趙雪琴 袁文靜

1.寧夏言成律師事務(wù)所，寧夏 銀川 750000；2.上海中夏（銀川）律師事務(wù)所，寧夏 銀川 750000

一、離婚訴訟中夫妻共有股權(quán)分割的特殊性

股權(quán)分割與股權(quán)轉(zhuǎn)讓是兩個概念，不能將此混為一談。股權(quán)轉(zhuǎn)讓就是指股權(quán)在股東之間、股東與非股東之間進行轉(zhuǎn)讓的行為，引起這種行為的原因是較多的［1］，如股東迫切需要使用資金而將自己的股權(quán)賣掉、因為公司效益較低為了降低虧損而對股權(quán)進行轉(zhuǎn)讓、其他原因引起的退股等。在對股權(quán)進行轉(zhuǎn)讓的過程中可以采用有償方式，也可以采用無償方式，其結(jié)果是轉(zhuǎn)讓方因為自身的股東身份而得到的部分或者全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給受讓方，失去股東資格，新股東則在受讓股權(quán)的同時加入公司中。而股權(quán)分割則指的是因為多種原因?qū)蓹?quán)進行分割的行為，其中一個重要的原因就是夫妻之間因為離婚而對股權(quán)進行分割。當(dāng)然也有一些夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間對股權(quán)進行分割，此類分割不在文章討論范圍之內(nèi)。通常情況下，夫妻對股權(quán)進行分割的方式有兩種，即起訴分割和協(xié)議分割，在協(xié)議分割過程中倘若協(xié)議內(nèi)容與國家法律規(guī)范相符合，那么協(xié)議就具有法律效力，本文不研究此種分割方式，而是將起訴分割作為主要研究內(nèi)容。

從本質(zhì)來看，離婚訴訟中夫妻共有股權(quán)分割在方式、原因、結(jié)果、法條依據(jù)等多方面都與股權(quán)轉(zhuǎn)讓不同，前者所涉及到的內(nèi)容更多，分割方式也更為復(fù)雜，所以實踐中對此類案件進行處理也要提升重視度，并結(jié)合《公司法》《民法典》等有關(guān)的內(nèi)容進行詳細分析，做出妥善的處理。

二、離婚訴訟中夫妻共有股權(quán)分割的原則

（一）協(xié)商優(yōu)先原則

我國對婚姻采取的是自由政策，夫妻雙方自愿結(jié)婚，任何人不得強迫他人與之結(jié)婚，且夫妻一方或兩方都有權(quán)利放棄全部或部分財產(chǎn)，法律對此不進行干涉。在離婚案件中，無論是雙方以約定方式對股權(quán)進行分配，還是在協(xié)議書中對股權(quán)分割進行協(xié)商，只要不違反禁止性規(guī)范，那么法院就可以依據(jù)《民法典》對此進行裁判。如此一方面能夠滿足兩者的離婚訴求，解決家庭矛盾，另一方面還可以促進司法成本的節(jié)約，使整體訴訟效率得到提升，同時也不會對公司正常的經(jīng)營造成影響。

（二）不損害第三方利益原則

不損害第三方利益指的是，在對夫妻共有財產(chǎn)進行分割的過程中，除非持股一方是公司唯一的股東，否則夫妻兩者財產(chǎn)分割不能獨立決定股東變更或股權(quán)歸屬。同時在對股權(quán)進行分割的過程中，要考慮股東關(guān)系，不能破壞各位股東相互之間的信賴，不可影響相互之間的穩(wěn)定關(guān)系，要優(yōu)先保護其他股東的購買權(quán)。此外，離婚夫妻在對有限責(zé)任公司共有股權(quán)進行分割的過程中，不能將集體、國家、他人股權(quán)作為共有股權(quán)進行分割，在協(xié)議離婚時分割股權(quán)，也不能逃避共同債務(wù)。

（三）公平性原則

公平性原則也是離婚訴訟中夫妻共有股權(quán)分割需要遵循的一個重要原則。我國《民法典》第一千零四十一條和《憲法》第四十八條規(guī)定，男女之間的關(guān)系是平等的，在社會不斷發(fā)展中這一觀念也日益深入人心。所以在處理離婚訴訟案件的過程中，無論是對股權(quán)進行分割，還是對其他財產(chǎn)進行分割，都應(yīng)當(dāng)堅持公平性原則。此外，針對夫妻雙方中只有一方持股，而另一方不持股的現(xiàn)象，雖然很多人認為持股一方在日常生活中對公司貢獻了更多精力和時間，也為家庭提供了更多的經(jīng)濟支持，但是需要明白的是另一方雖然對公司的貢獻不多，但卻將全部精力貢獻給了家庭，倘若不考慮該方的經(jīng)濟來源，而片面進行分割，那么很容易導(dǎo)致其婚后生活的麻煩，甚至?xí)a(chǎn)生社會矛盾。所以在離婚訴訟中，法院應(yīng)當(dāng)對非持股一方非金錢貢獻情況進行充分考慮，適當(dāng)給予補償，確保財產(chǎn)分割的公正性。

（四）無過錯方補償原則

實踐中很多離婚案件都是因為某一方出現(xiàn)過錯而引起的，我國《民法典》中明確規(guī)定，倘若夫妻一方轉(zhuǎn)移、隱匿共同財產(chǎn)，那么可以對轉(zhuǎn)移、隱匿方少分財產(chǎn)或者不分財產(chǎn)。這里所說的夫妻共有財產(chǎn)不僅僅指普通財產(chǎn)，同時也包括股權(quán)［2］。運用無過錯方補償原則，是與我國婚姻法的宗旨相符合的，既與我國傳統(tǒng)美德相照應(yīng)，也能夠促進家庭和諧，因而在離婚訴訟中對股權(quán)分割應(yīng)當(dāng)遵循無過錯方補償原則。

三、離婚訴訟中夫妻共有股權(quán)分割面臨的問題

（一）夫妻共有股權(quán)范圍不清晰

雖然我國《公司法》中對有限責(zé)任公司股權(quán)登記進行了規(guī)定，然而條款在實踐中并未得到有效執(zhí)行，原因在于公司股權(quán)變動與登記機關(guān)變更很容易在時間上出現(xiàn)延遲，且很多有限責(zé)任公司股東與非股東都存在代持協(xié)議現(xiàn)象。從本質(zhì)來看，代持股協(xié)議是公司股東與實際股權(quán)持有者考慮多方面因素之下做出的不對外公開的股權(quán)持有約定，這種行為與股權(quán)登記制度的初衷是不相符的，但我們不能否定股權(quán)代持的意義，如此能夠推動公司正常經(jīng)營，因而不能對其進行全盤否定。不過如此會導(dǎo)致夫妻共有股權(quán)范圍過于混亂，在某些時候離婚協(xié)議中所約定的夫妻共有股權(quán)并非真實的股權(quán)，還存在某些匿名股東，從而會導(dǎo)致夫妻股權(quán)共有的認定存在較大難度。

（二）夫妻單方處分股權(quán)效力不明確

針對夫妻單方處分股權(quán)的效力認定問題，理論上總體形成了兩個大的派別，分別為保守派和激進派。其中保守派認為在處理這一問題過程中，應(yīng)當(dāng)運用民法原理，對其在合同效力內(nèi)的效果進行考量。根據(jù)我國民法規(guī)則中的內(nèi)容，股權(quán)屬于一種財產(chǎn)，要想對其轉(zhuǎn)讓效力進行明確，就需要對受讓人的主觀態(tài)度和認知情況進行考量。在夫妻雙方關(guān)系存續(xù)期間得到的股權(quán)，不管是在夫妻一方名下進行了登記，還是在雙方名下都進行了登記，倘若沒有得到其他共有人同意，那么這一處分行為就是無效的。不過倘若受讓方對該處分行為沒有得到共有人同意事件不知情，且已合理支付轉(zhuǎn)讓對價，并做出了變更登記，那么就應(yīng)當(dāng)對善意第三人利益進行優(yōu)先保護。激進派認為開辦公司的目的是推動生產(chǎn)，在公司發(fā)展中股東是主要構(gòu)成要素，所以其應(yīng)當(dāng)服務(wù)于商事交易。此觀點下，只要股權(quán)轉(zhuǎn)讓符合合同法要求，且滿足公司法股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要，就具備法律效力。但從實踐過程來看，夫妻一方轉(zhuǎn)移股權(quán)不僅會對兩人的家庭財產(chǎn)造成影響，而且還會影響其他股東利益和受讓方利益，在判斷過程中不可僅從家庭財產(chǎn)上判別。此外，當(dāng)前我國公司形式十分復(fù)雜多樣，不同公司資合與人合程度都不相同，除非是夫妻公司或者一人公司，否則無論哪一方處分股權(quán)都會影響第三人或其他股東。那么到底夫妻一方處分股權(quán)，另一方不同意或者不知情，應(yīng)當(dāng)如何對合同效力進行認定，還有待進一步商榷。

（三）尚未構(gòu)建明確的股權(quán)價值評估體系

當(dāng)前我國法院在對離婚訴訟中夫妻共有股權(quán)分割問題進行處置的過程中，往往采用的是量化股權(quán)財產(chǎn)價值的方式，不過各地區(qū)對股權(quán)量化的方式并不統(tǒng)一。其中最簡單的處置是對夫妻雙方平分股權(quán)份額，這種方式雖然處理過程較為簡單，但是并沒有對股權(quán)管理權(quán)能進行考慮，缺乏綜合性分析。還有一些法院在處理過程中將夫妻雙方對股權(quán)機制的商榷結(jié)果作為主要考慮依據(jù)，這種方法是可行的，應(yīng)當(dāng)?shù)玫教岢?/p>

四、離婚訴訟中夫妻共有股份分割問題的完善策略

（一）對夫妻雙方股權(quán)的范圍進行明確

1.健全和完善股權(quán)登記制度。當(dāng)前我國各部門法中并沒有對“夫妻共有股權(quán)”進行明確規(guī)定，僅僅是從夫妻財產(chǎn)共同制出發(fā)進行認定，在婚后夫妻兩者取得的股權(quán)都可以視為共同財產(chǎn)，所以形成了“夫妻共有股權(quán)”的說法。在《公司法》中規(guī)定，應(yīng)當(dāng)在股東名冊中記錄取得股權(quán)的股東，記載主體是單個的法人或者自然人，在司法解釋和法律中并未明確規(guī)定“共有股權(quán)”，在其他法律以及商事交易中也沒有說明何為“共有股權(quán)”。但從民法領(lǐng)域而言，財產(chǎn)歸屬普遍存在共有的現(xiàn)象，不管是共同共有還是按份共有，民法都認為共有是理所應(yīng)當(dāng)?shù)?。這說明民法是尊重當(dāng)事人自由意愿的，物主能夠自由對財產(chǎn)形式進行約定。對《公司法》中的規(guī)定進行分析發(fā)現(xiàn)，股權(quán)公示制度與現(xiàn)有的財產(chǎn)所有制是存在矛盾的，在處理有關(guān)案件的過程中，倘若過于遵守商事外觀主義，那么就會對非持股方的財產(chǎn)權(quán)造成破壞，還會增加股權(quán)交易相對方取得股權(quán)的障礙，因此健全和完善股權(quán)登記制度顯得十分必要。具體可以從三個方面入手：第一，可以在民政部門增加夫妻財產(chǎn)登記機構(gòu)，機構(gòu)及時對夫妻財產(chǎn)變動狀況進行確認；第二，對股權(quán)登記記載內(nèi)容進行豐富，對于夫妻共有股份公司而言，要增加兩者對股權(quán)權(quán)屬的約定協(xié)議、關(guān)系存續(xù)期股權(quán)代持、轉(zhuǎn)讓、授權(quán)等狀況；第三，合理規(guī)定婚姻股權(quán)登記與商事領(lǐng)域中財產(chǎn)登記的銜接問題［3］，便于當(dāng)事人更好地處分股權(quán)。

2.恰當(dāng)引入股權(quán)信托制度?？筛鶕?jù)《信托法》的內(nèi)容，在夫妻共有股權(quán)中設(shè)立信托，且要將具體的信托內(nèi)容與內(nèi)部登記進行融合。在公司名冊中列入股權(quán)信托，既能彰顯信托的價值和公示效力，又可以幫助更多股東了解股權(quán)處置的實際情況。此外也可以避免夫妻一方任意轉(zhuǎn)讓股權(quán)以及其他財產(chǎn)隱匿行為，從而能夠降低離婚訴訟中兩者對共有股份所產(chǎn)生的爭議。

（二）明確夫妻單方股權(quán)處分的效力

根據(jù)《民法典》第三百零一條，我國夫妻財產(chǎn)優(yōu)先按照共同所有認定，除非兩者另有約定。因此股權(quán)單方處分要參考共有物的處分規(guī)則，也就是未取得其他共有人同意而為的單方處分行為是無權(quán)處分。按照通說，無權(quán)處分也需要區(qū)分認定處分行為的物權(quán)效力和債權(quán)效力，因為合同往往有較高的主體相對性，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生僅涉及到參與合同協(xié)議的主體，所以由此而產(chǎn)生的法律效果自然應(yīng)當(dāng)由雙方承擔(dān)。倘若股權(quán)交易的雙方都是完全民事行為能力人，且沒有其他會導(dǎo)致合同無效的法定情形，那么在交易主體間這種股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同就是有效的。不過這種有效也不是絕對的，還需要對交易相對方的意愿進行考量，明確其在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時是否屬于善意的，具體可以從下面幾個層面進行認定：第一，考量兩者是否就共同持有財產(chǎn)做出過公示性登記；第二，對交易相對人購買的價格進行參考［4］，雖然在很多時候股權(quán)價格會出現(xiàn)變動，但在相對時期不可對其價格進行大幅調(diào)整，倘若短期內(nèi)股權(quán)價格出現(xiàn)了較大的波動，那么很有可能是交易主體的故意為之；第三，考慮股權(quán)轉(zhuǎn)讓主體的身份，通常情況下，在離婚訴訟中，因為持有股權(quán)的一方對財產(chǎn)轉(zhuǎn)移有較高的迫切性，所以很多時候無法在短期內(nèi)找到合理的受讓人，很可能會找到自己的親屬，所以要對其身份進行考慮。此外，應(yīng)當(dāng)尊重公司股東對自有權(quán)利的處分，同時也要對權(quán)利依托根源進行考量。所以綜合這些因素，要對夫妻持股方對股權(quán)的單方處分效力進行明確，就需要基于《公司法》的框架進行衡量，倘若股東在對自有股份進行轉(zhuǎn)讓的過程中沒有通知其他股東，那么股權(quán)就不能轉(zhuǎn)讓給公司外的其他主體。

（三）構(gòu)建科學(xué)的股權(quán)價值評估體系

在離婚時倘若夫妻雙方能夠就家庭財產(chǎn)劃分進行合理協(xié)商，并取得一致意見，那么法律就沒有介入的必要性，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先遵循二者的合意。但倘若兩者無法達成一致協(xié)議，難以對股權(quán)價值進行確定，那么就需要法院進行評估，此時就要構(gòu)建完善的股權(quán)價值評估體系。第一，將夫妻持股一方的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價值作為依據(jù)對股權(quán)價值進行認定。這種方式簡便高效，主要適用于那些爭議不是特別高，涉案金額較小的案件［5］。在持股一方轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，很可能會出現(xiàn)轉(zhuǎn)讓價格與實際價格不一樣的現(xiàn)象，如此無法確保另一方同意該價值，所以該方式存在某種局限。第二，爭取各個股權(quán)所有權(quán)人從多方對股權(quán)進行競價。一般情況下在運用這種方式的過程中，要得到法院的支持，由出價最高的主體取得最終的股權(quán)所有權(quán)。由于這種方式并不優(yōu)先照顧弱勢群體，所以要謹慎對其進行利用。第三，司法拍賣股權(quán)。這種方式較好操作，但是存在某些限制，例如有些時候競拍者沒有條件對公司經(jīng)營情況進行透徹了解，所以會產(chǎn)生一些疑慮，會導(dǎo)致拍賣行為受影響。綜上，最合理的方式是選擇專業(yè)機構(gòu)進行股權(quán)價值評估，由專業(yè)人員結(jié)合市場態(tài)勢、公司發(fā)展情況進行客觀公正的評估，以確保評估過程的準確。

五、結(jié)語

隨著國家經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國人民的生活方式也發(fā)生了較大的變化，夫妻之間的共有資產(chǎn)形式更為多樣化，其中股票成為很多夫妻共有資產(chǎn)中的一個重要部分。此外，在國家經(jīng)濟發(fā)展的同時，人們對婚姻的追求也更為完美，加之傳統(tǒng)思想觀念的轉(zhuǎn)變，導(dǎo)致我國離婚率日漸上升。在離婚訴訟中如何對夫妻共有財產(chǎn)進行分割，成為有待探索的問題。對此問題進行研究，不僅是為適應(yīng)當(dāng)前市場形勢的需求，也是響應(yīng)離婚夫妻關(guān)切的重要途徑。