董事長、總經(jīng)理等企業(yè)管理者地位高、職權(quán)大，用權(quán)可以獲得成就感，但用權(quán)要合法合規(guī)，一旦不慎越權(quán)，后果不堪設(shè)想。

2023年6月20日，隆鑫通用動力股份有限公司（以下簡稱隆鑫通用）發(fā)布公告稱，董事會認(rèn)為董事長涂建華代表公司簽署的基金合同屬于越權(quán)審批，7億元認(rèn)購款被收回，合同解除。董事長、總經(jīng)理等企業(yè)管理者地位高、職權(quán)大，用權(quán)可以獲得成就感，但用權(quán)要合法合規(guī)，一旦不慎越權(quán)，后果不堪設(shè)想。

聲譽(yù)受損

涂建華生于1963年，創(chuàng)建了隆鑫集團(tuán)等企業(yè)，2010年起任隆鑫通用董事，2022年1月起任董事長，2022年底控制隆鑫通用50.07%的股權(quán)；曾任重慶市工商聯(lián)主席，獲得“改革開放40年百名杰出民營企業(yè)家”榮譽(yù)。

隆鑫通用總部位于重慶，2022年營業(yè)收入是124.10億元，較2021年凈利潤增長37.04%，至5.27億元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率6.94%。公司產(chǎn)品主要包括兩輪摩托車、三輪摩托車、摩托車發(fā)動機(jī)、全地形車、通用機(jī)械和充電樁。公司于2012年上市，2023年7月6日市值110億元。由此可見，涂建華身家不菲，企業(yè)管理能力突出。

據(jù)隆鑫通用2023年6月28日公告，董事長涂建華出于提高閑置資金使用效率、提升公司盈利能力、增強(qiáng)公司主動參與市場競爭能力的考慮，2023年5月，涂建華提議公司出資認(rèn)購收益較高的私募基金產(chǎn)品，其后由公司相關(guān)人員走訪調(diào)研及多輪商議后，經(jīng)董事長同意，初步選定華睿千和。公司聘請了律師事務(wù)所對基金管理人等進(jìn)行了盡職調(diào)查，出具了《法律盡調(diào)報告》和《專項(xiàng)法律意見書》。綜合考慮本次擬認(rèn)購的金額、產(chǎn)品期限以及“實(shí)際風(fēng)險較低”的專項(xiàng)法律意見書，董事長認(rèn)為本次認(rèn)購7億元私募理財產(chǎn)品事項(xiàng)屬于董事會已授權(quán)范圍，即完成公司內(nèi)部審批程序后可購買。據(jù)此，公司財務(wù)部提起“委托理財事項(xiàng)和合同審批流程”，經(jīng)知識產(chǎn)權(quán)部（法務(wù)部）、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書、相關(guān)副總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理進(jìn)行審核，最終由董事長涂建華批準(zhǔn)該事項(xiàng)。

6月14日，涂建華代表隆鑫通用與華睿千合簽署《基金合同》，次日合同生效后支付了7億元認(rèn)購款。隨后，隆鑫通用董事會經(jīng)研究，認(rèn)為董事長代表公司簽署基金合同屬于越權(quán)行為，越權(quán)簽署的合同無效。隆鑫通用6月19日全額收回認(rèn)購款，次日與華睿千和簽署了終止合同的相關(guān)協(xié)議。

隆鑫通用6月28日公告稱，本次越權(quán)審批購買私募基金產(chǎn)品事件對公司造成了負(fù)面影響，涂建華本人聲譽(yù)也嚴(yán)重受損。面對錯誤，他態(tài)度良好，第一時間向廣大投資者致以誠摯的歉意，表示今后將加強(qiáng)對有關(guān)法律法規(guī)、各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)則的學(xué)習(xí)，帶頭加強(qiáng)公司經(jīng)營守法合規(guī)意識，提高公司規(guī)范運(yùn)作水平。

越權(quán)危害

企業(yè)管理中，越權(quán)行為常見，遠(yuǎn)不止涂建華。越權(quán)行為，主要有以下三種：

第一種，“上級”越權(quán)“下級”（公司治理采用分權(quán)制衡，而非傳統(tǒng)的上下級關(guān)系。上級、下級之類的表述僅為行文方便），如股東越權(quán)董事會、控股股東越過股東會、董事會任免董事或總經(jīng)理等不少見。2022年，深圳市鉅盛華股份有限公司（前海人壽保險股份有限公司股東）在寶能集團(tuán)官網(wǎng)公告，稱已召開臨時股東大會和董事會臨時會議，免去前海人壽沈成方的董事和總經(jīng)理職務(wù)，免去陳琳的監(jiān)事等職務(wù)。前海人壽對召開上述會議不知情，會議未按照公司章程和監(jiān)管要求向全體董事和監(jiān)事發(fā)送通知，且未提前通知監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

第二種，“下級”越權(quán)“上級”，如董事長越權(quán)董事會、股東會，總經(jīng)理越權(quán)董事會。上述隆鑫通用事件中，董事會認(rèn)為董事長涂建華越權(quán)。

第三種，“同級”間越權(quán)。在規(guī)范的公司治理中，董事長、總經(jīng)理兩個崗位并無上下級關(guān)系。但在實(shí)踐中，不少董事長越權(quán)總經(jīng)理，成為事實(shí)上的董事長兼總經(jīng)理，總經(jīng)理則淪為常務(wù)副總經(jīng)理。曾經(jīng)，當(dāng)當(dāng)網(wǎng)創(chuàng)始人李國慶、俞渝夫妻分任總裁、董事長，李國慶2019年離職，稱董事長經(jīng)常越界、不按規(guī)則辦事。

總體來看，越權(quán)后果嚴(yán)重。越權(quán)導(dǎo)致公司治理無法做到“各司其職、各負(fù)其責(zé)”，容易引發(fā)企業(yè)內(nèi)訌，影響企業(yè)合規(guī)運(yùn)作，有損當(dāng)事人的利益及企業(yè)價值。越權(quán)者將受到企業(yè)制度、相關(guān)法律的追責(zé)，如被批評、罰款、降職免職，甚至面臨牢獄之災(zāi)。極端情況下，董事長的一次越權(quán)比如擅自對外投資，可能導(dǎo)致企業(yè)虧損乃至破產(chǎn)，害企害己。

當(dāng)事人為何越權(quán)？第一，謀求不正當(dāng)?shù)乃嚼?，包括欺壓他人；第二，源于能力不足、疏忽大意，無意犯下錯誤；第三，認(rèn)為企業(yè)制度不合理，自己越權(quán)更有利于企業(yè)利益，因而越權(quán)是“正當(dāng)”的。無論如何，在當(dāng)今依法治企時代不該越權(quán)，不越權(quán)才真正利企利己。

正確行權(quán)

在法治時代，企業(yè)各主體必須依法治企，運(yùn)行職權(quán)應(yīng)該嚴(yán)格遵守法律和企業(yè)制度，控股股東、董事長等人應(yīng)以身作則，帶頭樹立正確的權(quán)責(zé)觀，正確行權(quán)履職。

職權(quán)為企業(yè)賦予，是服務(wù)企業(yè)價值最大化包括股東價值最大化的工具，企業(yè)管理者用權(quán)必須服務(wù)于企業(yè)價值最大化，再在此基礎(chǔ)上去實(shí)現(xiàn)自身的正當(dāng)利益，切記職權(quán)不該服務(wù)于不正當(dāng)?shù)乃接?。切?shí)依法行權(quán)，企業(yè)管理者應(yīng)做到以下三點(diǎn)：

首先是知法守法進(jìn)而知行合一。財政部2008年制定《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，自2009年7月1日起在上市公司施行，規(guī)定“企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)”“企業(yè)各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。企業(yè)對于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策”。健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，有利于企業(yè)合規(guī)、資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營效率和效果。董事長、總經(jīng)理等人應(yīng)帶頭知法守法，促進(jìn)企業(yè)制度健全，如果認(rèn)為企業(yè)制度包括對自己的授權(quán)不合理，應(yīng)該力促完善制度，在更好的制度下發(fā)揮作用，而非繞開制度越權(quán)而為。

其次是慎用職權(quán)。證監(jiān)會《上市公司章程指引》（2022年）提出：“董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負(fù)有下列勤勉義務(wù)，具體指應(yīng)謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉地行使公司賦予的權(quán)利?！备邩?biāo)準(zhǔn)來看，勤勉義務(wù)指“董監(jiān)高”處理公司事務(wù)時，能像處理個人事務(wù)時那么認(rèn)真和盡力；慎用職權(quán)是做好“董監(jiān)高”的應(yīng)有之義。中國平安保險（集團(tuán)）股份有限公司的章程（2021年）提出：“公司董事、監(jiān)事、高級管理人員都有責(zé)任在行使其權(quán)利或者履行其義務(wù)時，以一個合理的謹(jǐn)慎的人在相似情形下所應(yīng)表現(xiàn)的謹(jǐn)慎、勤勉和技能為其所應(yīng)為的行為；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在履行職責(zé)時，必須遵守誠信原則，不應(yīng)當(dāng)置自己于自身的利益與承擔(dān)的義務(wù)可能發(fā)生沖突的處境。此原則包括但不限于履行下列義務(wù)：（一）真誠地以公司最大利益為出發(fā)點(diǎn)行事；（二）在其職權(quán)范圍內(nèi)行使權(quán)力，不得越權(quán)……”國機(jī)集團(tuán)時任董事長任洪斌認(rèn)為，董事長要慎用職權(quán)，企業(yè)要謹(jǐn)防出現(xiàn)人治，董事長一定要帶頭按制度辦事，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子是非常重要的。

最后是企業(yè)管理者應(yīng)不斷提升依法行權(quán)的能力。能力不足、疏忽大意可能導(dǎo)致越權(quán)，涂建華此次違規(guī)行為可能源于此。這意味著企業(yè)管理者需要持續(xù)提升自身的能力，積極弘揚(yáng)守法誠信、依法治企等優(yōu)秀的企業(yè)文化。

企業(yè)管理者越權(quán)行事雖然一時快意，但容易禍及己身，后患無窮，非正道且不可??；正確行權(quán)才能有效保障公司權(quán)益和個人利益，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

（作者系中國海洋大學(xué)中國混合所有制與資本管理研究院特邀研究員）

（編輯 謝云鳳 2861126366@qq.com）