烏魯木齊銀行 鄭國躍

新時期下，做好中小銀行資產(chǎn)負債管理工作，可以起到優(yōu)化銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、有效防范各類風(fēng)險、維持金融市場正常秩序等作用。然而從實際來看，中小銀行資產(chǎn)負債管理還存在資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不合理、采用管理方法較為單一、風(fēng)險防范意識比較薄弱、缺乏科學(xué)資本市場定價等問題，不僅不利于中小銀行資產(chǎn)負債管理水平提升，而且還會對中小銀行健康穩(wěn)定發(fā)展帶來極大的影響，急需要對這些問題展開深入分析，并立足實際采用有效措施進行應(yīng)對完善，促使中小銀行對資產(chǎn)負債進行有效管理[1]。鑒于此，本文對中小銀行資產(chǎn)負債管理策略進行分析和討論。

一、加強中小銀行資產(chǎn)負債管理的重要意義

從中小銀行角度入手，使中小銀行對資產(chǎn)負債管理工作引起極大關(guān)注，并在內(nèi)部管理中深化落實好這項工作，就可以促進中小銀行資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化調(diào)整，防止因為自身儲備資金不足而陷入流動性的危機里面，并且大量閑置資金也能得到高效流動，為中小銀行健康穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。同時，中小銀行加強資產(chǎn)負債管理以后，其資產(chǎn)種類也會變得更加豐富，并極大滿足人們服務(wù)多樣化的需求，甚至還可以對資本充足率和信貸比率進行嚴格控制，以防止各類風(fēng)險問題發(fā)生。從社會發(fā)展角度入手，我們知道中小銀行是市場經(jīng)濟的重要構(gòu)成部分，中小銀行在自身發(fā)展過程中加強資產(chǎn)負債管理，不僅可以更好為社會發(fā)展貢獻自己的一份力量，還能營造良好的金融市場運作環(huán)境。同時，中小銀行不斷發(fā)展過程中也面臨著諸多的風(fēng)險，比如同行競爭風(fēng)險、自身發(fā)展風(fēng)險等，加強中小銀行資產(chǎn)負債管理就可以減少競爭、交易過程中各種矛盾發(fā)生，使正常的金融市場秩序得到有效維持[2]。

二、中小銀行資產(chǎn)負債管理現(xiàn)狀及存在問題分析

（一）現(xiàn)狀分析

中小銀行經(jīng)過多年的發(fā)展，對資產(chǎn)負債的預(yù)測、控制等能力也有了明顯的提升，具體表現(xiàn)為：（1）資產(chǎn)負債管理規(guī)模不斷擴大，隨著社會經(jīng)濟不斷發(fā)展，中小銀行為滿足不同客戶的服務(wù)需求，也逐漸發(fā)出各種不同類型的經(jīng)營業(yè)務(wù)，并在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時與原有客戶群體保持著良好的合作關(guān)系，再加上大部分中小銀行將擴大經(jīng)營規(guī)模作為自身發(fā)展的重要目標，使得中小銀行資產(chǎn)負債管理規(guī)模逐漸擴大。（2）資產(chǎn)負債管理水平逐漸提升，社會經(jīng)濟和科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，也使一些先進管理理念和技術(shù)方法涌入金融行業(yè)，中小銀行在開展資產(chǎn)負債預(yù)測、控制等工作時，也積極運用這些先進管理理念及技術(shù)方法，不僅實現(xiàn)了對資產(chǎn)來源、使用方式等進行科學(xué)配置，而且中小銀行對資產(chǎn)負債的管理水平也得到明顯的提升。（3）中間業(yè)務(wù)收入不斷增加，縱觀國內(nèi)外發(fā)展較好的中小銀行，它們在自身經(jīng)營發(fā)展過程中都十分重視銀行貸款中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，并緊跟時代發(fā)展步伐對中間業(yè)務(wù)進行優(yōu)化創(chuàng)新，使提供的銀行產(chǎn)品和服務(wù)更加多元化，在提升銀行中間業(yè)務(wù)收入的同時，也促使其朝著更好的方向發(fā)展[3]。

（二）存在問題

雖然當前中小銀行在資產(chǎn)負債管理方面取得了一定的成績，但是也暴露出許多的問題，具體表現(xiàn)為：（1）思想認識不夠到位，只有從思想上充分認識到加強資產(chǎn)負債管理的重要性以后，才能夠在中小銀行實際行動中體現(xiàn)出來。但是從實際來看，一些中小銀行開展內(nèi)部管理活動，對資產(chǎn)負債管理還不夠重視，更別說結(jié)合自身實際加強資產(chǎn)負債管理頂層設(shè)計，不僅不利于中小銀行資產(chǎn)負債管理水平提升，而且還會對中小銀行健康穩(wěn)定發(fā)展帶來極大的影響。（2）資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不合理，縱觀中小銀行負債情況，存款總額占據(jù)比例最高，以至于各中小銀行發(fā)行金融債券比較少，盡管中小銀行近幾年中間業(yè)務(wù)得到一定發(fā)展，但是受到貸款比重較大、金融產(chǎn)品種類較少等因素影響，導(dǎo)致銀行被動負債比例過大和主動借款比例較少的局面形成，而中小銀行運營也會受到資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)單一影響，使其經(jīng)營成本和經(jīng)營風(fēng)險提升[4]。（3）采用管理方法單一，中小銀行開展資產(chǎn)負債管理工作，可以采用的管理方式有很多，比如資金流動性管理、資產(chǎn)缺口管理等，但是國內(nèi)的中小銀行更加傾向于采用資產(chǎn)負債比例分析管理方法，不僅無法保障資產(chǎn)負債管理質(zhì)量，而且會引發(fā)銀行利率風(fēng)險。（4）缺乏風(fēng)險防范意識，中小銀行加強資產(chǎn)負債管理的主要目的，就是降低運營風(fēng)險和實現(xiàn)健康穩(wěn)定發(fā)展，然而有一些中小銀行管理人員風(fēng)險防范意識不，再加上自身專業(yè)能力十分有限，無法及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債管理中潛藏的風(fēng)險隱患，并采用有效措施進行預(yù)防控制，也會對中小銀行資產(chǎn)負債管理和穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展構(gòu)成極大的威脅。（5）現(xiàn)代技術(shù)應(yīng)用不足，科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，使各種先進技術(shù)手段在社會各領(lǐng)域中得到廣泛的應(yīng)用，并取得提高工作效率與質(zhì)量的作用，將這些先進技術(shù)融入到中小銀行資產(chǎn)負債管理領(lǐng)域當中，也能促進傳統(tǒng)管理模式創(chuàng)新升級，并實現(xiàn)資產(chǎn)負債管理水平與質(zhì)量提升。不過從實際來看，信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在中小銀行資產(chǎn)負債管理中應(yīng)用還不夠，特別是在構(gòu)建資產(chǎn)負債管理信息系統(tǒng)方面，還沒有將新型資產(chǎn)負債管理方法與現(xiàn)代化操作相結(jié)合起來，需要結(jié)合實際進行優(yōu)化完善[5]。

三、中小銀行資產(chǎn)負債管理的有效策略深入探究

（一）提高資產(chǎn)負債管理意識

在深化中小銀行資產(chǎn)負債管理意識以后，實際開展工作才能夠?qū)Y產(chǎn)負債管理引起高度重視，具體措施包括：（1）加大宣傳力度，一方面可以采用召開工作會議的方式，讓中小銀行管理部門人員參與其中其中，并在會議上細致闡述新時期加強資產(chǎn)負債管理的緊迫性和重要性，甚至還可以引入中小銀行資產(chǎn)負債管理現(xiàn)存的問題，幫助參會人員深刻認識到資產(chǎn)負債管理的必要性，后續(xù)開展資產(chǎn)負債管理活動也能積極主動參與與配合；另一方面則是堅持與時俱進，運用多媒體手段對資產(chǎn)負債管理進行廣泛宣傳，操作中也要注意采用圖文結(jié)合方式，使傳播中小銀行資產(chǎn)負債管理內(nèi)容變得更加形象生動，銀行工作人員在獲取這些知識內(nèi)容以后，也能為后續(xù)相關(guān)工作開展和落實奠定良好的基礎(chǔ)。（2）開展頂層設(shè)計，在提升中小銀行管理人員資產(chǎn)負債管理意識以后，要推動該項工作更加科學(xué)順利地展開，還要對資產(chǎn)負債管理頂層設(shè)計引起極大關(guān)注，并將注意力放在優(yōu)化調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、構(gòu)建科學(xué)合理定價制度、打造管理信息化系統(tǒng)等上面，以確保最終工作實效[6]。

（二）調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)

中小銀行要從數(shù)量、時間、對象等層面入手，實現(xiàn)對資產(chǎn)負債的科學(xué)合理配置，就要對相應(yīng)指標體系進行有效建立，并注意對資金流動性、盈利性等進行綜合考慮，促使中小銀行在獲得穩(wěn)定發(fā)展的同時，實現(xiàn)最大經(jīng)濟效益目標，具體調(diào)整措施包含：（1）中小銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)要保持相對平衡的狀態(tài)，操作時可以將時間較長和成本較高的負債，配置給收益比較高的資產(chǎn)，對于時間比較短的負債則可以將其配置給收益比較低的資產(chǎn)，最終形成資產(chǎn)負債收益與成本相呼應(yīng)的局面[7]。（2）中小銀行要實現(xiàn)資產(chǎn)負債之間的利差，執(zhí)行時除了可以采用提高利率資產(chǎn)比例的措施以外，還可以通過降低高利率負債占據(jù)比例的方式，取得擴大資產(chǎn)之間負債利差的效果。另外，對存款以外的資產(chǎn)負債，對其進行調(diào)整可以適當提高外幣資產(chǎn)、債權(quán)等占據(jù)比重，不僅可以降低中小銀行自身經(jīng)營風(fēng)險，還能提高中小銀行資產(chǎn)變現(xiàn)的能力。

（三）提升銀行資本利用效率

資金是中小銀行經(jīng)營發(fā)展的重要命脈，這也提示中小銀行開展資產(chǎn)負債管理工作，要對提升銀行資本使用率引起高度重視，可以采用途徑有：（1）優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，要使中小銀行的收入結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，還要通過大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)得以實現(xiàn)，并通過提高自身非利息收入在整體收入中比例的方式，幫助中小銀行逐步擺脫傳統(tǒng)對利差收入的依賴，為其獲得高效穩(wěn)定發(fā)展注入更多新鮮活力。（2）加強客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整，簡單來說就是在與原有客戶保持良好合作關(guān)系的基礎(chǔ)上，積極響應(yīng)國家政策號召，加大對地區(qū)行業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支持力度，并在積極開發(fā)新客戶、拓展服務(wù)范圍和豐富金融產(chǎn)品當中，使中小銀行服務(wù)的客戶群體更加廣泛，對資本的利用率也會提高，并降低中小銀行的經(jīng)營風(fēng)險[8]。

（四）構(gòu)建科學(xué)合理定價制度

為更好應(yīng)對利率市場化對中小銀行發(fā)展帶來的影響，就要在開展資產(chǎn)負債管理工作時，對科學(xué)合理的定價制度進行有效建立，具體內(nèi)容包含：（1）完善內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)，操作中要依托科學(xué)的定價制度，使中小銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)能夠跟隨利率市場化發(fā)展不斷優(yōu)化完善，使中小銀行自主定價范圍和資產(chǎn)覆蓋面積能夠進一步擴大，并在增加各種負債和中間業(yè)務(wù)中，取得提高資本使用率和獲得高效穩(wěn)定發(fā)展的效果，具體操作中中小銀行可以根據(jù)自身產(chǎn)品種類對定價目標、方法、措施等進行科學(xué)制定，然后圍繞市場經(jīng)濟變化情況作出適應(yīng)的調(diào)整，在這過程中也能提升對金融市場發(fā)生變化的快速的反應(yīng)能力，并將市場變化對資產(chǎn)負債帶來的影響控制到最低。（2）推行內(nèi)部自檢轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)，要實現(xiàn)對市場風(fēng)險的集中管理，還要在中小銀行內(nèi)部積極推行自檢轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)，操作中要對內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格進行正確制定，并充分發(fā)揮利率的作用，實現(xiàn)對資金去向及流量的有效控制，使中小銀行資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)在區(qū)域、行業(yè)等方面達到最優(yōu)配置的狀態(tài)[9]。

（五）積極引入信息管理系統(tǒng)

現(xiàn)在科學(xué)技術(shù)的不斷進步與發(fā)展，也使信息技術(shù)在社會各領(lǐng)域中得到十分廣泛的應(yīng)用，使實際工作效率與質(zhì)量得到明顯提高。將這些先進技術(shù)有效融入到中小銀行資產(chǎn)負債管理當中，也能促進資產(chǎn)負債管理模式創(chuàng)新升級，相應(yīng)工作開展效果也能得到極大保障，具體措施包含：（1）建立相應(yīng)資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)，根據(jù)中小銀行資產(chǎn)負債管理實際情況，依托現(xiàn)代發(fā)展的信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，對資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)進行建立，并圍繞中小銀行資產(chǎn)負債管理相關(guān)內(nèi)容，開發(fā)建立相對應(yīng)的信息化工作模塊，同時引入一些較為先進的決策、管理應(yīng)用軟件，以為資產(chǎn)負債預(yù)測、分析、控制等工作科學(xué)高效開展提供強有力的支持。（2）實現(xiàn)資產(chǎn)負債精細化管理，在完成資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)構(gòu)建工作以后，要促進這一系統(tǒng)更加穩(wěn)定可靠運行，還要將這種新型資產(chǎn)負債管理方法與現(xiàn)代化操作相互聯(lián)系起來，加快中小銀行資產(chǎn)負債精細化管理發(fā)展步伐，并從優(yōu)化決策模型入手，將盈利性、不同風(fēng)險、市場占有率等指標集成為多目標規(guī)劃函數(shù)，為中小銀行開展優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、發(fā)展中間業(yè)務(wù)、加強風(fēng)險防范控制等工作提供科學(xué)指導(dǎo)，中小銀行資產(chǎn)負債管理水平與質(zhì)量也能得到明顯提高[10]。

（六）營造良好金融市場氛圍

在良好金融市場環(huán)境下，可以促進中小銀行之間公平競爭，并實現(xiàn)對資產(chǎn)負債的全面管理，具體措施包含：（1）建立安全有效金融市場，操作中要充分發(fā)揮銀行監(jiān)管部門的職能作用，并立足實際通過構(gòu)建科學(xué)合理的規(guī)章制度，促進中小銀行之間競爭公平公正，同時適當放寬對金融市場的監(jiān)管，讓中小銀行有更多機會探尋適合自己的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)及管理辦法，最終呈現(xiàn)出百花齊放的局面，并實現(xiàn)對中小銀行資產(chǎn)負債的全面管理。（2）加快銀行改革創(chuàng)新步伐，隨著社會不斷進步與發(fā)展，金融行業(yè)發(fā)展也要緊跟時代發(fā)展步伐，對產(chǎn)權(quán)清楚、債權(quán)明確和管理科學(xué)化的現(xiàn)代中小銀行金融企業(yè)進行有效打造，同時引導(dǎo)中小銀行不斷改善自身內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和優(yōu)化自身運行機制，使資產(chǎn)負債管理工作能夠有效開展與實施，最終實現(xiàn)中小銀行健康、穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展目標。

四、結(jié)語

本文是對中小銀行資產(chǎn)負債管理策略的探討，在社會不斷進步與發(fā)展背景下，我國金融市場改革也日漸深入，而中小銀行作為金融體系重要構(gòu)成部分，在促進國民經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展方面發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，不過從實際來看這一作用發(fā)揮還不夠明顯。要促進中小銀行在新時期獲得更加健康穩(wěn)定發(fā)展，就要對資產(chǎn)負債管理引起高度重視，使中小銀行在加強資產(chǎn)負債管理過程中，及時發(fā)現(xiàn)和解決自身運營發(fā)展存在的問題，并通過做好調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、提升銀行資本利用效率、構(gòu)建科學(xué)合理定價制度、積極引入信息管理系統(tǒng)等工作，提高中小銀行資產(chǎn)負債管理效率和降低銀行經(jīng)營風(fēng)險發(fā)生，并且通過對銀行資產(chǎn)負債在數(shù)量、時間、對象等上面進行有效配置，為中小銀行創(chuàng)造更大經(jīng)濟效益，使其獲得更加穩(wěn)定長遠發(fā)展。