系機(jī)制建設(shè)的重要意義

（一）健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，落實(shí)現(xiàn)代企業(yè)制度要求

根據(jù)《公司法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，公司監(jiān)事會(huì)作為法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，它代表法定出資人或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)切實(shí)履行國(guó)資國(guó)企監(jiān)督職責(zé)，對(duì)公司的董事會(huì)、財(cái)務(wù)及其他經(jīng)營(yíng)管理層充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督作用，把日常的監(jiān)督檢查融會(huì)貫通于公司重大事項(xiàng)決策、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展等各環(huán)節(jié)、各領(lǐng)域[3]，不斷促進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)協(xié)同、有序、高效運(yùn)轉(zhuǎn)，對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層的議事決策起到相互制衡的作用，切實(shí)維護(hù)國(guó)有公司的國(guó)有資產(chǎn)安全，有效防止國(guó)有公司的國(guó)有資產(chǎn)流失，充分保障股東的合法權(quán)益。

（二）實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部資本監(jiān)管，確保國(guó)有資本保值增值

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深入，大型國(guó)有上市公司不斷發(fā)展壯大，總的經(jīng)濟(jì)體量越來(lái)越大，市場(chǎng)投資行為越發(fā)頻繁，如何長(zhǎng)期確保大型國(guó)有上市公司持續(xù)、高效、安全、可持續(xù)發(fā)展，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用將在此過(guò)程中扮演舉足輕重的作用，充分體現(xiàn)了內(nèi)部監(jiān)督管理的優(yōu)勢(shì)。國(guó)有上市公司在健全監(jiān)事會(huì)體系的基礎(chǔ)上，通過(guò)法定程序列席公司董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)，對(duì)公司的重大決策進(jìn)行合法合規(guī)監(jiān)督，對(duì)公司高層管理人員做出決策可能造成國(guó)有資本流失、損害國(guó)有股東權(quán)益的行為，監(jiān)事會(huì)可以一票否決權(quán)的形式否決董事會(huì)不當(dāng)決策行為，并以監(jiān)事會(huì)的名義向股東進(jìn)行報(bào)告不當(dāng)決策情況[4]。特別是針對(duì)公司財(cái)務(wù)、項(xiàng)目、采購(gòu)、人事等重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)出現(xiàn)問(wèn)題，監(jiān)事會(huì)可以推翻董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)相關(guān)決策，要求重新研究決策，確保民主集中決策的合法性和可行性，保證國(guó)有公司在市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)背景下，各個(gè)環(huán)節(jié)和相應(yīng)流程公開(kāi)、公正、公平，國(guó)有資本保值增值。

（三）適應(yīng)公司市場(chǎng)發(fā)展需要，促進(jìn)資本布局提質(zhì)增效

市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展壯大，中國(guó)特色社會(huì)主義現(xiàn)代公司制度逐漸形成，大型國(guó)有公司不斷深化改革，切實(shí)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，公司業(yè)務(wù)不斷多元化、多樣化高速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了改革促進(jìn)發(fā)展、發(fā)展推動(dòng)改革。在新時(shí)代、新形勢(shì)背景下，國(guó)有公司的國(guó)有資本多元，資本結(jié)構(gòu)遍布多個(gè)行業(yè)領(lǐng)域，吸引市場(chǎng)化優(yōu)質(zhì)資本進(jìn)入國(guó)有公司，推動(dòng)國(guó)有公司上市發(fā)展，壯大國(guó)有資本體量、做大國(guó)有公司資產(chǎn)，真正使得國(guó)有公司做強(qiáng)、做大、做優(yōu)。因此，強(qiáng)化上市國(guó)有公司監(jiān)事會(huì)體系建設(shè)相當(dāng)有必要，既可以實(shí)現(xiàn)日常的監(jiān)督管理、確保發(fā)展無(wú)憂(yōu)，又可以激發(fā)國(guó)有上市公司市場(chǎng)化發(fā)展活力，切實(shí)提高監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督質(zhì)效，推動(dòng)國(guó)有公司高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)國(guó)有公司資本優(yōu)化布局提質(zhì)增效[5]。

二、當(dāng)前監(jiān)事體系存在的問(wèn)題

（一）體系機(jī)制建設(shè)不完善

當(dāng)前，雖說(shuō)很多公司已經(jīng)設(shè)置了監(jiān)事會(huì)，但監(jiān)事會(huì)的機(jī)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)、不合理，與公司實(shí)際不相符[6]。比如說(shuō)：有的公司職工監(jiān)事產(chǎn)生的流程不規(guī)范，未按照民主集中制原則實(shí)施；有的公司職工監(jiān)事還兼任公司人事、財(cái)務(wù)、項(xiàng)目等相關(guān)職務(wù)，自己本身就是被監(jiān)督的對(duì)象，既當(dāng)裁判員又當(dāng)運(yùn)動(dòng)員，與實(shí)際監(jiān)督法則不相符；有的公司職工監(jiān)事占比與《公司法》有出入，達(dá)不到《公司法》所述的要求。又比如說(shuō)，有的公司監(jiān)事會(huì)有殼、有人，但監(jiān)督管理相關(guān)制度空空如也、一團(tuán)亂麻、不切實(shí)際，相關(guān)制度與公司實(shí)際相差甚遠(yuǎn)，有的更是大相徑庭，僅有的制度也不實(shí)用、不成體系。

（二）監(jiān)督作用發(fā)揮不到位

公司“三會(huì)一層”結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理，董監(jiān)高三者之間職責(zé)職權(quán)界定不清楚，相互制約難以平衡，切實(shí)影響公司監(jiān)事會(huì)作用的發(fā)揮[7]，同時(shí)造成了公司內(nèi)耗，不利于公司有序發(fā)展。比如說(shuō)，很多公司監(jiān)事會(huì)成員為公司內(nèi)部人員，薪資待遇與公司息息相關(guān)，在監(jiān)督管理時(shí)放不開(kāi)、不敢管，顧慮監(jiān)督太嚴(yán)自己的工資和福利受到影響；又比如說(shuō)，有的公司制度不完善，該納入重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容和范圍沒(méi)有納入，非重點(diǎn)內(nèi)容作為重點(diǎn)監(jiān)管，沒(méi)有抓到監(jiān)督的重點(diǎn)，使得監(jiān)督停留在表面，無(wú)法深入到實(shí)質(zhì)[8]；再比如說(shuō)，有的公司高層思想認(rèn)識(shí)不到位，總覺(jué)得監(jiān)事會(huì)內(nèi)部監(jiān)督就是走走流程、過(guò)過(guò)形式，不把公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督當(dāng)回事，甚至把內(nèi)部監(jiān)督當(dāng)作麻煩事情。

（三）監(jiān)事業(yè)務(wù)素養(yǎng)不夠高

公司在“三會(huì)一層”人員配備時(shí)，幾乎所有公司都是重點(diǎn)關(guān)注董事會(huì)和經(jīng)理層的人員配備，將精兵強(qiáng)將放在了公司內(nèi)部發(fā)展管理和市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)運(yùn)營(yíng)相應(yīng)位置，很少有人注意重點(diǎn)放在監(jiān)事會(huì)的人員配備上，致使公司“三會(huì)一層”人員配備一開(kāi)始就失去了平衡[9]。從《公司法》來(lái)講，公司的職工監(jiān)事占比相對(duì)較高，職工監(jiān)事的人文素養(yǎng)和專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)從根本上來(lái)講，與高層管理的戰(zhàn)略發(fā)展定位和決策思維存在一定差距，很難跟上重大決策方向和具體事項(xiàng)，因此，是否能夠充分發(fā)揮監(jiān)督管理的作用還值得商榷[10]。另外，有的公司缺乏對(duì)監(jiān)事會(huì)成員的專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，致使監(jiān)事會(huì)成員缺乏專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)的提升機(jī)會(huì)，守舊的監(jiān)督思維故步自封、根深蒂固，缺乏創(chuàng)新監(jiān)督方式和手段的思考，從根本上跟不上公司的發(fā)展需要。

三、關(guān)于優(yōu)化上市公司監(jiān)事會(huì)建設(shè)思考建議

（一）強(qiáng)化國(guó)有上市公司黨的領(lǐng)導(dǎo)

習(xí)近平總書(shū)記在2016年10月國(guó)有企業(yè)黨建工作會(huì)議上關(guān)于《堅(jiān)持黨對(duì)國(guó)企的領(lǐng)導(dǎo)不動(dòng)搖》的講話(huà)，充分表明黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)的重要性，切實(shí)推進(jìn)國(guó)有公司國(guó)有資本走到哪里，黨的組織建設(shè)就跟到哪里。一是全面黨建入章。切實(shí)將黨的領(lǐng)導(dǎo)、黨的建設(shè)寫(xiě)入公司章程，確保黨的領(lǐng)導(dǎo)在上市國(guó)有公司中的法定地位，充分發(fā)揮國(guó)有上市公司黨委把方向、管大局、保落實(shí)的主導(dǎo)核心作用，做好董事會(huì)議事決策的前置性把關(guān)，凸顯黨的領(lǐng)導(dǎo)在國(guó)有上市公司中的領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心。二是設(shè)置公司紀(jì)委。為了進(jìn)一步強(qiáng)化公司內(nèi)部的監(jiān)督管理，國(guó)有上市公司內(nèi)設(shè)紀(jì)委（如圖1），明確紀(jì)委的職責(zé)職權(quán)，厘清紀(jì)委和監(jiān)事會(huì)之間的關(guān)系，有效界定紀(jì)委和監(jiān)事會(huì)監(jiān)管對(duì)象和監(jiān)管范圍，確保紀(jì)委和監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的高效運(yùn)行。三是強(qiáng)化統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。明確公司黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)、法定代表人三職于一肩，便于議事決策的統(tǒng)一性，確保公司主導(dǎo)方向一致性；同時(shí)，明確公司紀(jì)委書(shū)記進(jìn)入公司黨委，作為黨委副書(shū)記和監(jiān)事會(huì)主席，提高紀(jì)委書(shū)記在黨委中的話(huà)語(yǔ)權(quán)，利于公司紀(jì)委對(duì)黨委的監(jiān)督、監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)及經(jīng)理層的監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)雙重監(jiān)督，提高監(jiān)督效果，促進(jìn)公司良好的政治生態(tài)。

（二）健全國(guó)有上市公司組織架構(gòu)

公司的有效監(jiān)督離不開(kāi)合理的組織架構(gòu)。一是強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)力。為了有效平衡公司發(fā)展，確保監(jiān)督更加有效，建議針對(duì)國(guó)有上市公司，建立紀(jì)委書(shū)記兼監(jiān)事會(huì)主席機(jī)制，按照一定比例向公司委派或選派紀(jì)委成員及監(jiān)事成員，明確職責(zé)職權(quán)以及監(jiān)督范圍，定期或不定期向出資人報(bào)告公司監(jiān)督管理情況，確保出資人時(shí)時(shí)了解公司重大決策和經(jīng)營(yíng)發(fā)展動(dòng)向，便于確定公司經(jīng)營(yíng)增效情況。二是強(qiáng)化監(jiān)事戰(zhàn)斗力。建立健全公司監(jiān)事會(huì)組織架構(gòu)（組織架構(gòu)如圖2），合理設(shè)置監(jiān)事會(huì)人員組成比例，除了組織委派或選派的監(jiān)事外，公司從內(nèi)部民主選舉產(chǎn)生的監(jiān)事必須具備一定專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和黨性修養(yǎng)，確保在履行監(jiān)督職責(zé)時(shí)既專(zhuān)業(yè)又敬業(yè)，同時(shí)注意內(nèi)部選舉的監(jiān)事，確保監(jiān)事隊(duì)伍的核心戰(zhàn)斗力。三是強(qiáng)化聯(lián)動(dòng)凝聚力。在公司有條件的情況下，公司內(nèi)部增設(shè)審計(jì)、監(jiān)察、法務(wù)等相關(guān)部門(mén)，與監(jiān)事會(huì)相互聯(lián)動(dòng)對(duì)公司財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部監(jiān)察、法務(wù)審查等開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查、聯(lián)合檢查、交叉檢查，實(shí)現(xiàn)信息互通、線(xiàn)索通辦，并為監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督管理提供專(zhuān)業(yè)技術(shù)支撐，確保監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督真正形成合力。

圖2 組織架構(gòu)圖

（三）細(xì)化國(guó)有上市公司監(jiān)事職責(zé)

公司應(yīng)當(dāng)建立健全監(jiān)事會(huì)內(nèi)部監(jiān)督管理相應(yīng)機(jī)制體系，配齊配強(qiáng)監(jiān)督管理人才力量，明確、細(xì)化監(jiān)督責(zé)任清單。一是聚焦制度再優(yōu)化，重在“補(bǔ)”漏洞。在優(yōu)化監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置的基礎(chǔ)之上，監(jiān)事會(huì)要結(jié)合公司快速擬定監(jiān)事會(huì)的職責(zé)和義務(wù)，明確監(jiān)事會(huì)監(jiān)督管理的范圍，細(xì)化監(jiān)督事項(xiàng)清單及相關(guān)制度、方案等，區(qū)分公司紀(jì)委和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督管理事項(xiàng)，確保不交叉打架，實(shí)現(xiàn)合理運(yùn)轉(zhuǎn)。二是聚焦人才強(qiáng)隊(duì)伍，重在“優(yōu)”結(jié)構(gòu)。公司在組建監(jiān)事會(huì)時(shí)要充分考慮監(jiān)事會(huì)成員的人選問(wèn)題，不得盲目選舉產(chǎn)生對(duì)監(jiān)事會(huì)不負(fù)責(zé)或不懂業(yè)務(wù)的監(jiān)事會(huì)成員；同時(shí)，要對(duì)選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會(huì)成員進(jìn)行政治審查和業(yè)務(wù)考核，確保選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會(huì)成員講政治、懂業(yè)務(wù)、會(huì)管理，選舉產(chǎn)生一個(gè)高素質(zhì)監(jiān)事會(huì)團(tuán)隊(duì)；另外，還要對(duì)公司監(jiān)事會(huì)成員開(kāi)展經(jīng)常性的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，時(shí)時(shí)提高監(jiān)事會(huì)成員在上市公司發(fā)展、證監(jiān)監(jiān)管（上市公司是受證監(jiān)會(huì)監(jiān)管，建議保留）、日常監(jiān)督等專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，為公司打造一支鐵血隊(duì)伍。三是細(xì)化責(zé)任常監(jiān)管，重在“促”發(fā)展。公司要明確監(jiān)事的工作職責(zé)，建立健全監(jiān)事考評(píng)機(jī)制，公司黨委定期對(duì)監(jiān)事開(kāi)展監(jiān)督管理情況進(jìn)行檢查，看看監(jiān)事日常履職情況，針對(duì)履職不到位的監(jiān)事要及時(shí)采取措施，針對(duì)監(jiān)事業(yè)務(wù)遲遲無(wú)法提升的要進(jìn)行崗位調(diào)整，并將監(jiān)事的履職情況納入公司考核，與工資薪酬待遇掛鉤，確保監(jiān)督有成效，公司有發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

強(qiáng)化國(guó)有上市公司黨的領(lǐng)導(dǎo)是確保公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向不偏、效益不減的定海神針，是董事會(huì)議事決策前置把方向、管大局、保落實(shí)的開(kāi)山斧，在國(guó)有上市公司設(shè)置紀(jì)委是為監(jiān)事會(huì)監(jiān)督管理上“雙保險(xiǎn)”，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)監(jiān)督的有效性和高效性，從建立健全監(jiān)事會(huì)體系、優(yōu)化監(jiān)事會(huì)成員配置、提升監(jiān)事素養(yǎng)，打造講政治、懂業(yè)務(wù)、會(huì)監(jiān)督的監(jiān)事會(huì)人才隊(duì)伍，對(duì)促進(jìn)國(guó)有上市公司發(fā)展起到推手作用。