杜亞敏，程廣華，袁 媛

（淮南師范學院 經(jīng)濟與管理學院，安徽 淮南 232000）

一、中國跨境電子商務發(fā)展現(xiàn)狀

跨境電商指分屬不同關境的交易主體，通過電商平臺達成商品交易的國際商業(yè)活動。依據(jù)交易主體性質(zhì)的不同，可以分為B2B跨境電商、B2C跨境電商和C2C跨境電商。中國跨境電商正處于蓬勃發(fā)展中，增速較快，且國家政策支持力度大。經(jīng)濟學上把投資、消費、出口比喻為拉動GDP增長的三駕馬車。境內(nèi)電商從一個側面展示了國內(nèi)消費能力和水平，國家統(tǒng)計局發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示， “2020年全國網(wǎng)上零售額達11.76萬億元，同比增長10.9%”［1］（圖 1）。

圖1 全國網(wǎng)上零售交易總額和同比增長率

跨境電商分為跨境進口和跨境出口兩部分?？缇尺M口交易數(shù)據(jù)體現(xiàn)了國內(nèi)消費能力，跨境出口交易則屬于出口貿(mào)易的一部分。隨著中國基礎設施建設的完善和技術的創(chuàng)新，跨境電商獲得了良好的發(fā)展且增速較快（圖2），跨境電商貿(mào)易成為中國對外貿(mào)易的重要組成部分。

圖2 中國跨境電商進出口總額和增速

《2021年（上）中國跨境電商市場數(shù)據(jù)報告》顯示： “2021年上半年中國跨境電商市場規(guī)模達6.05萬億元，預計2021年市場規(guī)模將達14.6萬億元。2021年上半年中國跨境電商交易額占中國貨物貿(mào)易進出口總值的33.48%，預計2021年全年滲透率將達40%。 ”［2］“在進出口結構上，2021年上半年中國跨境電商出口占比為77.5%，進口占22.5%”［2］。作為新興貿(mào)易業(yè)態(tài)，跨境電商在疫情期間飛速發(fā)展，成為穩(wěn)定外貿(mào)的重要力量，同時對中國外貿(mào)轉型升級影響深遠。

我國管理部門對跨境電商政策支持較為全面且連續(xù)，國務院、商務部、財政部、稅務總局、海關總屬、國家知識產(chǎn)權局、市場監(jiān)管總局、國家郵政局等部門都出臺了相關文件和指導意見（表1）。這些文件的頒布顯示國家對跨境電商的重視，也對跨境電商業(yè)務起到規(guī)范作用。

表1 跨境電商相關政策文件列表

二、區(qū)塊鏈技術的內(nèi)涵

2008年，Nakamoto對比特幣的原理進行了詳細的闡述，提出了 “區(qū)塊鏈” （blockchain）的概念，并在2009年創(chuàng)立并運行了比特幣網(wǎng)絡系統(tǒng)，挖出了比特幣系統(tǒng)的第一個區(qū)塊，即 “創(chuàng)世區(qū)塊”［3］。區(qū)塊鏈技術是去中心化、分布式存儲管理系統(tǒng)。它可以收集和共享多個節(jié)點的數(shù)據(jù)，能夠?qū)?shù)據(jù)細分為以哈希形式的唯一標識符鏈接在一起的共享區(qū)塊，并確保數(shù)據(jù)完整性，消除數(shù)據(jù)重復，提高數(shù)據(jù)安全性，具體見圖3。

圖3 區(qū)塊鏈結構示意圖

區(qū)塊鏈賬本（ledger）是一個公開的信息庫，接入?yún)^(qū)塊鏈系統(tǒng)后可以查詢交易記錄，但該賬本信息不能隨意更改。在區(qū)塊鏈系統(tǒng)中，未經(jīng)50%以上節(jié)點許可，區(qū)塊中的數(shù)據(jù)將無法更改，這一特點有助于防范欺詐和數(shù)據(jù)篡改，能夠確保數(shù)據(jù)的一致性和完整性，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的安全存儲。

區(qū)塊鏈技術經(jīng)過12年的發(fā)展，除加密貨幣之外已經(jīng)在多個領域有所應用， “區(qū)塊鏈 +食品” “區(qū)塊鏈 +物流” “區(qū)塊鏈 +藥品” “區(qū)塊鏈 +支付” “區(qū)塊鏈+防偽” “區(qū)塊鏈 +溯源” 等都從理論框架走向?qū)嶋H應用。

三、文獻回顧及研究方向

（一）電子商務信用評價

國內(nèi)外學者對電子商務信用評價的研究成果豐富。Bickle等人將虛擬社區(qū)納入電子商務活動中，以此來擴展傳統(tǒng)電商服務內(nèi)容［4］；彭麗芳等人建立交易方的信用評價模型，并強調(diào)信用評價模型與方法必須與身份認證相結合［5］；于兆吉等人結合主觀賦權和客觀賦權兩種方法，提出基于改進拉開檔次機制的模糊綜合評判法［6］；楊韻強調(diào)店鋪評價要引入時間因素和交易活躍度，并在評價模型中引入懲罰機制［7］；曹建莉等人將買家信用度、評價時間、交易金額引入其改進后的評價模型，從而使評價結果更加客觀［8］；Cheung等人提出了基于企業(yè)社會責任的信任觀，即企業(yè)社會責任與貿(mào)易信用正相關［9］。

（二）學者們針對跨境電商信用評價的研究

李海蓮等人提出促進跨境電商發(fā)展的海關通關路徑選擇［10］；馮凱建立了跨境電商 “委托-代理” 博弈模型［11］；呂雪晴等人提出促進我國跨境電商平臺發(fā)展的策略［12］；榮飛瓊等人建立基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡的跨境電商信用評價模型［13］；路紅等人通過商家信用效益與信用的博弈分析，提出跨境電商動態(tài)信用評估模型［14］；馬德清等人建立基于AHP的跨境電商信用評價體系，并通過調(diào)查問卷獲得的數(shù)據(jù)進行實證分析［15］。

國內(nèi)外學者在多個領域進行了區(qū)塊鏈應用研究。陳巧萍提出利用區(qū)塊鏈和智能合約技術，構建農(nóng)產(chǎn)品跨境電商溯源防偽體系［16］；焦良構建 “區(qū)塊鏈 +跨境電商” 的運作模式［17］；王飛利用區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)特性，著重解決跨境電商中的跨境支付問題［18］；吳競鴻依據(jù)區(qū)塊鏈技術設計出生鮮電商體系框架［19］；Liu等人開發(fā)了通用產(chǎn)品可追溯框架［20］；李冬輝研究了電商平臺價值共創(chuàng)體系［21］；劉雪純等人得出了利用區(qū)塊鏈進行產(chǎn)品溯源，增強了消費者對天貓國際品牌信任度的結論［22］；匡增杰等人利用智能合約技術提高海關監(jiān)管效率［23］；沈世勇等利用區(qū)塊鏈技術，從管理的角度提出全過程健康管理的思想［24］；曹允春等人構建基于區(qū)塊鏈技術的藥品追溯體系［25］；Casino等人利用智能合約技術解決乳制品溯源問 題［26］；Uddin 等人 提 出 了 兩 種 架 構，Hyperledger Fabric 和 Besu，以滿足藥物可追溯性的要求［27］；侯本忠等人利用區(qū)塊鏈技術設計出了審計業(yè)務信任體系框架，以期解決審計工作中的問題［28］；梅傲等人構建以海關為核心的聯(lián)盟鏈監(jiān)管方案，實現(xiàn)對跨境電商的全程監(jiān)管［29］。

目前的信用評價研究中，主要集中于評價指標和評價模型兩個方面，多從某一企業(yè)或某一跨境電商平臺角度進行分析，較少研究整個行業(yè)層面的信用評價問題。實踐中不同電商平臺之間的信用評價標準各不相同，信用評價信息被割裂地分布在不同的平臺服務器之上，信用評價信息沒有形成共享機制。針對這些問題，提出本文研究內(nèi)容，本研究在已有的信用評價理論基礎之上，結合區(qū)塊鏈技術的共識機制和不可篡改特性，從第三方的角度進行信用評價，信用評價不從屬于任何電商企業(yè)或跨境電商平臺，評價信息更加中立、公正、可信。

四、跨境電子商務交易流程存在的問題

（一）身份認證管理不統(tǒng)一

信用評價的前提是對每一個參與實體進行身份識別與認證，可以防止跨境電商交易實體的身份假冒與欺詐問題，并能對商家或個體的交易行為進行甄別。在目前的跨境電商交易平臺中，各個平臺獲取的認證信息沒有共享，如果相同的賣家或買家在不同的平臺間進行銷售或購物，必須進行多次身份認證。一方面，身份認證信息被多個平臺獲得并存儲，更加容易造成身份信息的泄露，導致信息安全的問題；另一方面，多次身份認證給賣家和買家也帶來了不便，增加了交易的時間成本。

（二）賣方和買方交易成本高

跨境電商由于其業(yè)務特征，交易流程要比國內(nèi)的電商業(yè)務復雜，賣方和買方在不同的國家或區(qū)域，遇到法律糾紛，維權一方需要付出較高的經(jīng)濟和時間成本；同時，由于買家和賣家在不同的國家，維權過程中的法律適用問題也變的復雜。一旦出現(xiàn)交易問題，不論是買方還是賣方，維權成本均高于國內(nèi)的電商業(yè)務。在這一情境下，跨境電商的信用主體評價就非常重要，且需要對買家、賣家和商品同時進行信用評價。客觀、公正的信用評價能夠區(qū)分出信用度不同的賣家和其提供的商品或服務，也能夠識別出信用不同的買家。在良好的信用評價條件下，在交易達成之前，彼此能夠知道對方的信用狀況，從而可以避免因信用問題產(chǎn)生的交易糾紛，減少買賣雙方的損失，降低交易成本，提高交易效率。

（三）跨境電商物流信息追溯難

跨境電商交易過程中，跨境物流的主要問題是運輸時間長和物流信息失真。運輸時間長的問題一方面是由于跨境電商一般發(fā)生在物理距離較遠的買賣雙方之間，另一方面是由于海關進、出關時間較長。虛假物流信息存在于跨境進口產(chǎn)品的貨物運輸中，賣家為了獲得超額利潤，在交易前宣傳自己的產(chǎn)品為國外的且品質(zhì)較好的產(chǎn)品，在商品運輸過程中提供需假進、出關信息和物流信息，實際交付的商品為國內(nèi)生產(chǎn)，真實貨物的流轉發(fā)生在國內(nèi)。虛假物流信息的危害較大，一方面嚴重侵害了買家的合法權益，另一方面虛假的進、出關信息影響了人們對海關權威的信任。

（四）平臺監(jiān)管缺失

和線下消費一樣，線上消費時，人們往往喜歡選擇那些店鋪信譽高、銷量大、購買人數(shù)多的產(chǎn)品，這一行為本身并沒有任何問題，購買行為可以理解為是一種信任的表現(xiàn)，是對商家和商品的一種肯定式投票。在平臺型跨境電商中，平臺提供產(chǎn)品展示和結算業(yè)務，平臺不擁有商品和服務，商品和服務由入駐平臺的商家提供，部分商家為了提高自己的信譽和銷量，進行虛假交易， “刷單” 一詞就來源于該行為。為了迎合大眾的消費心理，自營型跨境電商平臺也有動力去提高自己的商品信用和銷售數(shù)據(jù)，且對于自營型電商平臺來說，甚至不需要虛擬交易，只要在后臺數(shù)據(jù)庫中直接更改就行，以此營造出平臺使用人數(shù)多，交易活躍的假象。對于這兩種行為，目前的監(jiān)管法規(guī)和監(jiān)管技術很難進行監(jiān)控和處理。鑒于此，需要有一個中立的第三方對各個平臺的銷售數(shù)據(jù)進行監(jiān)管。

五、基于區(qū)塊鏈技術的跨境電商第三方信用評價系統(tǒng)

（一）區(qū)塊鏈技術選擇

現(xiàn)有的區(qū)塊鏈系統(tǒng)眾多，選擇的范圍大，分為公有區(qū)塊鏈、私有區(qū)塊鏈和聯(lián)盟區(qū)塊鏈三大類。公有鏈開放性較強，效率較低；私有鏈開放性較弱，效率較高；聯(lián)盟鏈在二者之間進行了平衡，開放性和效率均在二者之間。在區(qū)塊鏈的技術理論中，有3個重要的因素需要考慮：可擴展性（scalability）、去中心化（decentralization）、安全性（security），且受 “不可能三角” （圖4）的限制，即一個區(qū)塊鏈項目無法同時滿足這3個條件，最多只能同時滿足其中的兩個條件。

圖4 區(qū)塊鏈 “不可能三角”

目前的技術只能較好的解決這3個中的2個，鑒于去中心化、安全性、可擴展性考慮，本文采用聯(lián)盟鏈的區(qū)塊鏈類型。跨境電商平臺、物流企業(yè)、海關以聯(lián)盟參與者的形式加入跨境電商第三方信用系統(tǒng)，并在授權和智能合約的規(guī)則約束下對相應數(shù)據(jù)進行增加、修改，實現(xiàn)信息共同使用和維護的目標，同時聯(lián)盟參與者也能相互監(jiān)督，保證數(shù)據(jù)的有效性和安全性。

（二）信用評價指標

跨境電商第三方信用評價系統(tǒng)分別對賣家和買家進行信用評價。本文結合文獻分析和《跨境電子商務平臺商家信用評價規(guī)范》，考慮到指標數(shù)據(jù)的可獲取性和指標數(shù)據(jù)更新的頻度，把信用評價賣家指標分為數(shù)據(jù)變動較少的靜態(tài)指標和數(shù)據(jù)變動較頻繁的動態(tài)指標（表2）。

表2 跨境電商賣家信用評價指標列表

上述指標主要從企業(yè)屬性、商品評價、服務質(zhì)量3個角度來考慮，其中靜態(tài)類指標主要用于評價企業(yè)自身屬性情況，動態(tài)指標主要用于評價企業(yè)銷售的商品情況、服務情況、產(chǎn)品銷量情況、單筆交易價格變動情況、企業(yè)經(jīng)營狀況、售賣產(chǎn)品的跨境報關和檢驗檢疫情況。對買家的信用評價指標有：身份特質(zhì)、交易次數(shù)、交易金額、退款次數(shù)、交易糾紛次數(shù)和投訴次數(shù)。

（三）跨境電商第三方信用評價系統(tǒng)

跨境電商第三方信用評價區(qū)塊鏈系統(tǒng)主要參與方有跨境電商平臺企業(yè)、物流企業(yè)、海關、用戶，其中，跨境電商平臺企業(yè)、物流企業(yè)、海關以聯(lián)盟區(qū)塊鏈的形式共享和維護整個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)（圖5）。區(qū)塊鏈技術、加解密技術、數(shù)字指紋技術和零知識證明技術的使用保證了數(shù)據(jù)的安全性，參與企業(yè)的敏感數(shù)據(jù)使用加密技術進行儲存，授權用戶使用解密密鑰進行解密后使用。區(qū)塊鏈技術的使用讓參與方在數(shù)據(jù)的儲存上達到共識，數(shù)字指紋技術和零知識證明技術能讓使用者對數(shù)據(jù)進行完整性、有效性驗證，同時使用者不會了解數(shù)據(jù)的具體情況，數(shù)據(jù)提供者不會擔心自己的商業(yè)機密泄露，這樣易于達成數(shù)據(jù)共享的目標。

圖5 區(qū)塊鏈技術下的跨境電商第三方信用評價系統(tǒng)

買家使用角度：買家在購物時通過平臺集成的API獲得賣家信用信息、產(chǎn)品信息、服務滿意度信息、物流滿意度信息等，這些信息通過聯(lián)盟區(qū)塊鏈參與方達成共識后寫入信用評價系統(tǒng)，數(shù)據(jù)的可靠性高，且參與方可以對處理的數(shù)據(jù)進行監(jiān)督，數(shù)據(jù)可靠性要遠遠大于跨境電商平臺企業(yè)自己控制的數(shù)據(jù)庫。買家購物后可以通過物流企業(yè)提供的運輸信息獲得商品在途狀態(tài)，可以通過海關信息查詢商品是否出關和入關，在買家收到商品后，可以通過評價對賣家、商品和服務進行打分，并存入聯(lián)盟區(qū)塊鏈系統(tǒng)。

賣家使用角度：商家在使用時可以通過集成的API獲得買家的信用狀態(tài)信息、概況類交易數(shù)據(jù)，可以預防不誠信買家，從而避免自己經(jīng)濟受損；同時可以針對一些投訴率高、退款率高的客戶，讓業(yè)務經(jīng)驗更豐富的客服提供更好的服務，從而提高轉化率，減少交易糾紛。

海關使用角度：通過該系統(tǒng)的接入，海關可以更有效地獲得跨境電商的交易數(shù)據(jù)，可以提高進出關統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準確性，可以預測通關貨物數(shù)量，提高通關效率，降低跨境電商貿(mào)易的交易時間。

六、結論與建議

基于區(qū)塊鏈技術的跨境電商第三方信用評價系統(tǒng)可以減少傳統(tǒng)跨境電商交易中的刷單虛擬交易行為。物流系統(tǒng)的接入要求商家在發(fā)貨中使用真實的物流信息，且跨境物流成本較高，使虛擬交易的成本大幅提高。該系統(tǒng)的使用可以杜絕虛假跨境交易，海關系統(tǒng)的接入會驗證商品是否真的出關或入關，以本地商品代替進口商品的行為會減少。區(qū)塊鏈技術的引進，可以防止刪除用戶評價行為的出現(xiàn)，用戶的信用評價和商品評價會存入?yún)^(qū)塊鏈中，令賣家或平臺無法刪除用戶做出的評價；買家和賣家的身份認證后，聯(lián)盟鏈參與者可以查詢認證信息，不誠信黑名單共享，以往的買家或賣家在一個跨境電商平臺不誠信交易后，轉戰(zhàn)到另一個平臺的行為將會受到限制?？梢?，本系統(tǒng)可以減少跨境電商中的不誠信行為，提高虛假交易成本，減少以一個身份認證信息在多個平臺之間進行不誠信交易的現(xiàn)象。

該系統(tǒng)也受到諸多限制。其一，企業(yè)沒有足夠的經(jīng)濟動力自發(fā)組建一個第三方聯(lián)盟區(qū)塊鏈系統(tǒng)，尤其是處于壟斷地位的大企業(yè)，更不愿意和小公司共享自己的信息；其二，增加了原有系統(tǒng)的復雜性，需要增加一些信息存儲和查詢的接口，需要對原有跨境電商交易平臺進行改動；其三，組建聯(lián)盟區(qū)塊鏈系統(tǒng)存儲的數(shù)據(jù)量較大，數(shù)據(jù)的存儲、維護和帶寬會產(chǎn)生相關費用。解決上述問題，需要國家相關部門牽頭組織實施，并和電商平臺、海關、物流公司信息共享，加強對中國跨境電商平臺和企業(yè)的監(jiān)管，以降低不誠信交易行為，提高中國商品在國際市場的競爭能力，促進中國跨境電商行業(yè)的發(fā)展。