王青娥，陳輝華

(1.中南大學(xué) 土木工程學(xué)院，湖南 長沙 410004；2.湖南省工程管理學(xué)會(huì)，湖南 長沙 410000)

為拉動(dòng)內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，中國在公路、鐵路、市政、車站、機(jī)場等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上加大投入，但行業(yè)競爭有增無減，施工企業(yè)發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力已從行業(yè)紅利轉(zhuǎn)化為內(nèi)部效率提升。在該背景下，施工企業(yè)應(yīng)主動(dòng)適應(yīng)市場環(huán)境變化，創(chuàng)新項(xiàng)目管理模式和運(yùn)行機(jī)制。工程目標(biāo)責(zé)任保證金制度是項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)交納一定數(shù)額的資金，以承擔(dān)項(xiàng)目在施工合同履約期內(nèi)的管理目標(biāo)責(zé)任和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的一種經(jīng)營保證制度。從本質(zhì)上說，工程目標(biāo)責(zé)任保證金制度是通過合理的權(quán)責(zé)劃分和制度設(shè)計(jì)，以目標(biāo)責(zé)任保證項(xiàng)目利潤、工期、安全、質(zhì)量等達(dá)標(biāo)，將企業(yè)與員工利益捆綁在一起，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工的雙贏。

1 演變歷程及國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

工程目標(biāo)責(zé)任保證金制度由風(fēng)險(xiǎn)抵押制度演變而來。風(fēng)險(xiǎn)抵押制度是一種激勵(lì)與懲罰并行的機(jī)制，較高的人際和諧有利于提高組織成員的組織公民行為，和諧的員工關(guān)系對(duì)組織的創(chuàng)新績效產(chǎn)生正相關(guān)的影響，能很好地實(shí)現(xiàn)組織內(nèi)部協(xié)調(diào)，提高項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的合力。

18世紀(jì)法國科學(xué)管理大師Henri Fayol將風(fēng)險(xiǎn)管理引入企業(yè)經(jīng)營中，但沒有形成成套的技術(shù)。20世紀(jì)50年代，在美國正式形成風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)科并對(duì)其進(jìn)行研究與應(yīng)用。20世紀(jì)三四十年代的“最優(yōu)化或者系統(tǒng)學(xué)派”及20世紀(jì)80年代末、90年代初的“過程學(xué)派”均將風(fēng)險(xiǎn)管理納入其中作為重要的項(xiàng)目管理內(nèi)容。可見，風(fēng)險(xiǎn)管理在西方項(xiàng)目管理早期研究及后期實(shí)踐中一直是重要內(nèi)容之一。

在矩陣式組織模式下，施工企業(yè)將項(xiàng)目經(jīng)營管理權(quán)交付給項(xiàng)目經(jīng)理部，項(xiàng)目經(jīng)理部代表企業(yè)法人履行合同責(zé)任，負(fù)責(zé)管理項(xiàng)目的成本、進(jìn)度、安全及分部分項(xiàng)工程質(zhì)量。沒有一定的激勵(lì)約束機(jī)制，項(xiàng)目管理人員難以執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)和要求。為加強(qiáng)項(xiàng)目管理人員責(zé)任感，在施工承包制盛行的20世紀(jì)80年代中后期，中國一些勇于創(chuàng)新的施工企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)抵押制度運(yùn)用于工程施工行業(yè)，通過嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度促進(jìn)項(xiàng)目管理人員積極履職并對(duì)工作結(jié)果負(fù)責(zé)。

丁立生等以濟(jì)南鋼鐵集團(tuán)總公司為例，采用矩陣式管理和風(fēng)險(xiǎn)抵押考核、無標(biāo)底招標(biāo)采購模式，通過優(yōu)化設(shè)計(jì)和施工方案、探索項(xiàng)目投融資途徑、加強(qiáng)施工質(zhì)量過程控制等，保證了項(xiàng)目的工程進(jìn)度和質(zhì)量目標(biāo)，對(duì)大中型項(xiàng)目的優(yōu)化管理進(jìn)行了有益探索。李紅芝提出風(fēng)險(xiǎn)抵押是委托代理雙方約定由代理方提供履約保證金作為擔(dān)保的行為。張愛武提出風(fēng)險(xiǎn)抵押是對(duì)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行責(zé)任確定和劃分的過程。葉超凡基于激勵(lì)理論分析發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)抵押制度對(duì)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的合作具有顯著正相關(guān)作用。王喜鳳研究發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)抵押制度能提高項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高其工作動(dòng)力，顯著提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。

雖然風(fēng)險(xiǎn)抵押制度對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了一定程度合理分配，但它是基于工程可能存在的風(fēng)險(xiǎn)而在企業(yè)主導(dǎo)下進(jìn)行的一種風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保設(shè)置，更偏重于風(fēng)險(xiǎn)控制，難以充分發(fā)揮項(xiàng)目人員的主觀能動(dòng)性，難以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目效益最大化。近些年一些施工企業(yè)在借鑒國外較成熟的項(xiàng)目管理模式的基礎(chǔ)上，將風(fēng)險(xiǎn)抵押制度進(jìn)行演變，推出了符合中國現(xiàn)階段法律背景的項(xiàng)目管理方式——工程目標(biāo)責(zé)任保證金制度，并在不同地域、不同規(guī)模等級(jí)的力求創(chuàng)新管理模式的施工企業(yè)得到實(shí)施，正逐漸成熟和流行。

2 激勵(lì)理論概述

激勵(lì)理論可分為過程型激勵(lì)理論和內(nèi)容型激勵(lì)理論。期望理論和目標(biāo)設(shè)置理論屬于過程型激勵(lì)理論，雙因素理論屬于內(nèi)容型激勵(lì)理論。

2.1 雙因素理論

雙因素理論分為保健因素和激勵(lì)因素。保健因素是指容易產(chǎn)生意見和消極行為的因素，包括工資報(bào)酬、領(lǐng)導(dǎo)水平、福利待遇等，且無論保健因素如何改善，都很難使員工得到滿足。激勵(lì)因素是指能使員工感到滿意的因素，如工作表現(xiàn)機(jī)會(huì)、工作成就感、對(duì)未來發(fā)展的期望等。

工程項(xiàng)目中，人員工資是一種保健因素；目標(biāo)責(zé)任保證金可強(qiáng)化項(xiàng)目人員的工作責(zé)任感，并由于良好的工作成績而得到工資以外的額外獎(jiǎng)勵(lì)，是一種激勵(lì)因素。

2.2 期望理論

期望理論是由心理學(xué)家維克托·弗魯姆于1964年在《工作與激勵(lì)》中提出的。公式如下：

M=V×E

式中：M為激發(fā)力量，指激發(fā)人內(nèi)部潛力的強(qiáng)度；V為效價(jià)，指達(dá)到目標(biāo)需要滿足個(gè)人的價(jià)值；E為期望值。

2.3 目標(biāo)設(shè)置理論

目標(biāo)設(shè)置理論是美國愛德溫·洛克教授在1967年提出的動(dòng)機(jī)理論，一個(gè)明確、具有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)，配合合適的反饋，可以令個(gè)人的工作表現(xiàn)獲得更大提升。

項(xiàng)目啟動(dòng)伊始，利潤率、工期、質(zhì)量、成本降低額等目標(biāo)的設(shè)定對(duì)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)具有激勵(lì)作用，能將員工的需要轉(zhuǎn)變?yōu)閯?dòng)機(jī)，促使員工向特定方向努力。

3 工程目標(biāo)責(zé)任保證金制度運(yùn)行機(jī)制構(gòu)建

3.1 明確目標(biāo)責(zé)任

項(xiàng)目實(shí)施前，企業(yè)應(yīng)根據(jù)投標(biāo)報(bào)價(jià)和合同條件編制盈利分析報(bào)告，測算項(xiàng)目的目標(biāo)利潤率，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況和施工條件綜合評(píng)估和明確項(xiàng)目生產(chǎn)安全、質(zhì)量、進(jìn)度管理要求，最終確定項(xiàng)目的利潤、安全、質(zhì)量、進(jìn)度等總體目標(biāo)，并與項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)簽訂項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書，明確項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任，確定公司與項(xiàng)目部超目標(biāo)利潤的分配比例和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)內(nèi)部分配比例，使項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的目標(biāo)及利益與企業(yè)趨同。

3.2 責(zé)任保證金額度及繳納

本著責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)等的原則，項(xiàng)目人員根據(jù)崗位等級(jí)繳納一定份額的責(zé)任保證金。責(zé)任保證金的確定方法如下：1) 比例法。責(zé)任保證金為項(xiàng)目工程造價(jià)的一定比例，一般在10%以下，而且責(zé)任保證金多少與項(xiàng)目工程造價(jià)大小呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。2) 固定值法。責(zé)任保證金不與項(xiàng)目工程造價(jià)掛鉤，而是根據(jù)項(xiàng)目建造難度、項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)程度、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)勝任程度等因素確定繳納額度。當(dāng)然，并非所有項(xiàng)目都必須繳納目標(biāo)責(zé)任保證金，是否需要繳納及繳納多少與項(xiàng)目規(guī)模體量、施工周期、盈利情況、施工條件、技術(shù)難度、資金需求量等相關(guān)。

項(xiàng)目經(jīng)理等核心人員必須繳納責(zé)任保證金，一般項(xiàng)目人員考慮自身承擔(dān)能力可以自愿參與。項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)份額根據(jù)職務(wù)、責(zé)任、能力進(jìn)行分配，認(rèn)繳份額與收益成正比。團(tuán)隊(duì)和個(gè)人額度不宜過高也不能過低，若過高，超過員工的經(jīng)濟(jì)承受能力，可能使經(jīng)驗(yàn)豐富的項(xiàng)目經(jīng)理無力繳足而失去機(jī)會(huì)；過低，則達(dá)不到保證目的，約束機(jī)制會(huì)失效。

雖然沒有有關(guān)員工工資水平及繳納的工程目標(biāo)責(zé)任保證金金額的公開數(shù)據(jù)，但根據(jù)多年行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，有不少項(xiàng)目管理人員基于管理項(xiàng)目的潛在利益，在基本工資僅有數(shù)十萬元的情況下認(rèn)繳數(shù)百萬元工程目標(biāo)責(zé)任保證金的情況。

簽訂項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書后，項(xiàng)目人員需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)一次性或分階段向企業(yè)繳納責(zé)任保證金。責(zé)任保證金以現(xiàn)金方式繳納，資金來源以個(gè)人和家庭積累為主，也有個(gè)別經(jīng)濟(jì)較困難而無法按期繳納責(zé)任保證金的員工會(huì)適當(dāng)采取分期付款或接受親戚朋友借款等方式認(rèn)繳。

3.3 項(xiàng)目考核方式

認(rèn)繳責(zé)任保證金的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)人員既是激勵(lì)對(duì)象也是考核對(duì)象，考核期應(yīng)考慮項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營全周期，即從項(xiàng)目開工至竣工驗(yàn)收結(jié)算辦理完成，甚至延伸至保修期。

項(xiàng)目考核包括項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)考核和個(gè)人考核。項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)考核主要考核項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，即按目標(biāo)責(zé)任書約定的目標(biāo)進(jìn)行考核，其中利潤指標(biāo)是核心，考核結(jié)果與超額利潤的分配比例掛鉤。但利潤指標(biāo)不能為唯一指標(biāo)，必須綜合考慮項(xiàng)目安全、質(zhì)量、進(jìn)度、環(huán)保等目標(biāo)完成情況。個(gè)人考核主要考核項(xiàng)目人員在項(xiàng)目施工過程中的表現(xiàn)，員工最終的超額利潤分成與責(zé)任金認(rèn)繳比例、個(gè)人績效分配系數(shù)、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)考核系數(shù)掛鉤。

3.4 責(zé)任保證金退出及收益分配

責(zé)任保證金原則上在項(xiàng)目竣工決算后兌現(xiàn)，全額(含收益)或部分退還員工或作為新的責(zé)任保證金轉(zhuǎn)至新項(xiàng)目；若該項(xiàng)目決算審計(jì)未實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤，按照目標(biāo)責(zé)任書規(guī)定從責(zé)任保證金中扣罰，剩余部分退還員工或轉(zhuǎn)至新項(xiàng)目。

責(zé)任保證金的收益一般包括目標(biāo)績效收入和超額利潤分成。目標(biāo)績效收入是項(xiàng)目人員因質(zhì)量、安全、進(jìn)度、環(huán)保等達(dá)到預(yù)定目標(biāo)經(jīng)考核兌現(xiàn)得到的收入；超額利潤分成是項(xiàng)目決算超過目標(biāo)利潤率，獲得超額利潤的獎(jiǎng)勵(lì)分成。有誘惑力的收益是工程目標(biāo)責(zé)任保證金制度順利推行的重要保障。收益率過高，將影響企業(yè)利潤；收益率偏低，會(huì)影響項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的參與積極性。一般來講，施工基本正常的項(xiàng)目，責(zé)任保證金收益水平應(yīng)高于銀行同期理財(cái)?shù)哪昊找妗?/p>

3.5 關(guān)鍵控制點(diǎn)

(1) 成本管理能力。項(xiàng)目人員繳納責(zé)任保證金，最擔(dān)心的是公司財(cái)務(wù)造假和核算數(shù)據(jù)有問題，真實(shí)的成本數(shù)據(jù)是實(shí)行責(zé)任保證金的先決條件。只有掌握項(xiàng)目的實(shí)際數(shù)據(jù)，前期責(zé)任目標(biāo)成本測算、中期階段控制和后期考核兌現(xiàn)才有堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；只有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和核算數(shù)據(jù)相對(duì)真實(shí)、透明，員工才會(huì)愿意主動(dòng)繳納責(zé)任保證金。同時(shí)，提升項(xiàng)目成本管控能力與實(shí)行目標(biāo)責(zé)任保證金制度相輔相成，控制好成本，實(shí)現(xiàn)盈利，才能使員工享受超額分成，形成員工收益與項(xiàng)目效益提升的良性循環(huán)。

(2) 公司與項(xiàng)目核心權(quán)責(zé)的界定。要充分發(fā)揮項(xiàng)目各崗位人員的積極性和工作潛能，就要實(shí)現(xiàn)公司、項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目其他人員權(quán)、責(zé)、利的平衡。項(xiàng)目施工過程中，項(xiàng)目經(jīng)理背負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用十分重大，直接關(guān)系到項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量和盈利能力。因此，實(shí)施責(zé)任保證金制度，要推行項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制，授予項(xiàng)目經(jīng)理合理的權(quán)利，讓其在選用項(xiàng)目人員、采購材料、選擇分包隊(duì)伍及考核與獎(jiǎng)金分配等方面擁有一定的話語權(quán)，做到權(quán)、責(zé)、利相統(tǒng)一。

(3) 區(qū)分項(xiàng)目差異，合理確定目標(biāo)利潤。不同項(xiàng)目之間存在利潤差異，一套核算機(jī)制不一定適用于所有項(xiàng)目，合理、差異化地確定每個(gè)項(xiàng)目的目標(biāo)利潤更能提高責(zé)任保證金制度的實(shí)施效果。目標(biāo)利潤率的設(shè)定高低關(guān)系到超額利潤的大小，目標(biāo)利潤過高，超額利潤就少，激勵(lì)效果就小。企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)的核算模型，減少人為因素和目標(biāo)制定過程中的各方博弈。

4 工程目標(biāo)責(zé)任保證金制度的實(shí)施效果

4.1 實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益和員工收益的同步增長

工程目標(biāo)責(zé)任保證金制度實(shí)施前，項(xiàng)目管理人員普遍實(shí)行固定薪酬模式，結(jié)構(gòu)較單一，增長較緩慢，員工缺乏動(dòng)力。工程目標(biāo)責(zé)任保證金制度的實(shí)施豐富了項(xiàng)目人員的收入結(jié)構(gòu)，不僅增加了目標(biāo)績效考核收入，還增加了超額利潤獎(jiǎng)勵(lì)等收益，收入水平得到較大幅度提高。更重要的是全體項(xiàng)目人員以利潤和管理目標(biāo)為核心指標(biāo)，有利于充分發(fā)揮員工潛能，降成本，創(chuàng)效益，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益最大化。同時(shí)，項(xiàng)目部實(shí)施層級(jí)目標(biāo)管理，完成既定的質(zhì)量、安全、進(jìn)度等履約目標(biāo)，為客戶和社會(huì)交付合格的滿意產(chǎn)品，履行企業(yè)的責(zé)任，建立良好的企業(yè)形象，且項(xiàng)目員工隊(duì)伍相對(duì)穩(wěn)定，能吸引一大批高素質(zhì)的專業(yè)技術(shù)人才加盟，帶動(dòng)項(xiàng)目的社會(huì)效益。

4.2 實(shí)現(xiàn)各崗位責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一

工程目標(biāo)責(zé)任保證金制度的實(shí)施，明確了項(xiàng)目管理人員各崗位的權(quán)、責(zé)、利，有效實(shí)現(xiàn)了對(duì)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的激勵(lì)和約束，有利于提升項(xiàng)目管理績效(包括成本、工期、質(zhì)量、安全、環(huán)保等)。項(xiàng)目部實(shí)施以利潤為核心指標(biāo)的考核制度，將安全生產(chǎn)、質(zhì)量、進(jìn)度、成本、資金回款等指標(biāo)分解給每個(gè)項(xiàng)目管理人員，管理人員責(zé)任越大、能力越強(qiáng)、績效越好，收入越高；項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)各項(xiàng)指標(biāo)完成越好，目標(biāo)績效收入和項(xiàng)目超額利潤越高，個(gè)人收入也越高。項(xiàng)目管理人員根據(jù)崗位責(zé)任和工作目標(biāo)合理劃分工作職責(zé)，相互協(xié)作完成項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)目標(biāo)，進(jìn)而解決工作質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、責(zé)任無法落實(shí)、過程難以控制等難題。

4.3 營造良好的企業(yè)和員工融入氛圍

工程目標(biāo)責(zé)任保證金制度有效提升了項(xiàng)目管理人員的責(zé)任心和執(zhí)行力，團(tuán)隊(duì)合作能力明顯提高，給項(xiàng)目管理人員提供了發(fā)展平臺(tái)，有利于深度挖掘其管理和技術(shù)等潛能，使項(xiàng)目管理從過去的“要我干”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙伞?，?xiàng)目是動(dòng)車組，人人都是動(dòng)力源，形成全員參與項(xiàng)目降本增效、共創(chuàng)共享的新局面。員工不僅獲得“經(jīng)濟(jì)”收益，還可以獲得“職業(yè)”收益，通過繳納責(zé)任保證金主動(dòng)融入項(xiàng)目管理，給員工創(chuàng)建公開透明的平臺(tái)以展現(xiàn)自身能力，得到更廣闊的職業(yè)晉升渠道和機(jī)會(huì)，讓員工對(duì)企業(yè)有歸屬感、對(duì)工作有責(zé)任感、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)有信任感、對(duì)自己有成就感。

5 結(jié)語

工程目標(biāo)責(zé)任保證金制度作為一種靈活、激勵(lì)和約束共同存在共同制約且合法有效的項(xiàng)目管理制度，遵循“自愿參與、責(zé)任共擔(dān)、利益共享”的原則，把項(xiàng)目管理人員的自身利益同項(xiàng)目經(jīng)營效益、項(xiàng)目管理水平緊密結(jié)合起來，由此產(chǎn)生一種利益趨同效應(yīng)，能避免項(xiàng)目管理中普遍存在的短期經(jīng)濟(jì)行為，使項(xiàng)目質(zhì)量、工期、安全等目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，客戶滿意度得到提高。隨著工程目標(biāo)責(zé)任保證金制度的有效實(shí)施和推廣，員工參與意愿和信心越來越強(qiáng)，企業(yè)內(nèi)部形成良性循環(huán)，其優(yōu)勢逐漸凸顯，相信未來與之配套的法律法規(guī)、規(guī)章制度等會(huì)逐步完善，施工企業(yè)整體管理水平和競爭能力會(huì)得到有效提升。