■文／蔡吉恒

嚴(yán)厲打擊各類侵害社?；鹦袨榈那疤崾悄馨l(fā)現(xiàn)侵害基金行為。主動(dòng)、全面、及時(shí)地發(fā)現(xiàn)侵害基金行為是基金監(jiān)督的核心能力和重要使命。結(jié)合學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)習(xí)近平總書記有關(guān)加強(qiáng)基金監(jiān)管的重要指示精神，筆者領(lǐng)悟：從監(jiān)督的職責(zé)和使命角度看，健全社?；鸨O(jiān)管體系，主要包括發(fā)現(xiàn)基金管理中存在的問題、糾正偏差、精準(zhǔn)問責(zé)和推動(dòng)完善基金管理風(fēng)險(xiǎn)防控4 個(gè)方面。其中，發(fā)現(xiàn)存在的問題是實(shí)施監(jiān)督的第一步。

實(shí)踐中，不少基金案件是連續(xù)作案多年后才被發(fā)現(xiàn)；同類問題在不同地區(qū)此起彼伏，如通過假身份證、假檔案、假死亡證明等辦理業(yè)務(wù)騙取社保待遇案；不少基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)的主要精力在于應(yīng)付處置已經(jīng)發(fā)生的案件而非主動(dòng)開展檢查——這些現(xiàn)象反映出社保基金監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)問題的能力較為薄弱，亟需健全工作機(jī)制，扭轉(zhuǎn)這一被動(dòng)局面。

完善監(jiān)督舉報(bào)制度

我國(guó)早就建立了社保基金監(jiān)督舉報(bào)制度，但運(yùn)行效果并不理想，養(yǎng)老、工傷、失業(yè)保險(xiǎn)方面的舉報(bào)者寥寥。究其原因，除基金違法行為通常較為隱蔽，不易被外人知悉外，還有群眾未周知、渠道不暢通、舉報(bào)處理不規(guī)范等原因。建議從以下幾方面完善社保基金監(jiān)督舉報(bào)制度。

暢通渠道，掃碼舉報(bào)。接電話時(shí)態(tài)度生硬、不能提供24 小時(shí)接聽服務(wù)、接電話后不及時(shí)反饋處理，都會(huì)影響群眾電話舉報(bào)的積極性。因此，建議將基金監(jiān)督舉報(bào)電話調(diào)整為群眾熟知且能全天候提供服務(wù)的政府舉報(bào)熱線電話12345（12333并入接口）。網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)方面，建議推行手機(jī)掃碼舉報(bào)，這適合多數(shù)人時(shí)下的習(xí)慣，還解決了電話舉報(bào)存在的延時(shí)接通、語言溝通不暢等障礙。

規(guī)范舉報(bào)管理，建立統(tǒng)一的線上舉報(bào)平臺(tái)。舉報(bào)之后“石沉大海”或者敷衍處理，會(huì)打擊舉報(bào)人的積極性。建立全國(guó)或全省統(tǒng)一的基金監(jiān)督線上舉報(bào)平臺(tái)能較好地解決這一問題。舉報(bào)人通過網(wǎng)頁(yè)或掃描二維碼填寫信息后提交舉報(bào)材料，系統(tǒng)接到舉報(bào)自動(dòng)分配給有管轄權(quán)的部門進(jìn)行查處，舉報(bào)人通過平臺(tái)接口可以線上查詢舉報(bào)處理進(jìn)展情況和結(jié)果，系統(tǒng)可對(duì)超期辦理現(xiàn)象自動(dòng)預(yù)警、督辦，國(guó)家或省級(jí)監(jiān)管部門可以掌握舉報(bào)內(nèi)容與處理進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)重大舉報(bào)事項(xiàng)可直接處理。

廣泛宣傳，舉報(bào)方式“四進(jìn)”。讓群眾周知舉報(bào)方式是激活舉報(bào)制度的基礎(chǔ)。除了通過基金監(jiān)督宣傳公布舉報(bào)方式外，還需要針對(duì)重點(diǎn)人群、重點(diǎn)場(chǎng)所公開宣傳舉報(bào)方式。實(shí)行舉報(bào)方式進(jìn)業(yè)務(wù)指南、進(jìn)辦事大廳和線上大廳、進(jìn)企業(yè)和社區(qū)、進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

有獎(jiǎng)舉報(bào)，多渠道獲取問題線索。建立有獎(jiǎng)舉報(bào)制度，對(duì)提供侵害社?；鹦袨橛行Ь€索的舉報(bào)人給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。還可以建立基金違法輿情監(jiān)測(cè)機(jī)制，每天對(duì)各類媒體，特別是自媒體發(fā)布的有關(guān)欺詐騙保、貪占基金的信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)收集。同時(shí)，鼓勵(lì)基層一線經(jīng)辦人員自查自報(bào)基金管理的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞。

主動(dòng)挖掘違法線索

作為監(jiān)督者，不能守株待兔，要主動(dòng)出擊。我國(guó)已全面進(jìn)入信息化時(shí)代，社保業(yè)務(wù)基本實(shí)現(xiàn)數(shù)字化，參保、死亡、服刑等相關(guān)信息基本實(shí)現(xiàn)了跨地區(qū)、跨部門共享，涉及社?；鸬倪`法違規(guī)行為基本能在信息系統(tǒng)中留痕。掌握大數(shù)據(jù)分析方法，便于從浩瀚的信息中找出違法違規(guī)線索，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)檢查。

大數(shù)據(jù)分析方法可歸納為“四步法”：

第一步，總結(jié)侵害社?；鹦袨樘卣?。掌握侵害基金行為規(guī)律特征，就掌握了疑點(diǎn)數(shù)據(jù)篩查的“鑰匙”。要情報(bào)告越有廣泛代表性，越容易分析總結(jié)，最好由國(guó)家或省級(jí)層面統(tǒng)一組織要情分析，將所有基金要情進(jìn)行分類后逐一總結(jié)出作案特征。我國(guó)建立了社?；鹨閳?bào)告制度，如果能做到全國(guó)共享典型要情，可調(diào)動(dòng)各地積極性，共同參與對(duì)違法行為規(guī)律的分析。

第二步，制定數(shù)據(jù)提取規(guī)則。這一步是業(yè)務(wù)與信息的橋梁，需要熟悉業(yè)務(wù)的人員與熟悉信息管理的人員共同溝通完成，才能保障規(guī)則的準(zhǔn)確性。疑點(diǎn)提取規(guī)則，通常包含提取險(xiǎn)種范圍、時(shí)間范圍、數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)規(guī)則、需要反饋的字段等內(nèi)容。

第三步，提取疑點(diǎn)數(shù)據(jù)。由技術(shù)人員根據(jù)提取規(guī)則從數(shù)據(jù)庫(kù)中提取數(shù)據(jù)。由于業(yè)務(wù)人員與技術(shù)人員的理解偏差，可能會(huì)出現(xiàn)提取數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的現(xiàn)象，較好的方法是先從小范圍提取數(shù)據(jù)，利用查實(shí)的涉案人員信息并校驗(yàn)準(zhǔn)確后再大范圍提取數(shù)據(jù)。

第四步，數(shù)據(jù)篩查。由于受數(shù)據(jù)質(zhì)量影響，提出來的疑點(diǎn)可能是“假陽性”，需要結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)行篩查，過濾掉無效疑點(diǎn)再開展針對(duì)性檢查。

以利用假身份證騙取養(yǎng)老待遇的案件為例。其主要特征是將年齡改大，提前申領(lǐng)養(yǎng)老待遇。總結(jié)出這一特征，就可以制定疑點(diǎn)數(shù)據(jù)提取規(guī)則，將某一時(shí)段所有享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的參保人中提取出來身份證號(hào)碼不符合校驗(yàn)規(guī)則的人群，再篩選出將年齡改大的數(shù)據(jù)，基本可以鎖定檢查線索。有的案件比較復(fù)雜，需要進(jìn)行多層篩查分析。未來基金監(jiān)督檢查的核心能力是制定疑點(diǎn)數(shù)據(jù)提取規(guī)則與掌握篩查方法。只有掌握了大數(shù)據(jù)分析篩查技術(shù)，基金違法違規(guī)行為才無處遁形。

消除監(jiān)督盲區(qū)

基金監(jiān)督涉及社保基金收支運(yùn)行各個(gè)環(huán)節(jié)，監(jiān)督的對(duì)象也很多。如果各地都是按照國(guó)家每年的統(tǒng)一項(xiàng)目開展檢查，常會(huì)顧此失彼。為消除監(jiān)督盲區(qū)，應(yīng)制訂監(jiān)督檢查全覆蓋計(jì)劃，涉及全險(xiǎn)種、各環(huán)節(jié)、全對(duì)象以及全地區(qū)。在當(dāng)前基金監(jiān)管隊(duì)伍條件和能力限制下，要講究步驟方法。

首先，梳理社?；鸸芾盹L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。結(jié)合歷年審計(jì)、監(jiān)督檢查、社?；鹨榈龋崂沓龈麟U(xiǎn)種的基金管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及管理比較薄弱的地區(qū)、機(jī)構(gòu)，這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)就是監(jiān)督檢查的重點(diǎn)?？梢园凑蛰p重緩急程度，制定全覆蓋的監(jiān)督計(jì)劃。

其次，突出重點(diǎn)。對(duì)于重點(diǎn)環(huán)節(jié)、突出問題和薄弱地區(qū)，要優(yōu)先全覆蓋。重點(diǎn)環(huán)節(jié)和突出問題方面，包括虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系參保、挪用被征地農(nóng)民社會(huì)保障資金、使用假材料辦理業(yè)務(wù)、騙取保險(xiǎn)待遇等。薄弱地區(qū)方面，重點(diǎn)是區(qū)縣和要情多發(fā)的地區(qū)。

再者，發(fā)揮多部門作用。人社、審計(jì)、稅務(wù)、財(cái)政等部門和當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)等都有監(jiān)督檢查權(quán)。全覆蓋計(jì)劃最好由政府層面制定，各相關(guān)部門分別實(shí)施。

最后，改革檢查方法。相對(duì)于年度統(tǒng)一的專項(xiàng)檢查，“短平快”的訂單式檢查應(yīng)成為日常檢查方法。上級(jí)人社部門根據(jù)檢查計(jì)劃，對(duì)特定領(lǐng)域、特定問題提取疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，下發(fā)給下級(jí)開展檢查，同時(shí)上級(jí)加強(qiáng)督辦指導(dǎo)。在目前社保數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)國(guó)家或省級(jí)集中的情況下，國(guó)家或省級(jí)基金監(jiān)督部門是訂單式檢查的主要組織機(jī)關(guān)。

精準(zhǔn)打擊違法行為

發(fā)現(xiàn)問題線索后，需要對(duì)事實(shí)進(jìn)行調(diào)查定性，才能嚴(yán)厲、精準(zhǔn)打擊基金違法行為。為提升監(jiān)督權(quán)威，落實(shí)依法行政的要求，法治的思維和方式應(yīng)貫穿基金監(jiān)督檢查的全過程。

查清事實(shí)是第一步。基金監(jiān)督人員應(yīng)掌握基本的證據(jù)規(guī)則，如證據(jù)的真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性，證據(jù)的類別及證明效力。有關(guān)證據(jù)規(guī)則參照行政訴訟證據(jù)規(guī)則執(zhí)行，如證據(jù)必須查證屬實(shí)，才能作為認(rèn)定事實(shí)的根據(jù)；行政部門對(duì)其認(rèn)定的事實(shí)應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任；原件證明力強(qiáng)于復(fù)印件；直接證據(jù)強(qiáng)于間接證據(jù)；國(guó)家機(jī)關(guān)依據(jù)職權(quán)制作的公文文書強(qiáng)于其他證據(jù)等。還要掌握調(diào)查的方法和技巧，如對(duì)社保工作人員、企業(yè)、參保人員采取不同的調(diào)查技巧，對(duì)欺詐騙保的調(diào)查要順藤摸瓜，調(diào)查全流程的業(yè)務(wù)辦理情況，查出是否有中介組織違法或者工作人員違法違紀(jì)行為。完成調(diào)查后整理證據(jù)材料，確保認(rèn)定的事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿。

查清事實(shí)后，要依法對(duì)有關(guān)行為屬性進(jìn)行判定。在社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)中，操作失誤與違法行為表現(xiàn)出來的結(jié)果是一樣的，但工作失誤還是故意違法，因事實(shí)不同，則法律后果不同?；鸨O(jiān)督人員在調(diào)查取證過程中不應(yīng)滿足于表面的事實(shí)認(rèn)定，而應(yīng)查清錯(cuò)誤業(yè)務(wù)背后的緣由，否則會(huì)導(dǎo)致違法行為被掩蓋過關(guān)。如檢查中發(fā)現(xiàn)社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中錄入的死亡時(shí)間晚于退休人員真實(shí)死亡日期，需要查清是工作人員不小心錄入錯(cuò)誤或申請(qǐng)人填寫錯(cuò)誤，還是有人故意制作假信息將多發(fā)的養(yǎng)老金據(jù)為己有。又比如，對(duì)于養(yǎng)老待遇領(lǐng)取人存在提供虛假身份證行為，不能當(dāng)然認(rèn)定為騙保，還需要查明虛假身份證與其獲得養(yǎng)老金待遇資格是否存在因果關(guān)系。如果某人最早檔案記載的出生日期與其虛假身份證記載的出生日期相同，除非能證明檔案為偽造，否則不宜認(rèn)定其為騙保。

實(shí)踐證明，社?；疬`法行為通常不會(huì)是孤立的個(gè)案。分析大量侵害基金案件，不少案件10 年前的作案手法與10 年后的基本一樣，為什么10 年前未被發(fā)現(xiàn)呢？主要原因是基金監(jiān)督部門未開展由點(diǎn)及面的監(jiān)督檢查。因此，基金監(jiān)督人員不能僅僅滿足于查清某一個(gè)問題，要善于從點(diǎn)上發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)違法行為的特征，由點(diǎn)及面開展檢查。