郝惠星

（湖北工業(yè)大學(xué)，湖北 武漢 430068）

一、引言

伴隨著中國經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)競爭愈發(fā)激烈。但受發(fā)展規(guī)模和經(jīng)濟(jì)周期兩大因素的制約，我國大多數(shù)民營企業(yè)的發(fā)展逐漸陷入困境。“十四五”規(guī)劃的提出，為我國民營企業(yè)的發(fā)展指明了方向，從國家政策上促進(jìn)民營企業(yè)發(fā)展環(huán)境的優(yōu)化，要求民營企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，鼓勵民營企業(yè)改革創(chuàng)新，提高經(jīng)營能力和管理水平，從而推動民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。2021年，ISO 37301： 2021《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》國際標(biāo)準(zhǔn)于4月正式發(fā)布。接著，中國第一款基于最新ISO37301的專業(yè)合規(guī)風(fēng)險評估軟件“合規(guī)眼（Eye Trust）”系統(tǒng)的發(fā)布，為我國企業(yè)合規(guī)管理的發(fā)展創(chuàng)造了嶄新的局面。

二、企業(yè)合規(guī)與企業(yè)合規(guī)管理

1.概念界定

（1）合規(guī)

“合規(guī)”一詞雖然是由英文“compliance”翻譯而來，但是我國自古就存在“合規(guī)”。比如，秦始皇下令“車同軌，書同文，統(tǒng)一度量衡”，就是“合規(guī)”，馳道便利了交通往來，小篆隸書方便了法令推行、文化傳播，度量衡的統(tǒng)一有利于商品交換和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。再比如，孟子要求當(dāng)政者“不以規(guī)矩，不能成方圓”，其中“規(guī)矩”即為“合規(guī)”中的“規(guī)”，“合規(guī)”才可能“成方圓”。而且，“不以規(guī)矩，不能成方圓”的說法一直沿用至今。對于企業(yè)來說，“合規(guī)”通常包含以下三層含義：遵守法律法規(guī)，即遵守公司總部和經(jīng)營所在國的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定；遵守規(guī)制，即遵守企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，包括企業(yè)的商業(yè)行為準(zhǔn)則；遵守規(guī)范，即遵守職業(yè)操守和道德規(guī)范等。

（2）企業(yè)合規(guī)與企業(yè)合規(guī)管理

有人認(rèn)為“合規(guī)”有廣狹之分，廣義“合規(guī)”指企業(yè)在經(jīng)營活動中包括全流程各個環(huán)節(jié)的合規(guī)，而狹義“合規(guī)”則側(cè)重于反對各種形式的商業(yè)腐敗。但是，商業(yè)腐敗是企業(yè)違規(guī)行為的外在表現(xiàn)，企業(yè)在經(jīng)營活動中的合規(guī)操作是基于企業(yè)內(nèi)部的管理活動。二者不在同一維度，何廣何狹，是不便于比較的。

企業(yè)合規(guī)管理是企業(yè)合規(guī)的內(nèi)部要求，企業(yè)合規(guī)是企業(yè)合規(guī)管理的外在表現(xiàn)。企業(yè)合規(guī)是指企業(yè)在市場中的經(jīng)營活動必須符合法律法規(guī)、遵守商業(yè)道德和社會倫理。而企業(yè)合規(guī)管理是指企業(yè)通過制定合理的合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機(jī)制，有效實施合規(guī)管理活動，培育合規(guī)文化，防范合規(guī)風(fēng)險等一系列企業(yè)內(nèi)部的管理活動，以確保企業(yè)的決策、經(jīng)營、管理行為符合法律法規(guī)的規(guī)范，不違背基本的商業(yè)道德和社會倫理。正如邢娟所說，企業(yè)合規(guī)管理是企業(yè)“內(nèi)部的一項核心風(fēng)險管理活動”。

2.理論演進(jìn)

國外的合規(guī)管理，萌芽于20世紀(jì)20年代末的美國股市崩盤，西方各國紛紛提高合規(guī)監(jiān)管力度，此后經(jīng)歷數(shù)十年，合規(guī)管理的發(fā)展逐漸步入正軌。2005年《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的頒布，標(biāo)志著合規(guī)管理理論體系基本完善。

而我國的合規(guī)管理發(fā)展緩慢，2008年才首次對合規(guī)管理作出明確規(guī)定。近年來，隨著市場經(jīng)濟(jì)不斷改革，政府越發(fā)重視企業(yè)合規(guī)管理，出臺并修改了許多有關(guān)合規(guī)管理的政策。在理論實踐上，國資委于2015年對中央企業(yè)提升合規(guī)管理能力提出了具體要求，探索建立法律、合規(guī)、風(fēng)險、內(nèi)控一體化管理平臺；2018年《合規(guī)管理體系指南》推動了合規(guī)管理從金融行業(yè)擴(kuò)展至全行業(yè)各類企業(yè)；直至2021年ISO 37301： 2021國際標(biāo)準(zhǔn)與中國第一款專業(yè)合規(guī)風(fēng)險評估軟件“合規(guī)眼”系統(tǒng)的發(fā)布，幫助我國民營企業(yè)的合規(guī)管理邁出第一步。

三、民營企業(yè)合規(guī)管理的必要性分析

我國現(xiàn)代民營企業(yè)是乘著改革開放的春風(fēng)迅速發(fā)展起來的，恰逢天時地利人和，享受了改革開放政策支持，勞動力成本低，國企員工“下海”熱潮等紅利。但是隨著優(yōu)勢的逐漸消散，民營企業(yè)的發(fā)展逐漸陷入經(jīng)營困境。

1.我國民營企業(yè)管理存在的困境

（1）對合規(guī)管理認(rèn)識不足

我國民營企業(yè)大多數(shù)是中小型企業(yè)，可能由于企業(yè)規(guī)模和運營成本等方面的限制，缺乏合規(guī)教育，合規(guī)意識薄弱，甚至存在通過“隱形違規(guī)”來換取經(jīng)濟(jì)利益的行為操作，使得自身發(fā)展受限。也有些民營企業(yè)中可能存在“合規(guī)造假”，即企業(yè)表現(xiàn)出正在進(jìn)行企業(yè)合規(guī)管理，但實際上僅僅是形式合規(guī)。我們不便于探究企業(yè)的合規(guī)管理是真是假，僅從企業(yè)管理角度來說，“合規(guī)造假”會使企業(yè)文化與企業(yè)活動存在割裂感，企業(yè)員工易對企業(yè)產(chǎn)生信任危機(jī)，有礙于企業(yè)的長期發(fā)展。

（2）企業(yè)的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)不健全

在企業(yè)的組織架構(gòu)層面，民營企業(yè)大多缺少獨立的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)。許多民營企業(yè)或許是不夠重視合規(guī)管理[3]，亦或許是為了降低管理成本，沒有在組織內(nèi)部設(shè)置專門的合規(guī)管理部門，導(dǎo)致企業(yè)的合規(guī)管理建設(shè)缺乏獨立性，涉及合規(guī)管理部分的人事混亂，職責(zé)難以清楚劃分等問題，更不必說去規(guī)范企業(yè)的其他部門，進(jìn)行企業(yè)合規(guī)管理；同時，也使得企業(yè)各部門在機(jī)構(gòu)、人員和事務(wù)上相互糾葛，復(fù)雜化企業(yè)日常管理，在一定程度上對企業(yè)合規(guī)管理造成障礙。

（3）企業(yè)合規(guī)管理制度不完善

在公司治理層面，大多數(shù)民營企業(yè)沒有設(shè)立獨立的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，各項合規(guī)管理的職責(zé)劃分不明確，并沒有形成系統(tǒng)的合規(guī)管理體系。大多數(shù)中小微民營企業(yè)在日常管理中，靠的是言傳身教式、口授式管理，相關(guān)的管理制度少之又少，或者是零散、片面的合規(guī)制度，不成體系，亦或者是照搬照抄的制度，與自身并不匹配，形同虛設(shè)。甚至有一些企業(yè)很多業(yè)務(wù)的開展，故意規(guī)避合規(guī)管理，合規(guī)審查的意見在企業(yè)經(jīng)營決策中的權(quán)威性并不明確[2]。而這些，最終會對企業(yè)的發(fā)展造成負(fù)面影響，使企業(yè)經(jīng)營陷入困境。

2.民營企業(yè)合規(guī)管理的意義

合規(guī)經(jīng)營是民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的基石，企業(yè)合規(guī)管理則是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的內(nèi)在保障。

（1）提高企業(yè)資源的利用率

有效的企業(yè)合規(guī)管理，將會提高企業(yè)資源的利用率，發(fā)揮企業(yè)的潛能，激活企業(yè)的組織韌性。企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)是獲取利潤，為增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)利潤，必須讓企業(yè)提高資源的有效配置比率，降低成本的無效消耗。為此，企業(yè)需要建立起完整的合規(guī)管理體系，將企業(yè)內(nèi)部各項工作串聯(lián)起來，并得到有效落實。企業(yè)員工可以各司其責(zé)，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展進(jìn)步，充分挖掘企業(yè)潛能，激活企業(yè)的組織韌性。

（2）增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力

有效的企業(yè)合規(guī)管理，將會提高企業(yè)的市場競爭力，在市場競爭中脫穎而出，降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。在經(jīng)濟(jì)全球化大環(huán)境下，企業(yè)合規(guī)對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展帶來的影響越來越突出，企業(yè)合規(guī)在一定程度上成為企業(yè)參與國際競爭的基礎(chǔ)或者關(guān)鍵，使得我國許多企業(yè)在國際市場上面臨巨大挑戰(zhàn)和壓力。因此，我國民營企業(yè)必須進(jìn)行有效的企業(yè)合規(guī)管理，使我國企業(yè)獲得更為突出的競爭力，在市場競爭中脫穎而出。企業(yè)進(jìn)行有效的合規(guī)管理，主要是針對企業(yè)的規(guī)章制度的制定與執(zhí)行，也將會預(yù)防企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險，降低了企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中諸如商業(yè)合同、銷售承諾等經(jīng)營風(fēng)險。

（3）營造優(yōu)秀企業(yè)文化

有效的企業(yè)合規(guī)管理，將會營造良好的企業(yè)文化，完善企業(yè)管理秩序，促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量的可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)管理與企業(yè)文化并不是相互排斥的，而是相輔相成，互為補(bǔ)充的。有效的企業(yè)合規(guī)管理，會促進(jìn)企業(yè)合規(guī)文化的形成，企業(yè)合規(guī)文化反過來會使企業(yè)合規(guī)管理有效運行，完善企業(yè)管理秩序。企業(yè)合規(guī)管理在實施過程中，必然會和企業(yè)文化相結(jié)合，將企業(yè)合規(guī)文化融入企業(yè)管理中來，才會使企業(yè)合規(guī)管理隨著企業(yè)合規(guī)文化滲透到企業(yè)的每個角落，讓優(yōu)秀的企業(yè)文化在企業(yè)管理過程中成長、發(fā)展、壯大，逐步積累，形成完整的企業(yè)文化體系。

四、合規(guī)案例：華為的合規(guī)之路

華為成立于1987年，是全球排名第一的通信設(shè)備供應(yīng)商和排名第二的手機(jī)品牌的民營企業(yè)。華為的企業(yè)合規(guī)管理源于對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的識別與分析。

1.華為“思科事件”

21世紀(jì)初期，我國諸多企業(yè)在拓展海外市場的過程中紛紛被迫卷入各種的知識產(chǎn)權(quán)糾紛中。在華為的國際化進(jìn)程中，華為于2002年正式進(jìn)軍北美市場，對思科在美國本土的極端網(wǎng)絡(luò)設(shè)備產(chǎn)生了強(qiáng)大的沖擊。思科在了解華為各系列產(chǎn)品技術(shù)情況后，雙方在產(chǎn)品技術(shù)的相似性讓思科坐立不安。2003年，思科對華為及其子公司就華為非法侵犯思科知識產(chǎn)權(quán)提起法律訴訟，華為立刻停止銷售疑似侵權(quán)路由器，迅速作出應(yīng)對，雙方通過對比源代碼，達(dá)成和解，簽署和解協(xié)議，中止訴訟。2004年7月28日，思科撤訴，法庭終止對華為的訴訟。華為“思科事件”雖然最終以思科中止訴訟、雙方和解的結(jié)果而偃旗息鼓，但卻引發(fā)了華為對全球政治風(fēng)險的警惕。

2.華為合規(guī)管理三部曲

在“思科事件”之后，華為采取了一系列應(yīng)對舉措，以防范經(jīng)濟(jì)全球化過程中的經(jīng)營風(fēng)險，通過多年的合規(guī)管理體系建設(shè)，形成了如今的多領(lǐng)域合規(guī)管理與第三方合規(guī)管理。

（1）內(nèi)部合規(guī)

華為于2007年初開始合規(guī)建設(shè)，強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)。思科事件之后，華為高層提出合規(guī)議題，成立合規(guī)項目組，于2007年正式進(jìn)行貿(mào)易合規(guī)與海關(guān)合規(guī)系統(tǒng)建設(shè)，在2008年成立了風(fēng)險管理部，對出口業(yè)務(wù)嚴(yán)格把關(guān)，在戰(zhàn)略上進(jìn)行合規(guī)管理調(diào)整，嚴(yán)格企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理，合規(guī)開拓市場，尤其是海外業(yè)務(wù)的每一單業(yè)務(wù)都要報合規(guī)辦公室進(jìn)行審核，最終建立了內(nèi)部合規(guī)管理制度，并在企業(yè)中形成了較強(qiáng)的合規(guī)意識。

（2）整體合規(guī)

接著，華為擴(kuò)大合規(guī)管理的范圍，關(guān)注企業(yè)主導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)的合規(guī)。華為于2011年設(shè)立貿(mào)易合規(guī)及海關(guān)合規(guī)委員會，負(fù)責(zé)審核公司的貿(mào)易合規(guī)政策并執(zhí)行監(jiān)督職能[1]。在實現(xiàn)了內(nèi)部合規(guī)之后，華為將企業(yè)的供應(yīng)商納入合規(guī)管理范圍，對其供應(yīng)商提出合規(guī)經(jīng)營要求，將供應(yīng)商的合規(guī)能力納入供應(yīng)商的考核指標(biāo)。這不僅降低了供應(yīng)鏈風(fēng)險，同時也提高了組織整體的合規(guī)管理。

（3）戰(zhàn)略合規(guī)

近年來，華為在企業(yè)主導(dǎo)的合作網(wǎng)絡(luò)中強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理的戰(zhàn)略價值，強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理的戰(zhàn)略地位。針對貿(mào)易合規(guī)、網(wǎng)絡(luò)安全與用戶隱私保護(hù)、反商業(yè)賄賂等關(guān)鍵領(lǐng)域，分別成立了專項合規(guī)管理組織，實行跨區(qū)域、跨業(yè)務(wù)領(lǐng)域的系統(tǒng)化管理。最終形成了反商業(yè)賄賂、貿(mào)易合規(guī)、金融合規(guī)、網(wǎng)絡(luò)安全與隱私保護(hù)、知識產(chǎn)權(quán)與商業(yè)秘密保護(hù)等多領(lǐng)域的合規(guī)管理以及針對供應(yīng)商、合作伙伴等第三方的合規(guī)管理。

3.華為合規(guī)管理成果

華為通過多年的企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)，使得企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)健運行，保障了企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理體系的順利完善，也在一定程度上降低了企業(yè)由于全球政治風(fēng)險導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險。2018年，美方對華為實施市場禁入打擊，華為依靠自身實力實現(xiàn)突破，在全球競爭格局中占據(jù)有利的地位。華為最新報告也顯示，華為始終致力于遵守適用的法律法規(guī)，基于國際標(biāo)準(zhǔn)和指南建立了CSD管理體系，加強(qiáng)與客戶和合作伙伴的合作，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

五、健全企業(yè)合規(guī)管理的措施

讓我國民營企業(yè)走出發(fā)展困境，僅僅是政府在政策上支持民營企業(yè)的發(fā)展是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要經(jīng)濟(jì)市場上的各個參與主體共同努力優(yōu)化市場環(huán)境。除此之外，更需要是民營企業(yè)自身通過合規(guī)管理等改革措施，提高民營企業(yè)的市場競爭力，促進(jìn)民營企業(yè)發(fā)展壯大，以助力我國民營經(jīng)濟(jì)航船行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

1.正確認(rèn)識企業(yè)合規(guī)管理，樹立合規(guī)意識

企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理，必須正確認(rèn)識企業(yè)合規(guī)管理，企業(yè)管理者和員工要樹立正確的合規(guī)意識。企業(yè)需要對高級管理人員和其他管理人員以及業(yè)務(wù)人員有針對性的進(jìn)行培訓(xùn)，統(tǒng)一正確的企業(yè)合規(guī)管理認(rèn)知，使之重視企業(yè)合規(guī)管理，并且發(fā)揮自身的職能效應(yīng)，塑造合規(guī)的企業(yè)文化，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理的有效實施，發(fā)揮合規(guī)管理在部門內(nèi)部、部門外部、部門與部門之間的協(xié)同效應(yīng)，營造良好的工作氛圍，建設(shè)優(yōu)秀的合規(guī)的業(yè)務(wù)團(tuán)隊，減少日常工作中的沖突，有效地將合規(guī)管理的要求落實在企業(yè)上下游業(yè)務(wù)往來中，在企業(yè)面向外部、市場的最前沿，樹立良好的企業(yè)合規(guī)形象，提高企業(yè)的市場競爭力。

2.科學(xué)設(shè)置合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，合理設(shè)計日常合規(guī)管理

在企業(yè)的組織架構(gòu)層面，企業(yè)可以設(shè)置獨立的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，上層設(shè)立合規(guī)管理委員會，作為合規(guī)決策的頂層部門，并且設(shè)立獨立的合規(guī)管理部，建立合規(guī)管理小組，專門負(fù)責(zé)企業(yè)的合規(guī)管理；在公司治理層面，健全企業(yè)合規(guī)管理的框架體系，優(yōu)化企業(yè)最高管理層的決策制度，建立科學(xué)、規(guī)范的決策程序，同時合理設(shè)計企業(yè)的日常合規(guī)管理辦法，高層決策合規(guī)與日常業(yè)務(wù)合規(guī)，雙管齊下，推行規(guī)范的公司治理、管理活動。而且，合規(guī)管理部門可以在保證自身獨立性和客觀性的基礎(chǔ)上，通過建立相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制，相互提供有效的咨詢服務(wù)，加強(qiáng)企業(yè)人力資源整合。

3.利用大數(shù)據(jù)等先進(jìn)技術(shù)，高效實施合規(guī)管理

在建設(shè)企業(yè)合規(guī)管理體系過程中，企業(yè)可以采用大數(shù)據(jù)、IT科技等先進(jìn)的信息化、數(shù)字化、云計算技術(shù)，進(jìn)行風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、合規(guī)培訓(xùn)等活動，以促進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理的有效實施。如“合規(guī)眼”系統(tǒng)的應(yīng)用。企業(yè)通過“合規(guī)眼”系統(tǒng)的測試，可以直接、及時、動態(tài)、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的合規(guī)風(fēng)險，為企業(yè)的合規(guī)管理提供可針對性分析的問題基礎(chǔ)。“合規(guī)眼”系統(tǒng)還可以幫助企業(yè)識別每個崗位是否存在可能的刑事風(fēng)險，讓企業(yè)有機(jī)會“將努力前置”，提前制定相應(yīng)預(yù)防措施，以便在未來為企業(yè)所援引，作為刑事、行政案件的重要參考依據(jù)，保護(hù)企業(yè)的長期發(fā)展；還可以根據(jù)崗位風(fēng)險調(diào)查和風(fēng)險評估結(jié)果，自動匹配推送相應(yīng)崗位的針對性培訓(xùn)課程，來提高員工的合規(guī)意識，有效降低企業(yè)的刑事風(fēng)險。

4.客觀評價合規(guī)管理成果，不斷優(yōu)化企業(yè)合規(guī)管理

企業(yè)也可以通過客觀評價合規(guī)管理成果，持續(xù)改進(jìn)合規(guī)管理辦法與措施，促使本企業(yè)的合規(guī)管理有效實施。與此同時，我國民營企業(yè)也需要借鑒其他企業(yè)的合規(guī)管理經(jīng)驗，進(jìn)行同行業(yè)的合規(guī)管理交流，持續(xù)改進(jìn)民營企業(yè)的合規(guī)管理流程，優(yōu)化合規(guī)管理成果，以促進(jìn)我國民營企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，以保證我國民營經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。

六、結(jié)語

企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理，最直接的目標(biāo)就是讓企業(yè)守法合規(guī)經(jīng)營，促進(jìn)企業(yè)健康高質(zhì)量發(fā)展。但是，企業(yè)合規(guī)管理是長期堅持的系統(tǒng)性過程，需要企業(yè)內(nèi)外所有參與者的共同努力。從最新的IOS 37301來看，企業(yè)合規(guī)管理通過認(rèn)證可以在刑事合規(guī)方面成為刑罰的減輕事由這一設(shè)想將逐步實現(xiàn)，從監(jiān)管上激勵企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理。而且，以信息化技術(shù)為基礎(chǔ)的管理工具在很大程度上降低了企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理的成本，如合規(guī)眼系統(tǒng)為企業(yè)提供一站式解決方案，可以幫助企業(yè)邁出合規(guī)管理建設(shè)的第一步。希望不遠(yuǎn)的未來有更多民營企業(yè)走上企業(yè)合規(guī)管理之路，為我國民營企業(yè)信息化、數(shù)字化轉(zhuǎn)型奠定基礎(chǔ)，使之健康、穩(wěn)定、高質(zhì)量發(fā)展，以期傳承百年。