□文/張紅星

（中共亳州市委黨校 安徽·亳州）

［提要］小微企業(yè)是國民經(jīng)濟發(fā)展中最為活躍的經(jīng)濟實體，在增加就業(yè)、稅收、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、培育高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和優(yōu)秀企業(yè)家等方面體現(xiàn)出活力和獨特優(yōu)勢。但是，由于自身因素及外部環(huán)境等影響，導(dǎo)致其發(fā)展相對緩慢、優(yōu)勢特點沒有充分顯現(xiàn)出來。為此，改善小微企業(yè)良好的外部發(fā)展環(huán)境，破解小微企業(yè)規(guī)模小融資難的發(fā)展瓶頸，才能充分展現(xiàn)小微企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中的適應(yīng)力及鮮活力。

改革開放40多年來，國民經(jīng)濟已由注重高速增長階段轉(zhuǎn)入高質(zhì)量發(fā)展階段，經(jīng)濟實力明顯增強。作為國民經(jīng)濟發(fā)展補充的小微企業(yè)已經(jīng)成為國家經(jīng)濟發(fā)展拼圖中不可或缺的重要組成部分，在靈活就業(yè)、活躍經(jīng)濟方面作用更加突出，小微企業(yè)能否穩(wěn)步健康發(fā)展，直接關(guān)系到國家經(jīng)濟鮮活度及發(fā)展?fàn)顩r，關(guān)系到人們的衣食住行。在新的發(fā)展格局下，怎樣發(fā)展小微企業(yè)，破解小微企業(yè)發(fā)展瓶頸，充分發(fā)揮其在國民經(jīng)濟中的作用，成為目前經(jīng)濟學(xué)界重點關(guān)注的問題之一。

一、小微企業(yè)生存發(fā)展現(xiàn)狀分析

如果把國有大型企業(yè)比作國民經(jīng)濟運行的“主動脈”，中型企業(yè)就相當(dāng)于“靜脈”支撐，小微企業(yè)則起著“毛細(xì)血管”的作用，是經(jīng)濟活力的體現(xiàn)，其表現(xiàn)在能有效利用各種社會資源、增加國民收入、善于創(chuàng)新創(chuàng)造、助推興業(yè)就業(yè)、保障社會穩(wěn)定等方面，具有鮮活的生命力和社會適應(yīng)能力。截至2019年上半年，中小企業(yè)貢獻了我國GDP的70%、稅收的50%和80%的城鎮(zhèn)就業(yè)；完成了65%的發(fā)明專利、75%的企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和80%以上的新產(chǎn)品開發(fā)。然而，資金短缺是限制其發(fā)展的致命硬傷，推進其持續(xù)發(fā)展必須有源源不斷的資金供給。據(jù)世界銀行2018年發(fā)布的《中小微企業(yè)融資缺口：對新興市場微型、小型和中型企業(yè)融資不足與機遇的評估》報告，我國中小微企業(yè)潛在融資需求達4.4萬億美元，但融資供給僅2.5萬億美元（約16.5萬億人民幣），潛在融資缺口高達1.9萬億美元，缺口比重高達43.18%。另據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《2019年第四季度銀行家問卷調(diào)查報告》中顯示，從企業(yè)規(guī)?？?，大、中型企業(yè)貸款需求指數(shù)分別為54.9%和57.1%，小微企業(yè)貸款需求指數(shù)則高達69.6%。小微企業(yè)的貸款需求明顯高于大中型企業(yè)，一方面伴隨著國家系統(tǒng)性金融風(fēng)險管控和結(jié)構(gòu)性去杠桿政策的落實，商業(yè)銀行在內(nèi)部加大了社會貸款風(fēng)險管控，為規(guī)避風(fēng)險帶來的利益損失，銀行資本供應(yīng)中小型企業(yè)的資金缺口也在加大；另一方面小微企業(yè)具有數(shù)量多、體量小、自有資金少等特點，其在資金需求方面通常表現(xiàn)為“短、小、頻、急”，而金融機構(gòu)需要較長的調(diào)查周期、嚴(yán)格的抵押擔(dān)保政策、較高的放貸利率等，難以滿足小微企業(yè)對資金的需求，在一定程度上制約了小微企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展速度和經(jīng)營規(guī)模的拓展。

小微企業(yè)屬于民營經(jīng)濟，本小利小規(guī)模小，尤其在當(dāng)前新冠肺炎疫情影響和國內(nèi)經(jīng)濟下行壓力加大以及受國內(nèi)外市場環(huán)境、用工成本、原材料成本及環(huán)保政策要求等各方面影響，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險加大。此外，由于小微企業(yè)本身抵御風(fēng)險能力弱小，經(jīng)營和盈利狀況不穩(wěn)定，很難達到銀行等金融機構(gòu)的貸款程序要求，資金短缺成為其發(fā)展的壁障。在以“內(nèi)循環(huán)”為主體的經(jīng)濟發(fā)展新格局背景下，如何發(fā)揮銀行等金融機構(gòu)資金充裕的優(yōu)勢，滿足中小企業(yè)對資金周轉(zhuǎn)的渴求，成為金融機構(gòu)改革創(chuàng)新需要思考的問題之一。

二、小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活力不足的影響因素

（一）來自于其自身條件限制

1、小微企業(yè)體量較小，缺乏完善的現(xiàn)代管理制度。管理模式家族化，財務(wù)管理混亂是主因，主要表現(xiàn)為：（1）管理模式家族化。小微企業(yè)往往以“情”管人，以“親”管事，血緣、鄉(xiāng)緣等所形成的“信任”成為用人的重要標(biāo)志，管理層重視企業(yè)“文化”的建設(shè)而忽視企業(yè)制度建設(shè)，財務(wù)人員常常一人身兼數(shù)職，缺乏約束，財務(wù)管理較為混亂，管理不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范構(gòu)成其主要特征。（2）生產(chǎn)經(jīng)營急功近利。一方面為節(jié)約成本減少開支，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置簡單，沒有專業(yè)財務(wù)管理機構(gòu)，在運營過程中，管理者盲目擴大生產(chǎn)，單純追求產(chǎn)品銷量和市場占有率，攤子鋪得過大，致使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，嚴(yán)重影響了企業(yè)正常的經(jīng)營活動；另一方面資金的投向隨意性強、盲目性大，造成企業(yè)發(fā)展方向不明晰，影響并制約了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。（3）財務(wù)管理環(huán)節(jié)不完善。一般情況下，企業(yè)的財務(wù)管理環(huán)節(jié)包括財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)控制和財務(wù)分析五個環(huán)節(jié)。然而，多數(shù)小微企業(yè)只是做到了財務(wù)核算這一環(huán)節(jié)，忽視了其他環(huán)節(jié)，財務(wù)管理過于簡單，難以實現(xiàn)財務(wù)管理制度本該發(fā)揮的導(dǎo)向性作用。

2、小微企業(yè)經(jīng)營信息透明度低。由于小微企業(yè)屬于個體經(jīng)營，收支情況只有經(jīng)營者個人掌握，收支不穩(wěn)定，信息透明度低、變化快，增加了金融機構(gòu)追蹤信息的成本，使銀行等金融機構(gòu)對小微企業(yè)的放貸意愿普遍降低。另外，小微企業(yè)缺乏符合要求的抵質(zhì)押資產(chǎn)，金融機構(gòu)貸款抵質(zhì)押物是銀行放貸的前提條件，充裕的抵質(zhì)押物可以增強銀行放貸信心，在貸款發(fā)放之后，又可以起到促使企業(yè)還貸的作用。小微企業(yè)由于有效抵質(zhì)押物不足，便會造成“擔(dān)保難”，信任度降低，因而相對大中型企業(yè)，銀行對小微企業(yè)抵質(zhì)押資產(chǎn)等貸款發(fā)放條件的審核程序更加嚴(yán)格。

（二）外部經(jīng)濟環(huán)境的影響。近年來，隨著國家各項優(yōu)惠政策的出臺，尤其是一些電商平臺的出現(xiàn)，使小微企業(yè)得到了一定的發(fā)展，國有商業(yè)銀行對小微企業(yè)也逐漸重視起來，但從根本上來說，并沒有徹底解決小微企業(yè)融資問題，投資規(guī)模和效果與實際需求之間仍存在著一定的差距。目前，政府雖然多方面采取措施支持中小企業(yè)發(fā)展，但尚未推出強有力的針對小微企業(yè)的支持政策來刺激企業(yè)融資；民間資本投向規(guī)模不足，民間借貸由于受利益的驅(qū)動，更傾向于投資回報率較高的房地產(chǎn)和文化產(chǎn)品市場，只有很小的比例流入實體經(jīng)濟，很難填補小微企業(yè)的巨大資金需求缺口。信用擔(dān)保體系還有待進一步完善，雖然信用擔(dān)保機構(gòu)的信用水平能夠提升小微企業(yè)信用等級，信用等級的提升能緩解彌補金融機構(gòu)與小微企業(yè)之間的信息不對稱，增強信任度，但信用擔(dān)保制度的不完善也給信用擔(dān)保機構(gòu)帶來了信用風(fēng)險壓力。

三、釋放小微企業(yè)活力的對策建議

（一）誠實勞動合法經(jīng)營，提高自身發(fā)展能力。小微企業(yè)之所以長期以來存在發(fā)展困惑的問題，與其管理制度不規(guī)范、財務(wù)管理不達標(biāo)、風(fēng)險管控水平低、抵御風(fēng)險能力弱等自身不足有著必然的聯(lián)系，因此小微企業(yè)經(jīng)營者要克服自身不足，樹立為社會提供高質(zhì)量產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)的發(fā)展理念，不斷提升自身防控風(fēng)險能力，從而贏得社會的認(rèn)可，就必須做好以下幾個方面的工作。首先，規(guī)范其管理模式勢在必行，改變以家庭為基礎(chǔ)的企業(yè)管理運作模式，吸收現(xiàn)代企業(yè)管理方法，完善內(nèi)部機構(gòu)，明確權(quán)責(zé)劃分，提高小微企業(yè)在產(chǎn)品市場上的競爭能力。嚴(yán)格控制企業(yè)的成本，提前做好預(yù)算，通過預(yù)算合理控制企業(yè)開支，以進一步降低成本。以制度管人、以規(guī)則管事，著力培養(yǎng)企業(yè)文化，形成正確的價值導(dǎo)向并為之努力；樹立誠信觀念，誠實勞動合法經(jīng)營；樹立品牌意識，提高產(chǎn)品的科技含量，保證產(chǎn)品在市場上具有極強競爭力和認(rèn)知度；及時將企業(yè)經(jīng)營的財務(wù)信息和企業(yè)運營情況等反饋給銀行等金融機構(gòu)，與銀行等金融機構(gòu)建立較為緊密、可靠、可信的合作關(guān)系。其次，走產(chǎn)業(yè)集群化道路，參與到集群中間，形成集群競爭力，更好地享受規(guī)模經(jīng)營帶來的便利。產(chǎn)業(yè)集群是指特定區(qū)域行業(yè)內(nèi)眾多的有合作關(guān)聯(lián)或共同業(yè)務(wù)的不同規(guī)模的企業(yè)及其上下游或往來服務(wù)機構(gòu)的關(guān)系密切，在空間上集合在一起，代表著介于市場和等級制之間的一種新的空間經(jīng)濟組織形式。當(dāng)聚集的小微企業(yè)以產(chǎn)業(yè)集群形式出現(xiàn)時，將會通過減少經(jīng)營成本、聯(lián)合發(fā)展創(chuàng)新、同步提升效率、全面增強競爭力等方式，形成集群產(chǎn)業(yè)的競爭能力，凝聚集群品牌效應(yīng)。我國已經(jīng)成型的產(chǎn)業(yè)集群，如紹興的中國紡織城、義烏的小商品市場、臺州路橋的塑料制品市場等傳統(tǒng)型產(chǎn)業(yè)集群，就形成了強勢的區(qū)域品牌，抱團取暖，極大地帶動了當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)的發(fā)展。

（二）推進金融體系創(chuàng)新，提升小微企業(yè)活力指數(shù)。銀行業(yè)作為我國金融體系的核心組成部分，其結(jié)構(gòu)創(chuàng)新和效益的提升能夠有效滿足小微企業(yè)對信貸資金需求，通過創(chuàng)新信貸方式，簡化審批程序，提高審批效率，結(jié)合我國實際情況，將大中小型企業(yè)區(qū)別對待，注重對企業(yè)發(fā)展前景的考量比重，專人專辦，專事專辦，對當(dāng)前規(guī)模較小但發(fā)展前景好的小微企業(yè)給予充分的資金支持。加快完善與小微企業(yè)發(fā)展要求相匹配的金融服務(wù)體系，建立一套以地方法人銀行與小微企業(yè)為主、以融資擔(dān)保機構(gòu)和保險機構(gòu)為輔的金融服務(wù)體系。鼓勵國有商業(yè)銀行與民營銀行、農(nóng)商行等地方性銀行的合作，凝神聚力服務(wù)地方性企業(yè)的發(fā)展。加快融資擔(dān)保機構(gòu)和保險機構(gòu)發(fā)展，為小微企業(yè)提供融資擔(dān)保和融資增信服務(wù)，完善信貸員的考核制度，鼓勵他們積極發(fā)展小微企業(yè)客戶，提高面向優(yōu)秀小微企業(yè)的放貸率。金融服務(wù)部門應(yīng)以國家政策為導(dǎo)向，依據(jù)現(xiàn)有條件，完善銀行等金融機構(gòu)信息服務(wù)平臺建設(shè)。政府可以依托大數(shù)據(jù)平臺及時地了解到銀行等金融機構(gòu)對小微企業(yè)的貸款情況，銀行等金融機構(gòu)可以看到小微企業(yè)的納稅情況、信用等級、生產(chǎn)經(jīng)營等信息，小微企業(yè)也可以看到自己貸款的數(shù)量與進度等，實現(xiàn)實時數(shù)據(jù)共享，實時同步跟進，提高工作效率，達到合作共贏、合作雙贏，各取所需，共同發(fā)展，進一步提高小微企業(yè)發(fā)展活力指數(shù)。

（三）推動金融制度改革，為小微企業(yè)發(fā)展活力提供空間。健全金融監(jiān)管機制，制定對小微企業(yè)發(fā)展有利的法律法規(guī)，給小微企業(yè)發(fā)展提供一個公平有序的金融環(huán)境，通過搭建小微企業(yè)綜合信息平臺，實現(xiàn)信息共享，降低小微企業(yè)融資風(fēng)險。一是建立完備的金融法律法規(guī)體系。健全金融法律法規(guī)體系建設(shè)，以制度建設(shè)為根本，補齊制度短板，將影響小微企業(yè)活力的融資難問題由治標(biāo)逐步轉(zhuǎn)向治本，從制度上解決小微企業(yè)融資問題。一方面提高金融法律法規(guī)的全面性和適用性；另一方面建立適于支持小微企業(yè)發(fā)展“常態(tài)化”的資金支持模式。二是預(yù)防金融欺詐與金融犯罪。在制度建設(shè)的同時，加大貫徹制度執(zhí)行落實力度，對于個別企業(yè)違規(guī)操作、觸及法律法規(guī)的，嚴(yán)格按照小微企業(yè)融資活動相關(guān)犯罪的判斷標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)肅處理，獎懲結(jié)合，逐步將小微企業(yè)融資活動納入正確的法治軌道。推動小微企業(yè)發(fā)展的立法體系建設(shè)；利用現(xiàn)代新媒體對金融法律法規(guī)的大力宣傳，加強對小微企業(yè)經(jīng)營者進行政策解惑釋疑，及時征集小微企業(yè)的反饋信息和經(jīng)營狀況，讓小微企業(yè)在學(xué)政策懂政策講政策的條件下，用好用活金融政策，在政策允許范圍內(nèi)充分發(fā)展。

（四）建立人才激勵機制，為小微企業(yè)發(fā)展活力提供動能。政府應(yīng)建立小微企業(yè)人才發(fā)展激勵機制，結(jié)合人才引進優(yōu)惠政策，將小微企業(yè)人才引進作為區(qū)域人才政策引進的重要組成部分，鼓勵小微企業(yè)引進高層次研發(fā)及科技人才，對引進人才提供豐厚的優(yōu)惠政策，切實做到“引得進、留得住、用得好”，發(fā)揮區(qū)域人才優(yōu)勢，推動企業(yè)的升級改造。政府部門要根據(jù)小微企業(yè)行業(yè)需求，通過政企攜作、銀企合作、校企協(xié)作等方式，推動小微企業(yè)的發(fā)展，制定定向人才培養(yǎng)計劃，開展共建共育共享，幫助小微企業(yè)培養(yǎng)技術(shù)能手技能人才。搭建企業(yè)與科研機構(gòu)對接平臺，加大研發(fā)資金投入，開發(fā)新產(chǎn)品，提高核心競爭力。利用大數(shù)據(jù)創(chuàng)建企業(yè)信息服務(wù)平臺，降低小微企業(yè)獲取信息的成本支出。加強與金融機構(gòu)之間的交流與合作，促使金融機構(gòu)和中小微企業(yè)之間的“毛細(xì)血管”流通順暢，通過穩(wěn)定可靠的智能風(fēng)險防控解決預(yù)案，盡最大可能降低損耗成本，精準(zhǔn)控制風(fēng)險，大幅提升企業(yè)融資效率，推動小微企業(yè)的穩(wěn)步健康持續(xù)發(fā)展。