劉鵬程

（中國(guó)石化工程建設(shè)有限公司，北京 100101）

中國(guó)工程企業(yè)以新進(jìn)者身份進(jìn)入國(guó)際高端業(yè)務(wù)市場(chǎng)時(shí)，創(chuàng)建有效合規(guī)管理體系、加強(qiáng)合規(guī)管理已是必須要完成的任務(wù)。在國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中，只有以完備的合規(guī)管理制度、體系、組織為保障，恪守商業(yè)道德，遵守項(xiàng)目所在國(guó)的法律法規(guī)，才會(huì)吸納和聚攏更多的優(yōu)秀合作伙伴，確保企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

1 企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)發(fā)展趨勢(shì)

工程集團(tuán)在總部業(yè)務(wù)定位上一般存在兩類問(wèn)題：一是部門重疊、人員冗余，與工程企業(yè)服務(wù)業(yè)主快速反應(yīng)的特點(diǎn)不相適應(yīng)，合規(guī)管理體系與具體項(xiàng)目執(zhí)行脫節(jié)；二是由于職能削減造成合規(guī)管理業(yè)務(wù)空心化，子企業(yè)各自為戰(zhàn)，集團(tuán)整體性優(yōu)勢(shì)發(fā)揮不出來(lái)。

1.1 合規(guī)管理理念需從被動(dòng)應(yīng)對(duì)向主動(dòng)管控轉(zhuǎn)變

在合規(guī)已是工程企業(yè)揚(yáng)帆海外必修課的背景下，企業(yè)管理層首先需要對(duì)個(gè)人責(zé)任，包括對(duì)刑事責(zé)任充分考量，要更加主動(dòng)地依法經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理，以避免被提起民事和刑事訴訟。其次需要對(duì)企業(yè)化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)充分考量，減少其因違法違規(guī)而受到法律制裁或監(jiān)管處罰的可能性，有效規(guī)避企業(yè)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，保持經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)。再次需要從文化深度充分考量，在企業(yè)內(nèi)部培育出以誠(chéng)信、正直和廉潔為核心的合規(guī)文化，為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)有質(zhì)增長(zhǎng)和成就基業(yè)長(zhǎng)青的百年老店奠定文化基礎(chǔ)。

1.2 合規(guī)管理制度需從碎片化向體系化轉(zhuǎn)變

合規(guī)管理制度呈現(xiàn)碎片化的特征，對(duì)于出現(xiàn)的問(wèn)題，采取打補(bǔ)丁的方式加以彌補(bǔ)。盡管《合規(guī)管理體系指南》《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)管理指引》的出臺(tái)，相對(duì)完整地構(gòu)建起了中國(guó)企業(yè)合規(guī)管理的體系框架，為企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)建提供了根本遵循，但相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管要求等還需要進(jìn)一步健全細(xì)化，改變過(guò)去僅為滿足監(jiān)管、投標(biāo)等需要而制定碎片化制度的狀況。

1.3 合規(guī)管理范圍需從“小合規(guī)”向業(yè)務(wù)領(lǐng)域全覆蓋轉(zhuǎn)變

合規(guī)管理最初為防范腐敗和商業(yè)賄賂而設(shè)置，屬于狹義上的“小合規(guī)”。實(shí)踐證明，這樣的“小合規(guī)”不足以滿足西方國(guó)家通過(guò)單方制裁、打壓競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手來(lái)實(shí)現(xiàn)其最終商業(yè)目的的需求。合規(guī)管理需要隨著國(guó)家經(jīng)營(yíng)的要求，逐步擴(kuò)大到包括出口管制、反洗錢、數(shù)據(jù)保護(hù)、反金融欺詐等更為廣泛的領(lǐng)域，如此才能保證其主導(dǎo)的國(guó)際貿(mào)易規(guī)則不被新興經(jīng)濟(jì)體沖擊。建設(shè)工程市場(chǎng)更是腐敗案件高發(fā)領(lǐng)域，找代理、拉關(guān)系、走捷徑曾一度成為各國(guó)工程企業(yè)承攬國(guó)際業(yè)務(wù)的手段之一。中國(guó)工程企業(yè)合規(guī)工作需要覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，乃至涉及業(yè)務(wù)的每一位工作人員，內(nèi)嵌于企業(yè)流程、制度和管理標(biāo)準(zhǔn)中，與公司其他管理系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)發(fā)揮作用，才能保證合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可控。

1.4 合規(guī)管理工作需從管理措施向管理文化轉(zhuǎn)變

合規(guī)管理作為企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分，需要展現(xiàn)出文化的本質(zhì)和特征，通過(guò)文化的滲透和引領(lǐng)，于無(wú)形之中把控企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的方向盤。要營(yíng)造良好的合規(guī)文化氛圍，形成依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的文化認(rèn)同，把合規(guī)意識(shí)根植于企業(yè)文化之中，讓依法經(jīng)營(yíng)、合規(guī)從業(yè)成為每一位員工的工作自覺(jué)。需要建立合規(guī)管理的常態(tài)化運(yùn)行機(jī)制，因時(shí)因勢(shì)不斷進(jìn)行完善和調(diào)整，做到事前管理，將風(fēng)險(xiǎn)消滅于萌芽甚至未萌狀態(tài)。還需要建立合規(guī)管理預(yù)警機(jī)制，再好的制度體系總有漏洞，當(dāng)管理者和員工的價(jià)值理念和企業(yè)文化背道行駛時(shí)，漏洞就會(huì)被濫用，需要時(shí)刻鳴響警鐘，強(qiáng)化全員合規(guī)意識(shí)。

2 企業(yè)合規(guī)管理體系構(gòu)建原則

履行社會(huì)責(zé)任、回報(bào)民眾觀念已經(jīng)是當(dāng)代有情懷企業(yè)的精神信仰和商業(yè)道德準(zhǔn)則。在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)雙重利益的要求下，大型企業(yè)集團(tuán)的合規(guī)體系建設(shè)要遵循以下原則。

2.1 注重體系融合

將現(xiàn)有的制度體系和文化理念并融其中，在現(xiàn)有制度、標(biāo)準(zhǔn)和流程體系的基礎(chǔ)上查漏補(bǔ)缺，再用“合規(guī)”這一關(guān)鍵詞來(lái)提取與合規(guī)相關(guān)的制度標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建“手冊(cè)統(tǒng)領(lǐng)、制度為基礎(chǔ)、工作指引和細(xì)則為作業(yè)指導(dǎo)書”的合規(guī)體系。

2.2 做好頂層設(shè)計(jì)

合規(guī)管理體系建設(shè)的頂層設(shè)計(jì)尤為重要，特別是要搭建組織體系和制度體系框架，為下級(jí)企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)提供指引，并服務(wù)于體系建設(shè)的全過(guò)程。

2.3 把握適用范圍

需要把握合規(guī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的平衡，在保證合規(guī)體系滿足體系建設(shè)要求、避免合規(guī)不足的同時(shí)，與國(guó)家政策保持一致。在《阻斷外國(guó)法律與措施不當(dāng)域外適用辦法》等相關(guān)法律法規(guī)的指引下，有所為有所不為，避免“合規(guī)過(guò)度”影響效益和效率。

2.4 規(guī)范層級(jí)建設(shè)

建立企業(yè)合規(guī)管理制度體系是一個(gè)“外法內(nèi)規(guī)化”的過(guò)程，是把外規(guī)要求準(zhǔn)確反映到企業(yè)體系化的制度中，依托企業(yè)現(xiàn)有制度體系，把合規(guī)要求以誠(chéng)信管理手冊(cè)、行為規(guī)范、合規(guī)承諾書、運(yùn)行制度等形式表現(xiàn)出來(lái)，并嵌入到流程相應(yīng)環(huán)節(jié)中。堅(jiān)持事前提示、過(guò)程督導(dǎo)、全程監(jiān)管、結(jié)果評(píng)估和回溯改進(jìn)相結(jié)合，規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件。合規(guī)管理體系一般包括4個(gè)層級(jí)：

1）第一層級(jí)：誠(chéng)信合規(guī)手冊(cè)。以高度凝煉的語(yǔ)言向社會(huì)公眾說(shuō)明企業(yè)的合規(guī)承諾、誠(chéng)信合規(guī)行為準(zhǔn)則及合規(guī)要求，明確企業(yè)和員工普遍遵循的基本行為規(guī)范。

2）第二層級(jí)：合規(guī)管理辦法。包含合規(guī)管理基本制度和合規(guī)管理體系建設(shè)方案，明確合規(guī)管理的組織架構(gòu)與職責(zé)、合規(guī)管理內(nèi)容、合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制、合規(guī)管理保障要求?；谄髽I(yè)自身情況，設(shè)置合規(guī)管控措施，勾畫企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)路線圖。

3）第三層級(jí)：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單。結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際，梳理法律法規(guī)及外部監(jiān)管規(guī)定的禁止性、限制性要求，制定完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單。在我國(guó)及東道國(guó)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定發(fā)生重大變化時(shí)，動(dòng)態(tài)更新。

4）第四層級(jí)：專項(xiàng)合規(guī)制度、指引。結(jié)合業(yè)務(wù)，制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度和合規(guī)指引，完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控流程。企業(yè)應(yīng)當(dāng)掌握相關(guān)法律法規(guī)和國(guó)際條約、規(guī)則，以及東道國(guó)關(guān)于勞工權(quán)利、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、反腐敗與反商業(yè)賄賂、財(cái)務(wù)稅收等方面的監(jiān)管規(guī)定，制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度或業(yè)務(wù)指引。

3 企業(yè)合規(guī)管理體系構(gòu)建的主要內(nèi)容

3.1 分防線構(gòu)建合規(guī)管理組織體系

完善組織架構(gòu)、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)是推動(dòng)合規(guī)管理重要的組織保障，建立權(quán)責(zé)明晰、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的合規(guī)管理組織體系、明確各層級(jí)成員的合規(guī)管理職責(zé)是完善公司治理中的一項(xiàng)最重要內(nèi)容。首先，企業(yè)設(shè)立合規(guī)管理委員會(huì)，聘任總法律顧問(wèn)進(jìn)入合規(guī)管理層，保證其工作的獨(dú)立性和匯報(bào)渠道暢通，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)管理層成員的有效監(jiān)督。其次，要按照“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”原則，建立完善合規(guī)管理的“三道防線”：業(yè)務(wù)部門為第一道防線，合規(guī)管理部門為第二道防線，合規(guī)管理監(jiān)督部門為第三道防線。明確合規(guī)管理專業(yè)人員及其職責(zé)，保證合規(guī)團(tuán)隊(duì)所需的人財(cái)物資源，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理效能最大化。

3.2 分維度建立健全合規(guī)管控機(jī)制

有效的企業(yè)合規(guī)管理體系需要一整套的管控機(jī)制配合[1]。企業(yè)應(yīng)建立覆蓋合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、應(yīng)對(duì)，以及合規(guī)審查、違規(guī)問(wèn)題舉報(bào)、違規(guī)責(zé)任追究、合規(guī)評(píng)估等各環(huán)節(jié)的合規(guī)管控機(jī)制。

3.2.1 建立合規(guī)提示、培訓(xùn)、承諾和宣誓機(jī)制

合規(guī)提示、培訓(xùn)承諾和宣誓要覆蓋到全體員工，尤其是一些易滋生腐敗問(wèn)題的行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部高風(fēng)險(xiǎn)崗位員工，合規(guī)提示要成為常態(tài)。員工要簽署合規(guī)承諾并做出合規(guī)宣誓，企業(yè)要與外部合作伙伴簽署合規(guī)承諾，把合規(guī)信息傳遞給利益相關(guān)者，讓其理解企業(yè)的合規(guī)政策，為推動(dòng)合規(guī)工作營(yíng)造良好的內(nèi)外部環(huán)境。加大合規(guī)宣傳力度，定期向員工公布內(nèi)外部發(fā)生的典型違規(guī)案例，以案促規(guī)、警鐘長(zhǎng)鳴。

3.2.2 建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制

企業(yè)應(yīng)以關(guān)口前移、事先預(yù)防為主，做好風(fēng)險(xiǎn)甄別、評(píng)估、聚焦，并輔之以過(guò)程控制，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)全面、準(zhǔn)確、有效的管理。

3.2.3 建立合規(guī)咨詢和“吹哨人”舉報(bào)人機(jī)制

建立公開(kāi)的合規(guī)咨詢、舉報(bào)平臺(tái)，接受公司內(nèi)外部的合規(guī)問(wèn)題咨詢及對(duì)企業(yè)、員工違規(guī)問(wèn)題線索的舉報(bào)。建立合規(guī)“吹哨人”舉報(bào)人機(jī)制，保證發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件無(wú)衰減地上傳下達(dá)。同時(shí)要保護(hù)好舉報(bào)人和“吹哨人”的利益，建立對(duì)其進(jìn)行合理獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)制度。

3.2.4 建立嚴(yán)格的合規(guī)考核機(jī)制

把合規(guī)績(jī)效考核結(jié)果與獎(jiǎng)勵(lì)、職務(wù)晉升等掛鉤，確保企業(yè)完成的指標(biāo)和取得的業(yè)績(jī)合規(guī)合法，通過(guò)合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制來(lái)提升合規(guī)執(zhí)行力。對(duì)于合規(guī)文化尚不成熟、長(zhǎng)效合規(guī)機(jī)制還未形成的企業(yè)，通過(guò)合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制來(lái)提升合規(guī)執(zhí)行力尤為重要。

3.2.5 建立合規(guī)體系持續(xù)改進(jìn)機(jī)制

企業(yè)所面臨的合規(guī)挑戰(zhàn)并非一成不變，對(duì)合規(guī)管理體系運(yùn)行進(jìn)行常態(tài)化監(jiān)控并時(shí)時(shí)改進(jìn)提升是防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)最有效的手段。對(duì)于國(guó)際化工程企業(yè)，當(dāng)國(guó)際政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化或面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化時(shí)，必須審查其合規(guī)體系的有效性，持續(xù)改進(jìn)保證合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理閉環(huán)運(yùn)行。

3.3 分企業(yè)培育深入人心的合規(guī)文化氛圍

合規(guī)管理機(jī)制是否能夠有效運(yùn)行，很大程度取決于企業(yè)的“關(guān)鍵少數(shù)”。首先，企業(yè)高層以身作則、率先垂范、積極踐行合規(guī)要求、主動(dòng)廉潔從業(yè)，是推進(jìn)企業(yè)建立以商業(yè)道德和誠(chéng)信守法為核心合規(guī)文化的關(guān)鍵所在；其次，企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)人要把恪守商業(yè)道德作為習(xí)慣，把堅(jiān)守企業(yè)合規(guī)作為常態(tài)，通過(guò)自身的影響力，將合規(guī)管理理念傳導(dǎo)給全體員工，形成合規(guī)從業(yè)的氛圍；再次，需要將合規(guī)理念貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，與流程管理與企業(yè)文化融為一體，讓依法合規(guī)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)成為企業(yè)和員工的行動(dòng)自覺(jué)。

4 工程企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)

工程企業(yè)集團(tuán)化管控已經(jīng)成為趨勢(shì)，通過(guò)并購(gòu)重組增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，保證項(xiàng)目來(lái)源穩(wěn)定。

中國(guó)工程企業(yè)不論是以設(shè)計(jì)為主體還是以施工為主體，都有其歷史發(fā)展軌跡和獨(dú)特的資源稟賦，在建立合規(guī)時(shí)應(yīng)將合規(guī)要求的多元性和企業(yè)實(shí)際情況緊密結(jié)合，分層級(jí)、分業(yè)務(wù)領(lǐng)域建立與本企業(yè)相適應(yīng)的合規(guī)管理體系。

4.1 工程集團(tuán)總部合規(guī)體系構(gòu)建

工程集團(tuán)總部要發(fā)揮承上啟下作用，既要承接集團(tuán)合規(guī)建設(shè)規(guī)劃和體系框架，又要根據(jù)本板塊業(yè)務(wù)特點(diǎn)建立合規(guī)管理體系。工程集團(tuán)先行構(gòu)建總部的合規(guī)管理體系，再由各子企業(yè)、各業(yè)務(wù)板塊按照總分原則，自行構(gòu)建其合規(guī)管理體系。一是二級(jí)企業(yè)首先要制定完整的治理體系，設(shè)置職責(zé)清晰且穩(wěn)固運(yùn)行的治理架構(gòu)，依托完備的制度和健全的體系指導(dǎo)下屬子公司的運(yùn)營(yíng)；二是要在集團(tuán)總部建成的體系框架下，根據(jù)建設(shè)工程的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，從制度體系、組織體系、合規(guī)運(yùn)行機(jī)制、誠(chéng)信合規(guī)文化4個(gè)維度進(jìn)一步細(xì)化集團(tuán)總部的要求；三是要掌握下屬重點(diǎn)企業(yè)管理體系的建設(shè)情況，結(jié)合具體情況和總部自身管理需求，建立制度流程、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)、法律、合規(guī)有機(jī)融合的“五位一體”風(fēng)險(xiǎn)防控體系，對(duì)下屬企業(yè)的公共需求制定具體明確的合規(guī)工作指引。

4.2 工程集團(tuán)子企業(yè)合規(guī)體系構(gòu)建

工程子企業(yè)作為集團(tuán)總部的分支機(jī)構(gòu)，在進(jìn)行合規(guī)體系建設(shè)時(shí)，其方法、過(guò)程和體系框架與工程集團(tuán)總部的合規(guī)體系建設(shè)大體相同。持有工程設(shè)計(jì)和/或施工資質(zhì)的工程子企業(yè)，是工程項(xiàng)目的實(shí)際執(zhí)行主體，也是合規(guī)管理的主要目標(biāo)和對(duì)象。由于這些企業(yè)直接開(kāi)展國(guó)際招標(biāo)投標(biāo)、進(jìn)行項(xiàng)目融資和資金安排、使用項(xiàng)目所在國(guó)當(dāng)?shù)刭Y源，會(huì)直接面對(duì)當(dāng)?shù)馗鞣N法律法規(guī)的約束，直接應(yīng)對(duì)諸如本地化運(yùn)營(yíng)、勞工保護(hù)和環(huán)保等問(wèn)題的挑戰(zhàn)，在處理業(yè)務(wù)招待、居間服務(wù)、禮品贈(zèng)送業(yè)務(wù)時(shí)極易引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，需要結(jié)合實(shí)際量體裁衣，倚重作業(yè)指導(dǎo)書類別文件讓合規(guī)管理落實(shí)落地。

5 結(jié)語(yǔ)

構(gòu)建起分層級(jí)、善融合、可操作的合規(guī)管理體系和運(yùn)行機(jī)制，是工程企業(yè)國(guó)際化過(guò)程中實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要保證，也是防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、提升全球競(jìng)爭(zhēng)力的有效手段。要注重合規(guī)文化培育，努力營(yíng)造“守合同、重信用”的工作氛圍，用文化促合規(guī)，做到用卓越的工程技術(shù)和出色的項(xiàng)目管理贏得工程項(xiàng)目，以法治思維和合規(guī)理念參與全球競(jìng)爭(zhēng)。