王哲

（中國建設(shè)銀行總行，北京 100081）

一、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下金融企業(yè)財務(wù)風險識別

金融企業(yè)是指執(zhí)行業(yè)務(wù)需要取得金融監(jiān)管部門授予的金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)，其中包含商業(yè)銀行、信托公司、資產(chǎn)管理公司、證券公司、期貨公司、基金管理公司等，金融企業(yè)在運營過程中由于其行業(yè)屬性，將面臨較多的財務(wù)風險，有效地進行財務(wù)風險識別，提升風險管控質(zhì)量，確保金融企業(yè)穩(wěn)步運營。

（一）資產(chǎn)不充足風險

金融企業(yè)在發(fā)展過程中，需要能夠保障充足的資本額度，通常用資本充足率來進行衡量，由于互聯(lián)網(wǎng)金融的影響，大量互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)進入金融市場，比如阿里、騰訊等，都推出了相應(yīng)的金融產(chǎn)品，并且市場份額較大，進一步降低金融企業(yè)利潤空間，影響資本充足率，產(chǎn)生資產(chǎn)不充足風險。

（二）資產(chǎn)質(zhì)量風險

金融企業(yè)進行資產(chǎn)業(yè)務(wù)，由于資產(chǎn)質(zhì)量的不同所產(chǎn)生的財務(wù)風險，通常可以用不良貸款率及貸款撥備率來衡量該風險，一旦金融企業(yè)不利貸款率過高，貸款撥備率不斷下降時，就會引發(fā)資產(chǎn)質(zhì)量風險。

（三）盈利性下降風險

衡量金融企業(yè)盈利能力的指標，主要有凈資產(chǎn)報酬率、資產(chǎn)報酬率及成本收入比，凈資產(chǎn)報酬率、資產(chǎn)報酬率降低、成本收入比降低將會引發(fā)盈利下降風險，這里面凈資產(chǎn)報酬率最為重要，能夠真實反映金融企業(yè)的盈利能力。

（四）流動性風險

流動性指標反映金融企業(yè)償債能力，通常使用存貸比、流動性比例等指標來反映金融企業(yè)的流動性，一旦存貸比及流動性比例下降，說明金融企業(yè)不足，將影響金融企業(yè)的正常運營，嚴重時可能發(fā)生擠兌，導致金融企業(yè)破產(chǎn)。

（五）管理水平風險

管理水平代表金融企業(yè)的業(yè)務(wù)能力及決策能力，提升管理水平能夠優(yōu)化金融企業(yè)的盈利能力，強化資本充足率，保障金融企業(yè)的穩(wěn)步運營，一旦發(fā)生管理能力風險，說明金融企業(yè)的制度需要優(yōu)化，人才基礎(chǔ)不足，進而影響金融企業(yè)的整體能力。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下金融企業(yè)存在的財務(wù)風險問題——以商業(yè)銀行為例

（一）缺乏流動性

商業(yè)銀行的主要資金來源就是儲戶進行存款，隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，以及金融科技的助推，儲戶有著更多的資金投放選擇，不再單一地進行存款業(yè)務(wù)，導致存款資金量不足，商業(yè)銀行儲蓄方面，部分商業(yè)銀行由于客觀問題其存款利率并不具有競爭性，導致儲蓄業(yè)務(wù)競爭力下降，存款資金量隨之下降，而理財業(yè)務(wù)方面，互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)、P2P等的興起，對于商業(yè)銀行儲蓄業(yè)務(wù)造成資金分流，進一步降低了企業(yè)存款量，造成企業(yè)流動性風險。

（二）缺乏盈利能力

一是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)盈利能力下降，由于存款量的降低，部分商業(yè)銀行為了吸引更多的儲戶，提升存款利率，這雖然能夠提升一定的存款資金量，但同時也降低了與貸款利率之間的利息差，使得貸款業(yè)務(wù)成本提升而利潤下降，造成盈利能力下降。

二是非利息性盈利減少，互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，更多的投資性及盈利性業(yè)務(wù)層出不窮，各類網(wǎng)上投資理財及存款類業(yè)務(wù)不斷增多，客戶足不出戶就可以在網(wǎng)上辦理完成，而且隨著商業(yè)銀行主力客戶年齡段的不斷降低，其越來越偏向于互聯(lián)網(wǎng)金融模式，認為傳統(tǒng)的企業(yè)業(yè)務(wù)模式費時費力，而且互聯(lián)網(wǎng)金融的收益率對于商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收益率更高，造成商業(yè)銀行非利息性盈利減少。

另外，一些企業(yè)傳統(tǒng)的保險代銷、證券類等業(yè)務(wù)，客戶也越來越習慣于網(wǎng)上進行購買及交易，網(wǎng)絡(luò)化改變了客戶的儲蓄習慣及投資習慣，而且部分商業(yè)銀行為了應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融的影響，盲目的進行發(fā)展，但執(zhí)行力及服務(wù)質(zhì)量較低，業(yè)務(wù)模式新但服務(wù)理念及管理理念落后，不以客戶需求為第一要務(wù)，而是限制于更多的企業(yè)制度，對比業(yè)務(wù)成交，更在乎業(yè)務(wù)是否會給自己帶來莫須有的不利影響，造成執(zhí)行力及服務(wù)質(zhì)量不足，將更多客戶“推給”互聯(lián)網(wǎng)金融，造成中間業(yè)務(wù)成交量下降，導致商業(yè)銀行盈利性不足。

（三）資本充足性較低

一是部分商業(yè)銀行資本充足率雖然符合監(jiān)管要求，但處于最低滿足要求，在行業(yè)內(nèi)部處于中低水平，資本充足率與抗風險性成正比，一旦外部或內(nèi)部發(fā)生變化，將影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營。

互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，更多資本研發(fā)并發(fā)布多種金融工具及產(chǎn)品，比如結(jié)算財富管理、在線云貸等，并且在資本的助推下，擴張速度極快，搶占大量市場份額，影響了商業(yè)銀行資本補充，而部分商業(yè)銀行同時也推出了互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)及產(chǎn)品，但由于處于轉(zhuǎn)型期，產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、組織架構(gòu)調(diào)整均需要一定時間，無法快速完成并推進互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品及服務(wù)，造成短時間內(nèi)成本上升，而資本卻沒有得到及時補充。

二是部分商業(yè)銀行資產(chǎn)負債率較高，抵御風險能力較差，如果經(jīng)營效果持續(xù)下降，將極有可能資不抵債，甚至發(fā)生擠兌的現(xiàn)象，嚴重的將導致商業(yè)銀行破產(chǎn)。另外，商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的主要客戶為中小型企業(yè)，而中小型企業(yè)貸款也是互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的主要目標客群，為了提升貸款業(yè)務(wù)量，部分商業(yè)銀行在審查時放寬要求，對于其中的風險并不充分考慮，一旦部分中小型企業(yè)經(jīng)營不善，貸款業(yè)務(wù)將形成呆壞賬，給商業(yè)銀行帶來財務(wù)風險。

同時，商業(yè)銀行為了提升自身的資本充足性，盲目進行籌融資，不斷拓寬融資渠道，雖然短時間內(nèi)財務(wù)報表數(shù)據(jù)良好，但這種盲目式的發(fā)展，同時也帶來了潛在的財務(wù)風險，影響商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性發(fā)展。

（四）貸款資金集中度較高

部分商業(yè)銀行貸款結(jié)構(gòu)不合理，貸款業(yè)務(wù)由于地域性及行業(yè)趨勢性，導致貸款業(yè)務(wù)多集中于某一地區(qū)或重點行業(yè)，一旦地區(qū)政策或行業(yè)態(tài)勢發(fā)生變化，將產(chǎn)生大量的呆壞賬，不利于商業(yè)銀行的風險管控，違反信貸業(yè)務(wù)的安全性原則，比如部分商業(yè)銀行的主要貸款客戶為某一地區(qū)小微企業(yè)，而小微企業(yè)缺乏核心技術(shù)及盈利能力，一旦該地區(qū)進行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，或者大型企業(yè)進行技術(shù)革新，將不斷擠壓小微企業(yè)盈利空間，導致小微企業(yè)違約風險增加，商業(yè)銀行財務(wù)風險持續(xù)累積。

另外，部分商業(yè)銀行的貸款對象多為以往有過合作的老客戶，針對老客戶的授信審查往往流于表面，且老客戶往往能夠得到大額貸款，老客戶貸款金額占比較高，違反了信貸業(yè)務(wù)的分散性原則，不利于企業(yè)有效管控風險。

（五）管理能力有待提升

部分商業(yè)銀行缺乏專業(yè)型及復(fù)合型人才，雖然企業(yè)工作人員大部分均為大學本科及以上學歷，但多從事運營崗位，缺乏風險管理、技術(shù)開發(fā)、財務(wù)管理等高精尖人才，而且部分商業(yè)銀行離職率較高，新員工大都是工作兩年左右離職，而內(nèi)部老員工由于年齡及傳統(tǒng)觀念的影響，對于創(chuàng)新型業(yè)務(wù)及理念接受能力差，缺乏工作積極性及主觀能動性，加之新員工流失嚴重，造成部分商業(yè)銀行人才梯隊斷檔，互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，缺乏轉(zhuǎn)型時期及運維時期的專業(yè)性及復(fù)合型人才，引發(fā)商業(yè)銀行財務(wù)風險，降低商業(yè)銀行發(fā)展質(zhì)量。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下金融企業(yè)應(yīng)對財務(wù)風險的優(yōu)化對策——以商業(yè)銀行為例

（一）提升流動性風險管理

互聯(lián)網(wǎng)金融背景收益高是其顯著的特征，但高收益的同時伴隨著高風險，隨著部分P2P的不斷“爆雷”，已經(jīng)一些互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的欺詐行為，客戶也在重新審視互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，客戶更需要在收益與風險中找尋適合自身風險抗性的產(chǎn)品，而商業(yè)銀行的信譽度普遍高于互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)，這為商業(yè)銀行吸引存款夯實了外部基礎(chǔ)，同時商業(yè)銀行也在不斷開拓線上業(yè)務(wù)，比如跨行支付、超級網(wǎng)銀等業(yè)務(wù)，都使儲戶得到線上便利，而經(jīng)過市場調(diào)查后，制定具有競爭力的市場利率，將極大地吸引儲戶進行存款業(yè)務(wù)。

另外，針對流動性風險，商業(yè)銀行需要根據(jù)大數(shù)據(jù)了解儲戶的存儲款習慣，提前進行資金規(guī)劃，提升資金利用率的同時，防止流動性風險發(fā)生。

商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)金融相比，缺乏流動性，而商業(yè)銀行提升流動性的同時，必須有效管控流動性風險。

首先以客戶需要為核心，進行線上產(chǎn)品及服務(wù)的開發(fā)設(shè)計，通過大數(shù)據(jù)分析客戶習慣及行為，找出客戶“痛點”，進而強化服務(wù)質(zhì)量及流動性，而后結(jié)合商業(yè)銀行實際情況及資本，強化內(nèi)部控制，各節(jié)點具有較強的風險控制能力，并提前做出應(yīng)急預(yù)案，一旦發(fā)生突發(fā)事件，能夠利用預(yù)案進行風險處理；其次建立風險預(yù)警體系，利用信息化系統(tǒng)及實際業(yè)務(wù)過程中的問題，進行風險預(yù)警及防范，重點管控流動性風險；最后在小規(guī)模測試，問題優(yōu)化及解決后，進行全面的投放及宣傳，這樣既提升了業(yè)務(wù)量及資金量，又有效地管控了流動性風險，確保商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。

（二）強化盈利能力

建立商業(yè)銀行在穩(wěn)定及服務(wù)金融市場的同時，利益最大化也是其重要目的，在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，為了防控財務(wù)風險，需要借助互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢，探索新型業(yè)務(wù)，拓寬盈利渠道，商業(yè)銀行需要在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式基礎(chǔ)上，增加互聯(lián)網(wǎng)屬性，使業(yè)務(wù)多元化，線上及線下業(yè)務(wù)結(jié)合，拓寬業(yè)務(wù)渠道，進而增加企業(yè)盈利性。

另外，在增加線上模式的基礎(chǔ)上，縮減線下成本，利用大數(shù)據(jù)分析，線下業(yè)務(wù)量較低且能夠線上進行的業(yè)務(wù)，只保留基本的線下業(yè)務(wù)，全面降低線下成本，進而平衡商業(yè)銀行整體成本，并利用線上優(yōu)勢，增加商業(yè)銀行利潤。另外，商業(yè)銀行對比互聯(lián)網(wǎng)金融的最大優(yōu)勢在于線下及商業(yè)銀行“看得見、摸得著”的實體信譽，發(fā)揮優(yōu)勢屬性，打開差異化業(yè)務(wù)渠道，進而強化商業(yè)銀行盈利能力。

（三）提升資本充足度

增加商業(yè)銀行的資本充足率，需要增加資本或減少風險資產(chǎn)規(guī)模，一是商業(yè)銀行需要建立信用評價體系，來減少風險資產(chǎn)規(guī)模，但商業(yè)貸款流程煩瑣，針對“短、急、快”的貸款需求無法完全滿足，這就需要商業(yè)銀行借助互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢，優(yōu)化現(xiàn)有流程，比如可以與優(yōu)質(zhì)的第三方機構(gòu)合作，擴大自身的優(yōu)質(zhì)客戶數(shù)據(jù)庫，當客戶有貸款需求時，利用數(shù)據(jù)庫直接匹配信用評價體系，快速辦理貸款，提升服務(wù)質(zhì)量的同時，提升資本充足度。

二是商業(yè)銀行借助大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，選擇發(fā)展?jié)摿^大的互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)銀行進行投資，這樣就可以共享雙方的資源，又可以提升投資回報率，并借助互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)銀行優(yōu)勢發(fā)展線上業(yè)務(wù)，實現(xiàn)線上業(yè)務(wù)與客戶群體的共同增加。

三是商業(yè)銀行需要建立全域性的戰(zhàn)略發(fā)展計劃，業(yè)務(wù)多元化、多區(qū)域化、多行業(yè)化，在我國不同省區(qū)、不同行業(yè)進行業(yè)務(wù)拓展，通過風險分散原則降低財務(wù)風險，形成以核心業(yè)務(wù)、核心區(qū)域為主，多區(qū)域、多業(yè)務(wù)共同發(fā)展的模式，確保商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。

四是以客戶需求為核心，前期進行市場調(diào)研，將客戶細分，并針對不同客戶需求特性，建立不同的業(yè)務(wù)，通過多元化的業(yè)務(wù)，滿足不同客戶的需求，提升服務(wù)質(zhì)量的同時，完善資本充足度。

（四）提高資產(chǎn)質(zhì)量

商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量直接影響資本充足率，并且過多的資產(chǎn)質(zhì)量問題，會讓商業(yè)銀行陷入無休止的訴訟及追償?shù)墓ぷ髦?，浪費大量的人力、物力以及時間，極大地影響商業(yè)銀行的良性發(fā)展，所以提高資產(chǎn)質(zhì)量，成為商業(yè)銀行降低財務(wù)風險，提升發(fā)展質(zhì)量的關(guān)鍵。

強化信貸風險管理，一是制定調(diào)查計劃，根據(jù)調(diào)查對象的實際情況進行調(diào)查計劃的制定，避免因為準備不足造成調(diào)查片面，將調(diào)查目標、過程、方法、重點、細節(jié)進行梳理，做好相關(guān)調(diào)查準備工作。

二是對調(diào)查對象信息的整理，數(shù)據(jù)信息越完整，得出的調(diào)查結(jié)論越符合實際情況，通過互聯(lián)網(wǎng)、實地走訪、調(diào)查對象關(guān)聯(lián)單位及客戶、當?shù)囟悇?wù)、法院等全面了解信息，掌握調(diào)查對象的全部情況。

三是核實客戶提供的書面文件，對其中數(shù)據(jù)進行全面核實調(diào)查，比如財務(wù)報告，針對其中大額交易，與關(guān)聯(lián)方進行確認，來確認客戶實際的財務(wù)情況，針對長期信貸業(yè)務(wù)，核實企業(yè)未來發(fā)展狀態(tài)，就要結(jié)合市場行情走勢、企業(yè)近三至五年的經(jīng)營數(shù)據(jù)等，以及是否存在大額經(jīng)濟糾紛，通過核實來確定書面文件的有效性，進而將風險較高客戶排除，確保商業(yè)銀行信貸風險管理效能，提升資產(chǎn)質(zhì)量。

（五）建立科學合理的風險預(yù)警體系

一是科學合理地使用風險指標，對于風險指標的選取需要能夠反映信貸客戶的實際情況，結(jié)合信貸客戶盈利、償債、營運指標，判斷其流動性風險、融資風險、經(jīng)營風險等，有效進行風險類型識別，明確風險程度及發(fā)生概率，利用信息化系統(tǒng)全面地分析風險。

二是通過高質(zhì)量數(shù)據(jù)排除隱性風險，部分隱蔽式風險長期存在，但極難排除，這就需要借助信息化系統(tǒng)，通過高質(zhì)量數(shù)據(jù)，進行數(shù)據(jù)分析，找出隱性風險，并深究風險動因，排除風險。

三是對風險預(yù)警體系進行人工優(yōu)化，風險預(yù)警體系是信息系統(tǒng)自動化處理，但信息系統(tǒng)存在盲區(qū)，需要人工進行不斷地優(yōu)化，商業(yè)銀行需要聘請風險管理專家及內(nèi)部風險管理人員，結(jié)合實際案例，找出系統(tǒng)盲區(qū)進行優(yōu)化。

另外，金額較大的信貸業(yè)務(wù)，系統(tǒng)分析完畢后，必須人工進行復(fù)核，避免系統(tǒng)錯誤造成風險預(yù)警錯誤，進而帶來巨大的經(jīng)濟損失。建立科學合理的風險預(yù)警體系，使商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)開展過程中，逐步減低經(jīng)營風險，確保商業(yè)銀行可持續(xù)性發(fā)展。

（六）建立人才培養(yǎng)體系

一是完善培訓制度，商業(yè)銀行定期為內(nèi)部人員進行培訓，培訓后進行考核，將考核結(jié)果計入績效中，通過這種方式強化培訓效能，提升人員的主觀能動性，利用培訓提升內(nèi)部人員的理論知識，并在實踐過程中不斷應(yīng)用，進而提升專業(yè)能力及綜合能力。

二是與高校建立聯(lián)系，給相關(guān)專業(yè)學生提供實習機會，對表現(xiàn)優(yōu)異的學生畢業(yè)后，直接進入商業(yè)銀行工作，為人才隊伍提供新鮮血液，夯實人才基礎(chǔ)。

三是引進專業(yè)型及復(fù)合型人才，通過人才帶動整個團隊提升，也是輔助其他人員從理論轉(zhuǎn)變到實踐的關(guān)鍵性力量，在商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融及防范財務(wù)風險工作中，肩負管理及優(yōu)化的職能，幫助商業(yè)銀行夯實人才基礎(chǔ)，提升商業(yè)銀行風險管理質(zhì)量。

四、結(jié)束語

綜上所述，互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，金融企業(yè)有效地識別財務(wù)風險，并進行針對性地應(yīng)對，提升金融企業(yè)的核心競爭力，確保金融企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。