文/蘇燁（山西焦煤霍州煤電集團有限責任公司社會保障服務中心）

住房公積金制度是一種社會性、互助性、政治性的住房和社會保障制度。這是中國城鎮(zhèn)住房制度改革的一項創(chuàng)新。經(jīng)過20多年的發(fā)展，它已成為住房保障體系的重要組成部分。通過建立政策主導的房地產(chǎn)貸款體系，工人可以獲得獨立住房，并在改善建筑能力和住房條件方面發(fā)揮了重要作用。（1）補償、落實職工住房制度，保障職工快速、更好地解決住房問題。（2）互助：通過建立住房福利計劃，可以有效地為沒有住房的工人建立機制和渠道，并為沒有住房的工人提供經(jīng)濟援助。它反映了住房公積金的相互支持。（3）從長遠來看，每位工人、干部繳納從簽訂無固定期限勞動合同之日起至退休或雇傭關系結(jié)束的個人部分住房公積金，職工所在單位按照規(guī)定繳納職工企業(yè)部門住房公積金。

一、住房公積金的優(yōu)點

（一）資產(chǎn)積累

住房公積金的余額歸員工本人所有。住房公積金的長期性質(zhì)是為員工創(chuàng)造穩(wěn)定的資產(chǎn)，不僅可以用于未來的大量住房消費支出，還可以用于家庭資產(chǎn)的重要組成部分。員工可以在退休或退休后辦理銷戶，提取賬戶里剩余的住房公積金。

（二）低息貸款

住房公積金貸款是貸款的重要組成部分。由于住房公積金管理機構(gòu)為非營利性機構(gòu)，住房公積金貸款利率一般低于商業(yè)銀行參考貸款利率2%。目前，住房公積金首套房貸款利率5年以內(nèi)是2.75%，5年以外是3.25%。

（三）廣泛使用

《住房公積金條例》規(guī)定了住房公積金的幾種提取使用方式，購買和建造房屋、償還貸款本息、繳納房地產(chǎn)租賃金、裝修房屋、支付物業(yè)管理費、嚴重困難家庭、因見義勇為造成人身傷害、職工子女就學扶助、銷戶提取，根據(jù)每個單位的具體情況不同具體實施。

二、住房公積金征集和擴容中存在的問題及原因

住房保險基金的籌集和擴大是加快住房保險制度建立和運行的基礎工程。要做好這項工作，還有幾個突出問題需要采取相應的對策加以解決。工作情況如下所述。

（一）思想認識不足，工作進展緩慢，服從范圍狹窄

一些非公實體的所有者法律觀念薄弱。他們知道住房公積金的政策，但不想為員工買單。因此，無論是外資企業(yè)、市政私營企業(yè)還是其他非公有制企業(yè)，運營該行業(yè)的主要目的都是實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化?！蹲》抗e金征收問題及對策》一文指出，職工繳納的住房公積金支出可以稅前支付，但最終需要增加裝置的生產(chǎn)或運營成本，降低裝置的運營利潤。同時，各部門員工每月按規(guī)定繳納住房公積金，工資基數(shù)和工資份額不相等，無視國家法律法規(guī)的規(guī)定和員工的合法權(quán)益，試圖不執(zhí)行提供住房公積金的制度。

（二）限制性措施不強，無法實施

國家立法明確規(guī)定，如果單位沒有登記住房公積金的支付，或者沒有為員工創(chuàng)建養(yǎng)老賬戶，可以對其進行一段時間的管理并處以罰款。單位不繳納或者逾期不繳納住房公積金的，可以申請人民法院強制執(zhí)行。在實踐中，住房公積金管理行為的范圍太小，缺乏執(zhí)法的剛性，難以實施適當?shù)闹撇?。近年來，黨委、國家政府相繼出臺了一些文件和指導意見，制定了具體工作措施，提出了明確要求。然而，由于種種原因，一些部門的支付費用太低，達不到規(guī)定的最低支付費用，因此無法嚴格執(zhí)法。因此，會對當前和未來的收集和擴展工作產(chǎn)生負面影響。

（三）部門間協(xié)調(diào)和總體連通性不足

住房公積金制度是國家三大安全體系之一，是全社會的大事。住房公積金的設立和擴張是住房公積金保障活動的重要組成部分?，F(xiàn)階段，為了擴大住房公積金的覆蓋范圍，將城鄉(xiāng)職工和非公有制企業(yè)職工納入存款范圍非常重要，對于工業(yè)欠發(fā)達的地區(qū)來說尤為重要和復雜。為了進一步提高城鄉(xiāng)和非公有制企業(yè)對住房公積金政策和組織活動的了解，以及董事會的關心和支持，尤其是城市和企業(yè)、政府部門的積極合作和共同努力也迫在眉睫。

（四）管理者缺乏統(tǒng)一領導

按照規(guī)定，住房公積金管理以設區(qū)的城市為中心，各中心相互獨立。全國沒有統(tǒng)一的行政模式、執(zhí)法文本和操作程序。許多公司在不同的城市有不同的住房公積金存款政策。此外，由于存款基數(shù)和存款份額之間的不一致，住房公積金中的存款金額與同一地區(qū)的實體有很大差別。從住房公積金的實際支付來看，經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)職工的工資基數(shù)可以達到一般地區(qū)的三倍以上。不同的薪酬系數(shù)可以作為擴大薪酬差距的乘數(shù)，這意味著員工在不同的時間通過住房公積金系統(tǒng)獲得非常不同的補貼。

（五）收集機制不足

（1）行政法實施相對薄弱。住房公積金管理機構(gòu)沒有行政執(zhí)法權(quán)，只能依靠地方執(zhí)法機構(gòu)和人民法院。擁有行政權(quán)力的當?shù)卣赡軐ψ》抗e金的政治理解和執(zhí)法的具體情況沒有深入了解。這些往往只是單方面的懲罰，不能促進住房公積金制度的建立。

（2）各部門之間的協(xié)商與合作不足。融資和擴大住房供應是一個復雜的過程，需要當?shù)卣?、城市和企業(yè)的積極合作和共同努力。根據(jù)對象的選擇和確定，人力資源和社會保障數(shù)據(jù)、稅務、統(tǒng)計等部門的信息是必不可少的。

投資基金是個人的，回報率太低。第二，總體規(guī)劃水平過低，基金收支與基金需求不協(xié)調(diào)。這意味著剩余資金不能在高借貸率地區(qū)和低借貸率地區(qū)之間進行調(diào)整和使用。

（六）非上市公司對建立住房基金的意識比較被動，這會影響存款的覆蓋率

目前，建立非公有制企業(yè)住房公積金制度是一項意義深遠、難度較大的任務。非公有制企業(yè)家一般不重視住房公積金，甚至有抵觸情緒。其認為，社會住房基金與其無關：投入社會住房基金的資金增加了企業(yè)的負擔。在同等條件下，“衣、食、住、行”排名第三；據(jù)這些所有者稱，住房公積金的重要性遠遠低于其他社會保障基金?；蛘?，與其提高工資，不如調(diào)動員工的積極性，建立住房公積金。與此同時，一些員工只關心他們周圍的利益。他們不知道房地產(chǎn)住房公積金的支付是對他們合法權(quán)益的保護。他們擔心，追求住房公積金權(quán)利將失去艱難的工作，許多未上市的公司也不在住房公積金的保障范圍內(nèi)。由于“法律不向公眾負責”，住房公積金的行政起訴難以實施。

三、住房公積金的籌集和管理辦法

（一）在現(xiàn)有條件下拓展特色，優(yōu)化結(jié)構(gòu)

以更好的方式擴展和優(yōu)化現(xiàn)有功能。在剩余資金投資制度方面，各省按照城鎮(zhèn)職工基本保險基金委托全國社會保險委員會投資的方式，與國家社會保障委員會簽訂了合同，并就投資回報率等具體問題達成一致。從周轉(zhuǎn)率來看，一期和二期的城市住房公積金中心可以直接投資于以資金作為增值收入的房屋租賃，解決通過租賃賺取工資的員工的住房問題。城市里的免費儲戶和求職者。在全球規(guī)劃方面，我們將推進全球國家規(guī)劃，加強城市之間的互助和交流，儲戶可以繼續(xù)在不同的地方使用存款、取款和貸款。建立新的貸款提取和使用機制，培育中低收入階層，加強對租賃住房的支持。提高操作機構(gòu)的效率，簡化提取和使用程序。為了監(jiān)督管理，必須依法加強信息披露，定期進行信息披露。

（二）參照發(fā)達國家先進的科學模式，重新組建全國性住房公積金管理公司

國家房地產(chǎn)住房公積金管理公司通過國家貸款在資本市場發(fā)行債券和證券，擴大資金池，為房地產(chǎn)住房公積金的使用提供流動性支持和政治保障。在資金使用方面，全國房地產(chǎn)中介基金管理公司不直接發(fā)放貸款，而是通過為儲戶提供低利率和長期信用擔保來支持儲戶的基本住房需求。在收到住房公積金管理公司的擔保后，儲戶可以選擇任何住房公積金中心和商業(yè)銀行享受貸款。這樣可以促進年金基金中心與商業(yè)銀行之間的競爭，提高儲戶物業(yè)貸款的效率和服務水平。另外，國家房地產(chǎn)基金管理公司通過從住房公積金中心和商業(yè)銀行購買大量住房抵押貸款資產(chǎn)，提供穩(wěn)定的資金流。推進一級公寓建設，通過租賃、融資等方式直接支持二級公寓運營。建立全國性的全球規(guī)劃機制和全國性的房地產(chǎn)資金管理平臺，實現(xiàn)全國統(tǒng)一存貸款。在運行和監(jiān)督機制方面，按照金融機構(gòu)和公司的治理結(jié)構(gòu)進行運行和監(jiān)督。

（三）重組和組建由政治主導的國家住房銀行

按照發(fā)達國家住房儲蓄銀行的模式，將全國省級資金中心重組為獨立于法人的全國統(tǒng)一金融機構(gòu)，省級和市級資金中心重組為國家住房銀行支行，在資本市場發(fā)行債券和國家信用債券。建立各地低收入者退出住房貸款和繼續(xù)貸款的優(yōu)惠機制，為各地低收入者提供金融支持。發(fā)放住房租賃項目貸款。在運行機制方面，按照現(xiàn)代金融機構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu)運行，建立激勵機制，提高效率，控制風險。在監(jiān)管機制方面，住房和城鄉(xiāng)建設部根據(jù)政策性融資監(jiān)督管理機制，制定和監(jiān)督預算細則，中央銀行和銀監(jiān)會負責制定和監(jiān)督銀行業(yè)監(jiān)督管理制度。

（四）與企業(yè)所得合并，納入完整的住房公積金體系

鑒于老齡化趨勢，基于全生命周期原則，并考慮到城市居民的住房和住房公積金需求，全國建立了一個單一的個人住房公積金賬戶。已經(jīng)創(chuàng)建了兩個居住和住房公積金子賬戶。房地產(chǎn)賬戶實行“低存低貸”。房地產(chǎn)賬戶上的資金可以用于出租房屋和購買公寓。如果員工沒有住房公積金貸款和住房消費，房地產(chǎn)賬戶的資金將轉(zhuǎn)入年金賬戶。建立非銀行政治性金融機構(gòu)，負責住房公積金整體池的投資運營，充分發(fā)揮住房公積金和企業(yè)住房公積金的雙重作用。

（五）嚴格建立和執(zhí)行住房公積金年檢制度

完善和發(fā)展社會保障體系，對于進一步深化住房制度改革，促進地方經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展具有重要意義。針對住房公積金行政追查的局限性，管理中心在地方政府的支持下，與工商、稅務、勞動等部門合作，建立了嚴格的住房公積金年檢制度，盡早了解住房公積金制度的建立和企業(yè)住房公積金的支付情況，如果出現(xiàn)問題，各部門可以共同努力，協(xié)同合作。

例如，對于尚未建立住房公積金計劃的公司，工商部門不進行年度檢查，也不變更注冊營業(yè)執(zhí)照。對于不支付員工福利基金的公司，勞動部可以拒絕批準雇傭員工。如果稅務服務不符合公司住房公積金年度檢查的要求，則不辦理稅務登記和稅務發(fā)票。為了有效地在全社會推廣住房公積金制度，國有企業(yè)的審批服務部門不批準員工不足的住房公積金公司的重組計劃。

（六）加強宣傳，讓住房公積金政策家喻戶曉，深入人心

進一步加強住房公積金管理，充分發(fā)揮住房公積金制度的作用，意義重大、任務繁重。我們要全面認識住房公積金工作面臨的形勢，研究對策、創(chuàng)新制度、促進住房公積金制度持續(xù)健康發(fā)展。同時，要采取多種形式，充分利用報紙、電視等新聞媒體及網(wǎng)絡，大力宣傳住房公積金制度的重大意義，宣傳住房公積金制度的作用，宣傳住房公積金的繳存權(quán)利和義務，宣傳住房公積金在住房保障體系中的重要地位，宣傳“低存低貸”的政策優(yōu)勢，全面介紹歸集、提取、貸款的有關政策和辦理程序，強調(diào)建立住房公積金制度是維護職工合法權(quán)益的重要舉措，引導職工群眾使用住房公積金貸款購房，改善居住條件，提高職工特別是基層職工的住房公積金維權(quán)意識，增強單位和職工繳存公積金的積極性和自覺性。為住房公積金制度的發(fā)展創(chuàng)造良好的輿論基礎和群眾基礎。

（七）強化培訓，不斷提高住房公積金管理人員的整體素質(zhì)

住房公積金管理涉及的知識層面廣，需要具有比較全面的經(jīng)濟、財會、金融等方面的管理知識，所以認真學習《住房公積金管理辦法》和《住房公積金貸款管理辦法》，以及住房公積金相關專業(yè)的業(yè)務知識。

通過多種形式，不定期地組織人員開展業(yè)務培訓，進一步提高住房公積金管理人員的學習能力、實踐能力和創(chuàng)新能力，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，提高人員素質(zhì)。同時，還要推進住房公積金管理工作的創(chuàng)新，加強調(diào)查研究，不斷適應新的形勢要求，及時研究新的情況，努力解決新的問題，用創(chuàng)新的思維，創(chuàng)造性的開展工作，這是保持住房公積金管理工作持續(xù)健康發(fā)展的根本出路。要根據(jù)企業(yè)的實際情況，積極進行住房公積金管理工作的理論研究，創(chuàng)造好的經(jīng)驗，在企業(yè)內(nèi)推廣，發(fā)揮示范作用。