杜 倩

（西安石油大學(xué)，陜西 西安 710065）

小微企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要組成部分，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、促進(jìn)就業(yè)、科技創(chuàng)新等方面發(fā)揮著不可替代的作用。2019年，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，該文件明確指出商業(yè)銀行要發(fā)揮自身作為金融機(jī)構(gòu)的作用，加強(qiáng)對(duì)于小微企業(yè)的金融服務(wù)力度，促進(jìn)我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展。這證明國(guó)家高度重視中小微企業(yè)發(fā)展，希望更多小微企業(yè)可以得到金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，使小微企業(yè)取得良性發(fā)展，助力國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。但小微企業(yè)具有很多不利融資的特點(diǎn)，例如，存續(xù)時(shí)間短、規(guī)模較小、信息不對(duì)稱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、缺乏經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)和科學(xué)管理、不良貸款率高、信用風(fēng)險(xiǎn)較高等。所以，這也給商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)帶來(lái)了不確定性，增加了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，研究商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，提高商業(yè)銀行盈利能力，具有現(xiàn)實(shí)意義。

一、地方商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的重要性分析

我國(guó)的商業(yè)銀行分為國(guó)有商業(yè)銀行、股份制銀行和地方商業(yè)銀行，其中地方商業(yè)銀行在面向中小企業(yè)融資方面有著獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。作為一級(jí)法人單位，地方商業(yè)銀行對(duì)于企業(yè)貸款有自己的處置權(quán)，在貸款審批流程上可以制定與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的方案。相較而言，非當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行的貸款審批需要省行一級(jí)來(lái)審批，相對(duì)于審批權(quán)在當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)銀行，審批時(shí)間較長(zhǎng)，對(duì)于短期流動(dòng)性緊缺的小微企業(yè)來(lái)說(shuō)當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行在時(shí)間上更具優(yōu)勢(shì)。

（一）有助于地方商業(yè)銀行優(yōu)化自身發(fā)展結(jié)構(gòu)

開(kāi)展具有廣闊市場(chǎng)、高收益和政府扶持的小額信貸服務(wù)是非常有意義的，小微企業(yè)也是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基石，雖然資金流量較小，但數(shù)量眾多，擁有大量的市場(chǎng)空間，但由于其自身的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資金實(shí)力等原因，缺少直接的資金來(lái)源，因此對(duì)商業(yè)銀行更為依賴；從地方商業(yè)銀行角度來(lái)看，與小微企業(yè)談判更有利，這將有利于增加其利潤(rùn)。另外，發(fā)展小額貸款，能夠使客戶多樣化促進(jìn)銀行跨界交易，增加了私人銀行、財(cái)富管理和中間業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量，促進(jìn)零售型銀行特別是地方商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型以及自身發(fā)展結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

（二）有助于地方商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任

在實(shí)現(xiàn)效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展的前提下，地方商業(yè)銀行必須切實(shí)履行相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，提升自我價(jià)值，而助力小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)者正是地方商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的主題之一。小微企業(yè)是推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體多元化、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的重要力量，為了實(shí)現(xiàn)持續(xù)快速、平穩(wěn)的發(fā)展，必須加大對(duì)小微企業(yè)的扶持力度，在防范風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)中小微企業(yè)的金融經(jīng)濟(jì)支持，是樹(shù)立良好形象的關(guān)鍵所在。

（三）有助于風(fēng)險(xiǎn)的分散管理

考慮到資金的安全性、客戶的穩(wěn)定性以及預(yù)期收益，地方商業(yè)銀行在給企業(yè)發(fā)放資金支持時(shí)，更傾向于大客戶。但是銀行也需要考慮到，一旦市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)動(dòng)蕩發(fā)生金融危機(jī)等突發(fā)狀況，大客戶的資金虧損會(huì)更多，那么大額的資金貸款企業(yè)也無(wú)法在短期內(nèi)及時(shí)歸還。而小微企業(yè)則更具靈活性，行業(yè)領(lǐng)域范圍廣，企業(yè)規(guī)模也相對(duì)較小，銀行可以對(duì)不同領(lǐng)域的企業(yè)給予一定的資金支持，從而將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散管理。

二、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在向客戶發(fā)放貸款后，由于各種原因造成客戶不能按照合同要求按時(shí)償還貸款，為銀行帶來(lái)資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。由于小微企業(yè)貸款易受小微企業(yè)主個(gè)人影響以及易受經(jīng)濟(jì)周期影響，使小微企業(yè)自身在公司治理、財(cái)務(wù)報(bào)表、有效抵押等方面存在缺陷，導(dǎo)致了小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)大。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（Basel Committee on Banking Supervision）將銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)就是小微企業(yè)沒(méi)有依照合同約定歸還貸款，或者存在著信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成了商業(yè)銀行的貸款不能按時(shí)補(bǔ)齊。我們可以發(fā)現(xiàn)，會(huì)產(chǎn)生商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)源是小微企業(yè)自身。當(dāng)下的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等環(huán)境因素，對(duì)小微企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性影響較大，小微企業(yè)缺乏充分承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，體量也小，經(jīng)營(yíng)能力比較薄弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，容易受到市場(chǎng)沖擊。另外，就小微企業(yè)而言，由于自身開(kāi)始投資就很晚了，也缺乏長(zhǎng)期穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)資本，所以一旦出現(xiàn)了管理不善造成公司倒閉的現(xiàn)象，或缺乏較高擔(dān)保的負(fù)債，在一定程度上都會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是由于金融市場(chǎng)的波動(dòng)性以及公司的發(fā)展環(huán)境出現(xiàn)了變化，導(dǎo)致公司產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失。一旦出現(xiàn)金融市場(chǎng)波動(dòng)，中小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)很容易遭受沖擊影響，對(duì)那些出口型的中小微企業(yè)而言更為顯著。小微企業(yè)由于自身資金利用率低，融資成本高，當(dāng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)最容易受到?jīng)_擊，承受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力明顯不足，如果償債能力進(jìn)一步減弱，商業(yè)銀行就必須承受著無(wú)法歸還信貸的巨大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

巴塞爾監(jiān)管委員會(huì)解釋的操作風(fēng)險(xiǎn)為人員和系統(tǒng)的不完備或失敗，或由于外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)。操作的失敗主要原因是由于地方商業(yè)銀行操作人員存在的一些錯(cuò)誤，或是由于操作系統(tǒng)存在缺陷而造成損失的可能性。許多地方商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)授信貸款前審核這一過(guò)程并不關(guān)注，地方商業(yè)銀行內(nèi)部也缺乏完善小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的管理體系，也因此產(chǎn)生不少操作問(wèn)題。不少小微企業(yè)為獲取銀行貸款會(huì)隱匿部分財(cái)務(wù)資料，而地方商業(yè)銀行在審核的流程中沒(méi)有注意資料的準(zhǔn)確性，往往就容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、地方商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在問(wèn)題

（一）商業(yè)銀行信用查詢系統(tǒng)不完善

目前，商業(yè)銀行的信用查詢系統(tǒng)還不夠完善，小微企業(yè)的征信體系建設(shè)不足，征信組織和監(jiān)督也不夠完善，導(dǎo)致小微企業(yè)的違約成本相對(duì)較低。首次辦理信用貸款的小微企業(yè)因?yàn)槿狈ο鄳?yīng)的信用查詢資料，不利于地方商業(yè)銀行準(zhǔn)確判斷小微企業(yè)的信用狀況，這都為地方性商業(yè)銀行開(kāi)展小微企業(yè)信用貸款業(yè)務(wù)造成了較大的影響。

根據(jù)相關(guān)調(diào)查，很多地方商業(yè)銀行對(duì)于中小微公司缺乏正確的誠(chéng)信評(píng)估體系，也僅僅單純地遵循大中型公司的誠(chéng)信評(píng)估體系。而中小微企業(yè)則因?yàn)樽陨硪?guī)模較小、資金不足等特點(diǎn)，根本無(wú)法遵循大中型公司的誠(chéng)信評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致了不少小微企業(yè)根本無(wú)法進(jìn)行投資，客觀而言，這個(gè)信用評(píng)估制度對(duì)小微企業(yè)投資不公平。對(duì)此，要積極建立有利于小微企業(yè)投資的個(gè)人信用評(píng)估制度，以實(shí)現(xiàn)對(duì)小微企業(yè)的投資服務(wù)，增加商業(yè)銀行的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

（二）地方商業(yè)銀行信貸管理內(nèi)部控制不足

據(jù)筆者調(diào)查，很多地方商業(yè)銀行并沒(méi)有很好地認(rèn)識(shí)到信貸管理內(nèi)控的重要作用。很多地方商業(yè)銀行只是按照業(yè)務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行辦事，而沒(méi)有對(duì)信貸業(yè)務(wù)的整個(gè)過(guò)程進(jìn)行管控。因?yàn)槿狈?nèi)部控制，沒(méi)有將信貸業(yè)務(wù)看成一個(gè)整體動(dòng)作，導(dǎo)致商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的現(xiàn)象屢屢出現(xiàn)。許多管理者沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)認(rèn)真地貫穿于信貸業(yè)務(wù)之中，從而在極大程度上干擾了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的工作。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警體系與信息反饋管理機(jī)制不完善

地方商業(yè)銀行一般對(duì)小微企業(yè)的信貸總額不高，而且一般地方商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警制度也很單一，至于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制也就只有一個(gè)形式，并沒(méi)有可以實(shí)際操作的價(jià)值。由于這些預(yù)警制度，以及信息反饋制度的不完善，使地方商業(yè)銀行面臨著一定的信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于不少地方商業(yè)銀行都沒(méi)有小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)警示制度的專門運(yùn)營(yíng)管理人員，對(duì)企業(yè)貸款之后的監(jiān)督工作也不夠嚴(yán)格，無(wú)法及時(shí)把握小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，并及時(shí)地反映給地方商業(yè)銀行管理機(jī)關(guān)，也加大了小微企業(yè)貸款所造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

四、地方商業(yè)銀行小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略

（一）完善小微企業(yè)征信體系

目前，征信體系的建立在公司和個(gè)人貸款市場(chǎng)中非常普遍，主要是有需要而向銀行借款的公司和個(gè)人所形成的信貸檔案，這也就要求了公司或個(gè)人在向銀行申報(bào)信貸時(shí)，銀行可以查詢到信貸申請(qǐng)人以往的信貸狀況?，F(xiàn)階段，銀行征信查詢系統(tǒng)對(duì)于小微企業(yè)的信息記錄不夠全面，不利于地方商業(yè)銀行判斷小微企業(yè)的信用狀況。所以我國(guó)的商業(yè)銀行征信體系仍需要大力完善小微企業(yè)的信用記錄，征信內(nèi)容應(yīng)涉及小微企業(yè)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、道德、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、就業(yè)等方面，充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，與工商、稅務(wù)、海關(guān)、財(cái)政、法院、質(zhì)檢、勞動(dòng)保障、人事等多個(gè)政府部分以及其他銀行、電信、保險(xiǎn)等多個(gè)非政府部門加強(qiáng)聯(lián)系，利用信息共享平臺(tái)，完善征信體系建設(shè)工作。促使小微企業(yè)提高自身的信用管理，降低不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)，提高地方商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的信用貸款力度。

（二）完善小微企業(yè)信貸管理模式

為了小微企業(yè)和地方商業(yè)銀行雙方的良性發(fā)展，地方商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)小微企業(yè)的特點(diǎn)，關(guān)注使用資金頻率較高的小微企業(yè)，為其提供常態(tài)化的服務(wù)。建立小微企業(yè)信貸管理模型，地方性商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合小微企業(yè)對(duì)貸款的需求情況，靈活調(diào)整信貸業(yè)務(wù)模式，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)等信息化手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估從而為小微企業(yè)提供快捷、有效的服務(wù)模式。

（三）落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制

很多地方商業(yè)銀行會(huì)根據(jù)小微企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況，對(duì)運(yùn)營(yíng)狀況相對(duì)穩(wěn)定的公司增加其授信金額。這也使得一些小微企業(yè)為了迅速發(fā)展壯大企業(yè)，獲取銀行信貸資金，做出一些有違企業(yè)道德的事情。例如，有的企業(yè)就會(huì)將企業(yè)的股東轉(zhuǎn)給其他人，從而達(dá)到重復(fù)申貸的目的。面對(duì)這些現(xiàn)象，地方商業(yè)銀行必須做好風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)格地進(jìn)行審批并考核其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)才可提升信貸金額。并且，地方商業(yè)銀行還應(yīng)該對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行不定期的突擊檢查，對(duì)于考核標(biāo)準(zhǔn)不符合授信條件的企業(yè)要及時(shí)終止信貸業(yè)務(wù)，避免銀行損失。同時(shí)，地方商業(yè)銀行還應(yīng)該利用互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，對(duì)小微企業(yè)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管，關(guān)注企業(yè)的資金流動(dòng)情況，從而有效提升風(fēng)險(xiǎn)控制的效率。

（四）進(jìn)一步完善地方商業(yè)銀行信貸管理制度

地方商業(yè)銀行工作人員在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)工作的過(guò)程中，一定要按照地方銀行要求的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格地進(jìn)行申貸資料的審查。信貸申請(qǐng)資料的審查是否嚴(yán)格、是否按照銀行標(biāo)準(zhǔn)，是能有效規(guī)避地方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的最重要環(huán)節(jié)，這就要求審查人員務(wù)必細(xì)致和認(rèn)真，因此，整個(gè)審核流程也務(wù)必嚴(yán)格按照流程制度執(zhí)行。首先，需要對(duì)該借款人的現(xiàn)金收入狀況加以核實(shí)；其次，本著與審查人信貸相互隔離的原則，保證審核人所接受的每一份信貸都能夠準(zhǔn)確地進(jìn)行；第三要在確定對(duì)該申請(qǐng)人進(jìn)行的信貸投放計(jì)劃之前，還需要對(duì)其借款人進(jìn)行更廣泛的貸前考察，包括該借貸人的個(gè)人征信情況、既往和當(dāng)前負(fù)債情況、向銀行抵押的物品價(jià)值以及貸款人親屬的銀行借貸記錄、征信記錄等全方位的調(diào)查；最后，要不定時(shí)地對(duì)銀行所投放的貸款進(jìn)行跟蹤回訪并做好記錄，以確保個(gè)人或企業(yè)沒(méi)有出現(xiàn)資金償還困難的問(wèn)題，一旦發(fā)現(xiàn)了個(gè)人或企業(yè)出現(xiàn)了債務(wù)償還能力的問(wèn)題，則要根據(jù)實(shí)際情況采用適宜的方法開(kāi)展貸款催收工作，盡可能地減少銀行的損失。

（五）完善激勵(lì)體系

因?yàn)榇蟛糠中∥⑵髽I(yè)都是新興企業(yè)，客戶范圍比較廣，因此，在服務(wù)和管理的過(guò)程中，工作人員需要耗費(fèi)比較多的時(shí)間和精力。地方商業(yè)銀行應(yīng)該完善激勵(lì)體系，避免員工產(chǎn)生抵觸心理。并把信貸業(yè)務(wù)的考核與個(gè)人職稱評(píng)級(jí)等相聯(lián)系。以此鼓勵(lì)各員工踴躍創(chuàng)新服務(wù)模式，達(dá)到更高滿意度。同時(shí)，地方商業(yè)銀行還要加強(qiáng)對(duì)員工的指導(dǎo)培訓(xùn)工作，以提高員工對(duì)小微企業(yè)的判斷力，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，有效提升工作效率。

五、結(jié)語(yǔ)

地方商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)涉及個(gè)人、企業(yè)、銀行以及國(guó)家等多方面的利益，因此，必須重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。由于我國(guó)的法律立法、信用評(píng)估準(zhǔn)則調(diào)整等都將涉及商業(yè)信貸經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，所以，要想盡可能地減少地方商業(yè)銀行信貸的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還必須通過(guò)多方的合作，才能夠采取進(jìn)一步優(yōu)化商業(yè)信貸審核過(guò)程，逐步建立健全商業(yè)征信制度，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)格按照行業(yè)信貸政策，逐步健全商業(yè)信貸管理體系以及健全激勵(lì)制度等手段確保商業(yè)信貸安全，從而減少商業(yè)信貸經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并促進(jìn)小微企業(yè)信貸金融服務(wù)的高質(zhì)量發(fā)展。