鄒俊亮

廣東中熙律師事務(wù)所，廣東 深圳 518000

如今，我國經(jīng)濟(jì)逐漸成長(zhǎng)為全球經(jīng)濟(jì)重要力量，對(duì)于全球貿(mào)易起到重要的推動(dòng)作用。可是，我國部分企業(yè)在過去很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)經(jīng)營缺少長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，對(duì)于《公司法》沒有落實(shí)到位，導(dǎo)致我國許多企業(yè)在經(jīng)營過程中沒有很好的執(zhí)行合規(guī)制度，極容易被其他國家的貿(mào)易市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制裁。為解決這一問題，就需要對(duì)《公司法》展開詳細(xì)分析，以此實(shí)現(xiàn)引導(dǎo)這類企業(yè)的健康成長(zhǎng)。

一、將合規(guī)制度作為《公司法》核心的法理依據(jù)

對(duì)于合規(guī)制度，其是對(duì)整個(gè)社會(huì)的所有公司健康發(fā)展的一種有效規(guī)范，也是公司實(shí)現(xiàn)合法合規(guī)經(jīng)營的重要依據(jù)。把合規(guī)制度應(yīng)用于公司經(jīng)營中，則可以讓公司將過去僅將單一營利為目標(biāo)的規(guī)則進(jìn)行有效改變，讓公司上下所有行為都可以遵守法律法規(guī)，符合商業(yè)規(guī)范、滿足行業(yè)慣例，把公司的行為和公序良俗有效結(jié)合，以此實(shí)現(xiàn)提升公司治理的綜合能力，進(jìn)一步完善公司的各項(xiàng)規(guī)章制度［1］。而且，把合規(guī)制度和《公司法》進(jìn)行有效融合，也可以讓公司在未來更廣闊的交易領(lǐng)域提升能力，擴(kuò)大影響力。尤其在海外市場(chǎng)或者其他國家的陌生市場(chǎng)，公司在展開交易活動(dòng)時(shí)，可以擁有更好的外在形象，讓公司更容易獲得合作公司的信任，提升和對(duì)方合作的概率。公司若想進(jìn)一步發(fā)展，也需要通過合適的方法對(duì)于當(dāng)前公司治理模式進(jìn)行完善。利用合規(guī)制度讓《公司法》得到進(jìn)一步升級(jí)，以此完善公司當(dāng)前管理、經(jīng)營的框架，提升治理質(zhì)量。讓公司可以獲得社會(huì)活動(dòng)更多便利性，為企業(yè)帶來更多創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的條件。如果將合規(guī)制度應(yīng)用于《公司法》中，并在后續(xù)的經(jīng)營中對(duì)合規(guī)制度有效表達(dá)，則讓公司營利行為在法律條文之下有序推動(dòng)，既可以讓公司合規(guī)經(jīng)營，又可以對(duì)其他公司產(chǎn)生正面影響力，以此建立起一個(gè)具有包容性的營商環(huán)境，讓原本需要花費(fèi)更多執(zhí)法成本的審限規(guī)范，轉(zhuǎn)變成公司經(jīng)營的自覺行動(dòng)，以此實(shí)現(xiàn)降低企業(yè)經(jīng)營違規(guī)概率，讓我國綜合國力得到有效提升。

二、合規(guī)制度的公司法設(shè)計(jì)基本要求

（一）既要關(guān)注社會(huì)公共利益，又要落實(shí)個(gè)人效益

建設(shè)完善《公司法》，主要目標(biāo)是創(chuàng)建一個(gè)相對(duì)寬松，并擁有規(guī)范秩序的經(jīng)營環(huán)境，讓公司可以盡快達(dá)到預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)。公司成立的目標(biāo)雖然是以營利為主，但是公司也是社會(huì)組成的一部分，所以也是需要承擔(dān)推動(dòng)社會(huì)發(fā)展的重要職責(zé)。所以，在對(duì)制度進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)，公司要從自己當(dāng)前經(jīng)營實(shí)際情況出發(fā)，通過技術(shù)性分析，對(duì)于自己的經(jīng)營模式進(jìn)行轉(zhuǎn)變，以此提升公司的社會(huì)道德綜合水平［2］。既要為社會(huì)發(fā)展貢獻(xiàn)自己的價(jià)值，也需要在經(jīng)營中確定公司未來發(fā)展需要滿足的價(jià)值目標(biāo)。將價(jià)值目標(biāo)融入《公司法》中，則可以利用制度的強(qiáng)制約束，讓公司經(jīng)營行為得到有效規(guī)范，預(yù)防公司在未來發(fā)展中因側(cè)重于短期營利，忽略長(zhǎng)期健康經(jīng)營，讓公司的經(jīng)營偏離正軌，對(duì)于社會(huì)發(fā)展帶來嚴(yán)重阻礙。合規(guī)制度涉及多方面內(nèi)容，其可以對(duì)現(xiàn)應(yīng)用的《公司法》進(jìn)一步完善，從而提升制度層次，以此提升制度對(duì)公司經(jīng)營的監(jiān)管質(zhì)量。所以，公司需要通過公司法律制度向社會(huì)提供公共利益，避免行為觸犯道德底線，對(duì)于公共利益造成損傷。也需要重視以公司代表的個(gè)人效益，避免因道德與法律捆綁過于嚴(yán)重，難以讓公司得到長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）對(duì)于問題達(dá)到精準(zhǔn)調(diào)整，讓所有資源可以有效整合

作為大眾群體的多數(shù)公司，在合規(guī)制度方面認(rèn)識(shí)不到位，將合規(guī)制度和《公司法》以二元對(duì)立方式看待。這種認(rèn)識(shí)過于片面，影響合規(guī)制度正常應(yīng)用。對(duì)于合規(guī)制度，其涉及許多內(nèi)容，具體應(yīng)用目標(biāo)也保持多樣化，是建立在金融法、證券法等多種法律之上的一種綜合性制度。但是就目前我國大多數(shù)公司，合規(guī)制度和《公司法》不具備過多關(guān)聯(lián)性，應(yīng)用合規(guī)制度目的是強(qiáng)化公司治理能力，達(dá)到協(xié)調(diào)經(jīng)營效果。盡管該方法應(yīng)用具有一定優(yōu)勢(shì)，可是在實(shí)際應(yīng)用中卻存在內(nèi)容單薄、對(duì)于潛在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)考慮不足的問題，需要對(duì)其進(jìn)行細(xì)化、調(diào)整，讓政府部門頒布的公司經(jīng)營行政法規(guī)可以成為公司治理有效助力，讓《刑法》《公司法》等法律可以進(jìn)一步完善公司制度。通過這種方式，實(shí)現(xiàn)資源得到有效整合，讓《公司法》可以直接用于解決實(shí)際問題，實(shí)現(xiàn)對(duì)問題的有效整合調(diào)整［3］。利用這種明確法律應(yīng)用效果的方法，構(gòu)建一種集合經(jīng)營資源的有效制度，以此實(shí)現(xiàn)引導(dǎo)公司健康發(fā)展。

（三）從我國國情出發(fā)，讓《公司法》可以與國際規(guī)則接軌

我國經(jīng)濟(jì)正在全面和國際接軌，為經(jīng)濟(jì)全球化貢獻(xiàn)中國力量。實(shí)現(xiàn)這一目的，不僅需要政府部門的國家級(jí)別合作，也需要通過公司這種渠道，完成民間各項(xiàng)領(lǐng)域的合作，這就需要企業(yè)對(duì)于合規(guī)制度的深刻了解，達(dá)到逐漸規(guī)范公司目的。對(duì)于合規(guī)制度，既是經(jīng)濟(jì)全球化在國際市場(chǎng)的具體內(nèi)容，也是《公司法》對(duì)于國際反貪反腐行為的有力體現(xiàn)。尤其是經(jīng)濟(jì)全球化打通了多個(gè)國家的內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境，讓世界經(jīng)濟(jì)格局走向新局面，各國需要通過合規(guī)制度向國際市場(chǎng)宣傳自我，以此實(shí)現(xiàn)搶奪國際規(guī)則話語權(quán)。針對(duì)這種時(shí)代發(fā)展趨勢(shì)，需要積極改變當(dāng)前看待事物模式，以宏觀發(fā)展視角對(duì)經(jīng)營問題進(jìn)行分析，配合評(píng)估合規(guī)制度，優(yōu)化《公司法》，讓其以國際規(guī)則為目標(biāo)，充分吸收規(guī)則核心內(nèi)容，讓其和我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀相互結(jié)合，根據(jù)未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，隨時(shí)對(duì)合規(guī)制度內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，讓中國可以肩負(fù)起世界大國的責(zé)任，讓原本只有遵守國際規(guī)則的中國可以成為規(guī)則的執(zhí)行者，并在合適時(shí)間提出中國思想，成為規(guī)則的制定者。尤其是我國從農(nóng)業(yè)國跨越到工業(yè)國的歷史成績(jī)，可以在未來的合適時(shí)期變成引領(lǐng)國際規(guī)則發(fā)展的角色。以此對(duì)《公司法》進(jìn)行有效設(shè)計(jì)完善，轉(zhuǎn)變成公司發(fā)展的應(yīng)用工具，實(shí)現(xiàn)向國際市場(chǎng)的制度輸出目標(biāo)。

（四）在滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)上，適當(dāng)性進(jìn)行內(nèi)容超前

將合規(guī)制度作為基礎(chǔ)，對(duì)于《公司法》進(jìn)行設(shè)計(jì)完善，就需要進(jìn)行合理的公司經(jīng)營開支減縮，讓公司可以獲得更多發(fā)展資源，以此獲得社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力穩(wěn)定的條件。這就需要合規(guī)制度建立在我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)上，以腳踏實(shí)地解決具體問題，設(shè)計(jì)相應(yīng)的《公司法》條款內(nèi)容。同時(shí)，合規(guī)制度也需要讓部分內(nèi)容可以實(shí)現(xiàn)超前發(fā)展，讓公司可以依照內(nèi)容不斷規(guī)范內(nèi)部治理環(huán)境，對(duì)于外部社會(huì)責(zé)任也需要積極履行，利用發(fā)展壓力激發(fā)公司的潛在能力，讓公司和其他公司合作時(shí)可以獲得相對(duì)安全的交易環(huán)境，以此實(shí)現(xiàn)優(yōu)化社會(huì)公共秩序，推動(dòng)國家經(jīng)濟(jì)的有序發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步。

三、合規(guī)制度的《公司法》設(shè)計(jì)具體實(shí)現(xiàn)路徑

（一）《公司法》總則需要豐富制度設(shè)計(jì)內(nèi)容

公司若想實(shí)現(xiàn)健康有序發(fā)展，就需要積極發(fā)揮合規(guī)制度在企業(yè)經(jīng)營中的實(shí)用性功能，在經(jīng)營中不斷開發(fā)合規(guī)制度應(yīng)用價(jià)值，讓公司可以明確自己在行業(yè)所處的地位，以此明確公司需要承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任［4］。以此，從公司營利的單一層面跳出來，站在社會(huì)秩序維持者的視角重新分析合規(guī)制度各項(xiàng)內(nèi)容。要通過經(jīng)營獲得引導(dǎo)社會(huì)價(jià)值創(chuàng)造，完成“為自我發(fā)展”到“為社會(huì)發(fā)展”的社會(huì)角色轉(zhuǎn)變。企業(yè)還需要讓自身在道德層面上擁有一定的自律能力，可以將道德操守和經(jīng)營相互結(jié)合，讓公司未來發(fā)展目標(biāo)更加明確。以目標(biāo)為基礎(chǔ)，嚴(yán)格落實(shí)經(jīng)營與發(fā)展的各項(xiàng)工作。同時(shí)，把合規(guī)制度作為當(dāng)前公司活動(dòng)原則，并于《公司法》總則中對(duì)于各項(xiàng)章程制度、法律法規(guī)等進(jìn)一步明確，以此實(shí)現(xiàn)豐富目標(biāo)內(nèi)容，讓公司發(fā)展獲得足夠動(dòng)力，引導(dǎo)企業(yè)健康發(fā)展。企業(yè)經(jīng)營也需要以商業(yè)道德為行為規(guī)范，積極遵守商業(yè)社會(huì)公共秩序，遵照商業(yè)慣例處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，以此實(shí)現(xiàn)履行國際規(guī)約，推動(dòng)公司法平穩(wěn)落地。

（二）《公司法》分則需要細(xì)分制度設(shè)計(jì)各個(gè)方面

為讓合規(guī)制度可以更加便利地融入《公司法》，降低植入成本支出，就可以讓合規(guī)制度以及義務(wù)對(duì)于不同公司進(jìn)行區(qū)別對(duì)待。對(duì)于一些具有系統(tǒng)效率的合規(guī)制度，作為例如上市公司、國有獨(dú)資公司等公司的法律規(guī)定的義務(wù)，對(duì)于社會(huì)其他公司可以進(jìn)行倡導(dǎo)性要求，以此讓社會(huì)資源可以得到有效利用。通過這種方式，可以對(duì)制度設(shè)計(jì)進(jìn)行細(xì)分，可以設(shè)計(jì)為以下內(nèi)容：第一，對(duì)于上市公司、國有獨(dú)資公司等公司，需要在規(guī)章制度中注明與合同相符合的內(nèi)容，其中涉及合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)、審查程序等，讓公司可以得到內(nèi)部治理的有效方案，以此實(shí)現(xiàn)合規(guī)制度的順利建設(shè)，讓公司注意履行自己的社會(huì)義務(wù)。第二，對(duì)于內(nèi)部機(jī)構(gòu)，則要求相應(yīng)的公司預(yù)設(shè)專門負(fù)責(zé)合規(guī)制度執(zhí)行的機(jī)構(gòu)與負(fù)責(zé)人，并在之后的公司經(jīng)營中將各項(xiàng)內(nèi)容落實(shí)到位，讓其發(fā)揮引導(dǎo)公司發(fā)展的作用［5］。可以參照美國方式，設(shè)置數(shù)名由公司董事會(huì)直轄管理的“合規(guī)官”，對(duì)于公司合規(guī)政策前期設(shè)計(jì)、中期管理、后期執(zhí)行全權(quán)負(fù)責(zé)，但其并不干涉公司資產(chǎn)相關(guān)內(nèi)容。也可以利用韓國模式，以公司類型，設(shè)計(jì)相應(yīng)合規(guī)負(fù)責(zé)人。最后一種模式則是在董事會(huì)內(nèi)部，挑選獨(dú)立董事、外部董事，組建一種“委員會(huì)”，對(duì)于董事會(huì)與公司員工進(jìn)行業(yè)務(wù)與行為上的監(jiān)督。從實(shí)際效果分析，我國可以應(yīng)用最后一種方案。這是因?yàn)樽詈蟮姆桨缚梢宰尪聲?huì)對(duì)于各項(xiàng)合規(guī)制度統(tǒng)籌規(guī)劃，配合相應(yīng)的技術(shù)指導(dǎo)，加速合規(guī)制度和《公司法》的融合。具體操作也較為便利，僅需于當(dāng)前董事會(huì)增設(shè)委員會(huì)即可。為讓“委員會(huì)”可以在公司運(yùn)營中充分發(fā)揮具體職能，則需要在建立之初，就明確“委員會(huì)”可以對(duì)公司與員工的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查，而相關(guān)部門則要全力協(xié)助調(diào)查工作。第三、對(duì)于董事會(huì)，則需要把制定、監(jiān)督合規(guī)制度當(dāng)成上市公司、國有獨(dú)資公司等公司董事會(huì)重要職責(zé)，并嚴(yán)肅對(duì)待相關(guān)工作。這就需要董事會(huì)要以《公司法》為基礎(chǔ)，為企業(yè)提供相應(yīng)保障，讓經(jīng)營行為可以滿足《公司法》及其他法律要求。同時(shí)，這種監(jiān)督義務(wù)需要由董事會(huì)執(zhí)行，禁止將其委托于公司的經(jīng)理層代為執(zhí)行。

（三）讓合規(guī)制度可以得到法律責(zé)任制度的優(yōu)化

對(duì)于合規(guī)制度，將其與《公司法》相互融合僅僅是第一步，還需要在公司經(jīng)營中落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)容，以此獲得預(yù)期效果。若要達(dá)到這一目的，就需要將法律責(zé)任制度作為工具，讓合規(guī)制度得到進(jìn)一步優(yōu)化，可以把與義務(wù)規(guī)定產(chǎn)生沖突的行為作為法律責(zé)任生成的依據(jù)應(yīng)用［6］。對(duì)于法律責(zé)任承擔(dān)，需要把違反合規(guī)各項(xiàng)要求，當(dāng)成公司與董事會(huì)、監(jiān)證會(huì)、高管對(duì)外承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的重要法律依據(jù)，即應(yīng)用雙罰模式，既要追究公司與相關(guān)人員的民事責(zé)任、以罰金為代表的刑事責(zé)任、以注銷相關(guān)人員職業(yè)資格為代表的行政責(zé)任，也需要追究公司經(jīng)營問題的直接責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任，例如刑事責(zé)任與行政責(zé)任。以此實(shí)現(xiàn)規(guī)范企業(yè)管理人員行為，推動(dòng)合規(guī)制度落實(shí)。同時(shí)，對(duì)于違反合規(guī)的各項(xiàng)義務(wù)，當(dāng)成公司與董事會(huì)、監(jiān)證會(huì)、高管對(duì)內(nèi)承擔(dān)企業(yè)責(zé)任的重要法律依據(jù)。為讓合規(guī)制度可以真正落實(shí)懲罰和激勵(lì)，讓公司可以得到有序發(fā)展，就需要讓公司與眾多員工將遵守合規(guī)的各項(xiàng)要求當(dāng)成降低責(zé)任承擔(dān)的法律依據(jù)，鼓勵(lì)公司以合規(guī)制度與《公司法》作為基礎(chǔ)，對(duì)于經(jīng)營進(jìn)行規(guī)范。這種立法模式和世界發(fā)展方向基本保持一致，也滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)立法需求，可以引導(dǎo)各類企業(yè)的有序發(fā)展。例如，對(duì)于公司或員工的行為對(duì)于國家或者社會(huì)帶來一定影響，可是其行為與公司規(guī)章制度沒有過大差異，也和商業(yè)經(jīng)營習(xí)慣擁有一致關(guān)系時(shí)，視情況對(duì)于處罰進(jìn)行減輕或者免除。如果公司有足夠證據(jù)，可以證明公司或員工在行動(dòng)前已經(jīng)制定完整計(jì)劃，內(nèi)容與模式滿足公司合規(guī)制度需求，則要對(duì)其處罰進(jìn)行減輕或者免除。通過這種方式，可以讓公司在經(jīng)營過程中獲得較大的容錯(cuò)率，讓法律可以真正實(shí)現(xiàn)懲惡揚(yáng)善，向全體社會(huì)推廣正義。又可以讓員工在工作中積極遵守以《公司法》為代表的法律法規(guī)，在行為上符合公司規(guī)章要求。以此實(shí)現(xiàn)社會(huì)群體全面提升法治意識(shí)，推動(dòng)我國法治文化穩(wěn)步提升，對(duì)于未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。

四、結(jié)論

當(dāng)前《公司法》一定程度上無法適應(yīng)國際市場(chǎng)變化，需要對(duì)其進(jìn)一步優(yōu)化，讓我國所有公司可以規(guī)范化經(jīng)營。同時(shí)，《公司法》也需要在之后的公司經(jīng)營中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于相應(yīng)條款進(jìn)行調(diào)整、細(xì)化，讓公司可以得到更正規(guī)化的經(jīng)營引導(dǎo)，以此實(shí)現(xiàn)提升自身能力，為開拓海外市場(chǎng)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。