趙霞

（民生人壽保險股份有限公司浙江分公司，浙江 杭州 310000）

在數(shù)字中國戰(zhàn)略下，金融保險業(yè)數(shù)字化模式加速推進(jìn)。作為一種無形貨幣為市場經(jīng)濟(jì)帶來新的體驗，因為它不僅具備一套完整的終端系統(tǒng)，把錢從根本上進(jìn)行了數(shù)字化，將傳統(tǒng)紙幣從發(fā)行、流通、存儲等等所有環(huán)節(jié)都可以變成“數(shù)字”，這為金融科技在實現(xiàn)自動化、線上化的基礎(chǔ)上，推動業(yè)務(wù)智能化和生態(tài)化，打造核心競爭力。

一、數(shù)字人民幣的概念及優(yōu)勢和特點

從使用安全性能方面看，數(shù)字人民幣以央行信用為擔(dān)保，基本上無風(fēng)險存在。由于數(shù)字人民幣具有法償性特點，國內(nèi)任何單位和個人不得拒絕接受，否則即視同違法。

在便捷性方面，數(shù)字人民幣具有離線支付的功能，在手機(jī)信號比較弱或沒有信號的狀態(tài)下仍然可以使用，只要裝有數(shù)字人民幣錢包，就可以輕松完成轉(zhuǎn)賬付款。更出眾的在費用方面，數(shù)字人民幣不需要支付手續(xù)費，這個特點降低了經(jīng)濟(jì)成本。另外它只存在收付二方，不需要經(jīng)過第三方平臺，當(dāng)然更快捷。隱私性好又是一大亮點，商家和第三方平臺無法獲取消費者的身份信息和支付數(shù)據(jù)，兌換紙幣也無須支付服務(wù)費。

總之，數(shù)字人民幣本質(zhì)上是人民政府推行具有法定效力的電子貨幣，所有交易可追蹤，數(shù)字人民幣的幣值穩(wěn)定，與傳統(tǒng)紙質(zhì)人民幣和硬幣具有同等效力，交易時無金額限制，適用于所有類型的交易。

二、保險業(yè)遇上數(shù)字人民幣后產(chǎn)生的機(jī)遇和效應(yīng)

當(dāng)保險業(yè)與數(shù)字人民幣的結(jié)合，目前尚且處在初級階段中，但它對保險業(yè)的發(fā)展機(jī)遇來說還是非常引人注目的。鑒于它的優(yōu)勢和特點，結(jié)合后企業(yè)將會產(chǎn)生怎樣的機(jī)遇和作用呢？

在業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略方面，數(shù)字人民幣與保險的結(jié)合，將在安全性、強制性、便捷性、經(jīng)濟(jì)性等應(yīng)用優(yōu)勢更為明顯，進(jìn)一步降低投保門檻。由于用它支付時只產(chǎn)生較低手續(xù)費甚至無手續(xù)費，使得保險產(chǎn)品的期限設(shè)計變得比較靈活，可以設(shè)計出如按天、按小時甚至按秒計算的保險產(chǎn)品，這給保險公司在產(chǎn)品設(shè)計上提供了很多的想象空間，同時促進(jìn)小金額保單的出單數(shù)量增多。一定程度上提升了保險企業(yè)的業(yè)務(wù)增長能力，增強企業(yè)的競爭力。

數(shù)字人民幣還帶動了保險業(yè)開啟新的營銷模式，在當(dāng)前大環(huán)境的影響下，在保單簽發(fā)上，試點的一些壽險企業(yè)已完成了首批“數(shù)字人民幣保單”簽發(fā)工作。為高危職業(yè)醫(yī)護(hù)人員開發(fā)了“醫(yī)護(hù)人員綜合保險”若投保人使用數(shù)字人民幣錢包進(jìn)行支付，還可享受投保專屬優(yōu)惠津貼等，實現(xiàn)了數(shù)字錢包體驗推廣、數(shù)字人民幣保費結(jié)算進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。極大提高了人們對數(shù)字人民幣的認(rèn)知，讓民眾體會到支付的便捷性、安全性，有效地推動了我國數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為更進(jìn)一步打造期貨市場等金融全場景使用打下了基礎(chǔ)。

從保險公司財務(wù)收付費角度看，收付費管理已成為保險公司中臺必不可少的基本建設(shè)要素，但是背后真正的核心點其實就是數(shù)據(jù)邏輯。所以站在數(shù)據(jù)角度看，來審視財務(wù)資金鏈的問題，使得保險服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的功能發(fā)揮得更加有效率，其次也會使保險業(yè)務(wù)更加精準(zhǔn)，另外在效率、定價、等方面，也會起到一個非常重要的背書作用。如果使用數(shù)字人民幣給保險代理人發(fā)放傭金，即可以創(chuàng)造新的應(yīng)用場景，不但有效防范傭金發(fā)放時可能存在的截留風(fēng)險，保護(hù)保險代理人的隱私安全，而且降低保險中介機(jī)構(gòu)的財務(wù)成本，提高資金支付效率。

從保險企業(yè)財務(wù)運營成本控制角度看，保險公司的交易鏈條也在快速數(shù)字化，數(shù)字人民幣正逐步成為保險業(yè)務(wù)數(shù)字化的重要組成部分。根據(jù)保險行業(yè)的監(jiān)管要求、對支付通道廣域覆蓋及多種支付產(chǎn)品的需求，使得保險公司的支付環(huán)節(jié)和場景相對其他行業(yè)更加復(fù)雜，加上保險經(jīng)代分銷、直賠、外包服務(wù)等業(yè)務(wù)交易鏈條都需要定期對賬、清結(jié)算業(yè)務(wù)操作，交易清分復(fù)雜、交易規(guī)模巨大。如果引入數(shù)字人民幣的智能合約、支付即結(jié)算等專屬功能，可實現(xiàn)高效清分業(yè)務(wù)處理，大幅降低行業(yè)綜合交易成本。在保險公司理賠服務(wù)上，理賠服務(wù)是體現(xiàn)一個保險公司高效運營的重要標(biāo)志之一，結(jié)合數(shù)字人民幣提供線上理賠全流程服務(wù)，搭建移動理賠加上快捷支付的服務(wù)通道，加快了理賠速度，解決理賠慢、理賠難等的實際問題，讓客戶真正享受到更多的便捷惠民服務(wù)。

從成本效益原則出發(fā)來看數(shù)字人民幣稅收上的效應(yīng)。它可以提高涉稅信息的廣泛性。傳統(tǒng)的現(xiàn)金紙幣在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)活動中仍在使用，即使數(shù)字支付渠道已在各種消費場景應(yīng)用，也無法完全替代它的作用。因為紙幣現(xiàn)金的最大特點就是匿名性，在使用時不會附帶任何交易信息。數(shù)字人民幣等同于現(xiàn)金，但不同的是其在流通使用過程中產(chǎn)生的所有交易信息會和資金流向在大數(shù)據(jù)的后臺都清晰反映。如果涉及納稅人業(yè)務(wù)上有關(guān)收入、支出等涉稅信息就會呈現(xiàn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)就能完全掌控。

一方面，可以降低稅務(wù)機(jī)關(guān)征稅成本。數(shù)字人民幣的使用可從兩方面有效降低稅收管理成本，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以利用數(shù)字人民幣在后臺大數(shù)據(jù)的反映，提高稅收征管工作，特別是減輕工作強度，還可以降低人力監(jiān)控成本；數(shù)字人民幣帶來的眾多信息能夠解決一些信息不對稱的情形，而且還能涉稅信息共享。

另一方面，也可以降低保險企業(yè)繳稅成本。目前企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間納稅主要簽訂扣款第三方協(xié)議后，通過銀行電子支付系統(tǒng)扣繳，如果數(shù)字人民幣上線，就可以打破現(xiàn)有征繳模式，直接通過人民銀行進(jìn)行點對點結(jié)算，且無任何手續(xù)費，即節(jié)省納稅申報時間，稅款也能實現(xiàn)實時到賬入庫。像上海等一些大中城市已有企業(yè)使用數(shù)字人民幣成功繳稅案例，相信不久，這種模式便會被廣泛采用。

站在更遠(yuǎn)的角度看數(shù)字人民幣給保險業(yè)帶來的機(jī)遇，大家都知道現(xiàn)在只有商業(yè)銀行可以向人民銀行兌換電子貨幣。想象一下，以后一些大型的保險公司，或許也可以向人民銀行兌換電子貨幣。這意味保險業(yè)將突破現(xiàn)在經(jīng)營模式，向更深層次的戰(zhàn)略挺進(jìn)，當(dāng)然這也需要保險公司現(xiàn)階段做好戰(zhàn)略準(zhǔn)備。

三、數(shù)字人民幣在保險公司起到的積極作用

數(shù)字人民幣登上金融生活的舞臺，意味著我國一千多年來交易支付中的有形硬幣與紙幣使用逐步縮減，由于一些特殊群體還會使用，它與數(shù)字人民幣共存現(xiàn)象將長期存在。

數(shù)字人民幣對促進(jìn)金融保險業(yè)健康發(fā)展起到積極作用。人民幣數(shù)字化之后，央行可通過大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行精準(zhǔn)監(jiān)控與打擊，有效遏制，給保險公司合規(guī)經(jīng)營保駕護(hù)行。另外，非法集資亦是保險公司內(nèi)控合規(guī)的重要工作，分析其資金往來都具有一定的特點，非法集資賬戶具有多個賬戶一定時期內(nèi)，一些參與的群眾分散向該賬戶存入等額或成倍數(shù)資金，短期內(nèi)募集大量資金，集中轉(zhuǎn)出，然后向匯款人返還一定金額，作為收益。如果數(shù)字人民幣得以全面使用，央行即可通過對數(shù)字人民幣賬戶的分析，精準(zhǔn)鎖定涉嫌非法集資的賬戶。保障了廣大人民群眾的財產(chǎn)安全。通過大數(shù)據(jù)分析，亦能夠掌控。未來，央行能夠通過數(shù)字人民幣大數(shù)據(jù)分析平臺，為涉及資金案件的破獲提供有力數(shù)據(jù)。另外，有利于打擊貪污腐敗犯罪。由于數(shù)字人民幣使用的有章可循，對于打擊這類活動起到有力的推動作用。相信未來會大大提高了保險機(jī)構(gòu)金融生態(tài)環(huán)境。

四、數(shù)字人民幣在保險機(jī)構(gòu)中存在風(fēng)險敞口和缺點

數(shù)字人民幣具有諸多優(yōu)點，但它風(fēng)險敞口和缺點還是存在的，如果忽視合規(guī)發(fā)展，會帶來風(fēng)險。

首先，它系統(tǒng)安全性需要進(jìn)一步提升，發(fā)展成熟度需進(jìn)一步提高。數(shù)字人民幣的發(fā)行流通需要在現(xiàn)有貨幣體系下設(shè)計一整套具備高度保密、絕對安全、超高效率的支付結(jié)算系統(tǒng)。而這套系統(tǒng)在使用中會碰到各種各樣的問題，比如其記賬、對賬所使用的模式與現(xiàn)有保險機(jī)構(gòu)賬戶管理體系存在一定程度的差異。雖然這套系統(tǒng)是非常安全的，但是還是要提防網(wǎng)絡(luò)黑客的入侵，給民眾帶來財產(chǎn)損失。所以是需要在使用中發(fā)現(xiàn)問題并不斷進(jìn)步和完善的。

在法律合規(guī)方面也存在著風(fēng)險。那么怎么樣合規(guī)監(jiān)管數(shù)字人民幣，依然是目前困境。首先國內(nèi)法律需要根據(jù)它的特性調(diào)整相關(guān)內(nèi)容來解決對數(shù)字人民幣投入使用后的一系列問題。數(shù)字人民幣對于現(xiàn)行法律體系屬于新生事物。雖然央行《征求意見稿》提出了人民幣包括數(shù)字形式，但是包括《保險法》《人民幣管理條例》在內(nèi)的重要法律法規(guī)，均未對數(shù)字人民幣存在任何有效規(guī)制的條文。在法律規(guī)范未有明確規(guī)定的情況下，數(shù)字人民幣如果投入大范圍使用，將會是現(xiàn)行法律無法明確面對的復(fù)雜情形，可能國際層面也缺乏統(tǒng)一的立法規(guī)范和使用標(biāo)準(zhǔn)。

其次，初期使用成本較高，特別體現(xiàn)在企業(yè)的應(yīng)用成本上；因為它不僅需要央行設(shè)計完整的數(shù)字人民幣流通機(jī)制，更需要保險機(jī)構(gòu)具備相應(yīng)的金融科技研發(fā)能力和軟硬件投入，在一定時期內(nèi)增加了機(jī)構(gòu)的整體運營成本，后期也要不斷升級完善，也會產(chǎn)生相應(yīng)的成本，這種成本最終就是轉(zhuǎn)嫁給參與者與使用者分擔(dān)費用。所以我認(rèn)為，數(shù)字人民幣作為大趨勢，未來可能會占到相當(dāng)大的比例，但是要說完全停止使用紙幣，完全數(shù)字化，這種概率我覺得比較小，因為這也要考慮到系統(tǒng)性風(fēng)險。兩者成為一個互相掛鉤，彼此依托的關(guān)系是比較理想的。

五、數(shù)字人民幣應(yīng)用前景及思考

數(shù)字人民幣在保險領(lǐng)域方面跨出了歷史性的一步，它的發(fā)展以時代背景為基礎(chǔ)，滲透到越來越多不同的傳統(tǒng)金融服務(wù)行業(yè)，隨著時間的推移，以后會開發(fā)出更多應(yīng)用場景上，它會越來越貼近百姓生活，而且操作更簡單方便。但是引發(fā)的一些問題也是值得讓人思考。

在數(shù)字人民幣大數(shù)據(jù)的背景下，企業(yè)會廣泛使用它嗎，這個問題可以分為兩方面來分析。一方面，在財務(wù)制度比較健全的大中型企業(yè)，比如保險公司等一些企業(yè)，業(yè)務(wù)收支方面如果使用數(shù)字人民幣，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以在系統(tǒng)后臺掌握精確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，設(shè)計出一套適合企業(yè)的稅務(wù)機(jī)制改革，促進(jìn)企業(yè)財稅工作良性發(fā)展。另一方面，一些財務(wù)制度比較欠缺的中小型企業(yè)，納稅意識普遍不高，他們不希望過多地使用數(shù)字人民幣，反而更喜歡傳統(tǒng)的現(xiàn)金紙幣結(jié)算方式。甚至?xí)瞥龈鞣N獎勵手段，讓客戶使用現(xiàn)金方式來打折，以達(dá)到其目的。稅務(wù)機(jī)關(guān)難以掌握這些企業(yè)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，稅制改革就面臨困難。

由于人們對于互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)使用的接受程度不同，也會影響對于數(shù)字人民幣的使用。特別是中老年人對于傳統(tǒng)的紙幣使用早已深入人心、接受新事物比較慢，學(xué)習(xí)新的支付方式很困難，盲人那就更特殊了，這類群體使用數(shù)字人民幣是有難度的。在年輕人的群體中有時也會存在使用上的弊端，因為年輕人消費早已習(xí)慣刷信用卡，而數(shù)字人民幣是電子版的人民幣現(xiàn)金，無法滿足年輕人的前沿消費。另外，如果進(jìn)入戰(zhàn)時狀態(tài)、地震等不可抗力原因大范圍的斷網(wǎng)斷電，雖說發(fā)生的概率很低，但也是影響使用的。

從更廣角度看數(shù)字化人民幣，它的使用會提高失業(yè)率。因為它的優(yōu)勢會使很多崗位可能減員甚至?xí)?，如收費站、柜臺收銀員等，銀行網(wǎng)點都將漸漸減少。

最后，結(jié)合數(shù)字化人民幣的幣可追溯等特點，需要對數(shù)字人民幣的交易進(jìn)行專門監(jiān)測。那么央行會采用什么樣的監(jiān)管體系？監(jiān)管力度有多大？這都是值得深思的問題。

六、結(jié)束語

歷史總是向前不斷發(fā)展，數(shù)字人民幣隨著時代的步伐應(yīng)運而生，保險行業(yè)也隨之發(fā)生著深刻變革，現(xiàn)階段要不斷加強和提高自身金融科技實力，未來有很大的想象空間。數(shù)字人民幣的興起和未來發(fā)展對科技保險業(yè)既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，更有著積極的導(dǎo)向作用。