收入不平等是衡量消費(fèi)者福利的一個(gè)重要指標(biāo)。世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家的共識(shí)為收入不平等是一個(gè)不好的社會(huì)指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)學(xué)家的重要任務(wù)之一是幫助政府設(shè)計(jì)相關(guān)政策來(lái)減少收入不平等，以達(dá)到社會(huì)正義。本文對(duì)美國(guó)收入不平等的情況和相關(guān)政策做相關(guān)分析，希望對(duì)國(guó)內(nèi)的政策制定有所幫助。

美國(guó)家庭收入分配現(xiàn)狀

新型冠狀病毒（COVID-19，簡(jiǎn)稱新冠）大流行嚴(yán)重地影響了美國(guó)人民的收入。2021年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了美國(guó)救援計(jì)劃法案以應(yīng)對(duì)新冠大流行。美國(guó)政府通過(guò)第三輪刺激付款和擴(kuò)大兒童稅收抵免、勞動(dòng)收入稅收抵免以及兒童和受撫養(yǎng)人護(hù)理抵免，為家庭提供額外收入。據(jù)美國(guó)人口普查局2022年的報(bào)告，2021年實(shí)際家庭收入中位數(shù)為 70784美元，與2020年的家庭收入中位數(shù)71186美元在統(tǒng)計(jì)上沒(méi)有差異，但比新冠大流行前的2019年中位數(shù)低2.8%。2019年的家庭收入中位數(shù)是72613美元，為自1967年以來(lái)的最高水平。

美國(guó)家庭的收入存在大的種族差異。按照美國(guó)人口普查局的劃分，美國(guó)的主要種族人群包括非西班牙裔白人，非西班牙裔黑人，非西班牙裔亞裔，西班牙裔等。在種族群體中，亞裔家庭在2021年的中位數(shù)收入最高（101418美元），其次是非西班牙裔白人（77999美元）和西班牙裔（57981美元）。黑人家庭的中位數(shù)收入最低（48297美元）。美國(guó)人口普查局通過(guò)計(jì)算特定群體的中位數(shù)收入與非西班牙裔白人家庭的中位數(shù)收入的比率來(lái)比較不同群體的相對(duì)中位數(shù)收入。 2021年，亞裔與非西班牙裔白人家庭中位數(shù)收入之比為 1.30。換句話說(shuō)，亞裔家庭中位數(shù)收入是非西班牙裔白人家庭中位數(shù)收入的 1.30倍。黑人與非西班牙裔白人家庭收入之比為0.62，而西班牙裔與非西班牙裔白人家庭收入之比為 0.74。 這些種族差異自從統(tǒng)計(jì)數(shù)值公布起的20世紀(jì)70年代就已經(jīng)形成，已持續(xù)了40多年。

收入不平等是指收入或收入增長(zhǎng)在人口中的分布情況；收入不平等加劇意味著收入分布或增長(zhǎng)不平等。在關(guān)于美國(guó)家庭收入的年度報(bào)告中，美國(guó)人口普查局使用六個(gè)指標(biāo)來(lái)測(cè)量收入不平等：基尼系數(shù)；收入百分位數(shù)的比率；五分位數(shù)占家庭總收入的比例；泰爾指數(shù)（類(lèi)似基尼系數(shù)，具有不同組別可以相加的優(yōu)勢(shì)）；平均收入的對(duì)數(shù)偏差（用于測(cè)量中位數(shù)收入和平均收入的差距）；阿特金森測(cè)度（用以決定收入分布的哪一端對(duì)不平等的貢獻(xiàn)最多）。以下對(duì)前三項(xiàng)指標(biāo)的情況做一簡(jiǎn)單介紹。

基尼系數(shù)是衡量收入不平等的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，范圍從0.0到1.0。 它衡量任意兩組收入相對(duì)于平均收入的平均差異量，表明收入彼此相距多遠(yuǎn)或“分散”。值0.0表示完全平等，值1.0表示完全不平等。根據(jù)貨幣收入基尼系數(shù)，收入不平等在2020年至2021年間增加了1.2%（從0.488增加到0.494）；這是基尼系數(shù)自2011年以來(lái)首次出現(xiàn)年度增長(zhǎng)?；嵯禂?shù)上升表明收入分布越來(lái)越不平等，但并不能表明分布的頂部與分布的中間相比是否不成比例地增加（“上尾”不平等）或者分布的中間是否比下端（“下尾”不平等）增加更多。

百分位收入比率，尤其是總體收入分布的第90、50 和10個(gè)百分位的收入比率，可提供觀察到的收入不平等變化的額外信息。第90個(gè)和第10個(gè)百分位的比率從2020年的12.90增加到2021年的13.53，這意味著第90個(gè)百分位的收入是第10個(gè)百分位收入的13.53倍，增幅為4.9%。第50個(gè)和第10個(gè)百分位數(shù)（“下尾”不平等）的比率增加了4.0%，從2020年的4.34增至2021年的4.52，而第90個(gè)和第50個(gè)百分位數(shù)（“上尾”不平等）的比率沒(méi)有顯著差異。具體而言，2020年至2021年間，第10個(gè)百分位的家庭收入下降了4.4%，而第90個(gè)百分位的收入變化在統(tǒng)計(jì)上不顯著。這表明收入分布底部的收入下降可能導(dǎo)致基尼系數(shù)的提高。

家庭總體收入的五分位數(shù)份額提供了有關(guān)收入如何在人口中分布的更多信息。五分位數(shù)是按收入從低到高排列的五個(gè)相等組之一，因此每個(gè)組中有20%的家庭。2021年，收入最低的五分之一家庭獲得了家庭總體收入的2.9%，而收入最高的五分之一家庭獲得了家庭總體收入的52.7%。在最高的五分之一家庭中，收入最高的5%的家庭獲得了家庭總體收入的23.5%。2020年至2021年間，最低五分之一（從 3.0%下降到2.9%）和第二個(gè)五分之一（從 8.2%下降到8.0%）家庭總體收入的份額有所下降。其他五分之一家庭收入的變化沒(méi)有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

2021年，收入最低的五分之一家庭的收入?yún)^(qū)間為28007美元或更少。第二個(gè)五分位的家庭收入?yún)^(qū)間從28008 美元到55000美元，第三個(gè)五分位的家庭收入?yún)^(qū)間從55001美元到89744美元，第四個(gè)五分位的家庭收入?yún)^(qū)間從89745美元到149131美元。最高五分之一家庭的收入?yún)^(qū)間為149132 美元或更多。收入分配中排名前5%的家庭的收入?yún)^(qū)間為286305美元或更多。

美國(guó)家庭收入分配趨勢(shì)

據(jù)美國(guó)國(guó)會(huì)研究服務(wù)處2019年的報(bào)告，美國(guó)社會(huì)的收入不平等在近40年有更加嚴(yán)重的趨勢(shì)。這一時(shí)期收入不平等加劇的主要原因是收入分布頂端的收入增長(zhǎng)相對(duì)較快。例如，1975年，收入分布頂端五分之一的家庭平均收入是收入分布低端五分之一家庭平均收入的10.3倍；到了2019年，這個(gè)比率增至16.6倍。

從長(zhǎng)期趨勢(shì)看，美國(guó)收入不平等的種族差異略有減緩。2019年，黑人和西班牙裔戶主家庭在低收入五分之一人口中的比例過(guò)高（盡管比近幾十年有所減少），而白人和亞裔戶主家庭在收入高端五分之一人口中的比例過(guò)高。近幾十年來(lái)，大多數(shù)其他發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的收入不平等也在加劇，盡管大多數(shù)其他發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的收入分配比今天的美國(guó)更平等，并且不平等的加劇程度沒(méi)有美國(guó)最近幾年那么大。

家庭不一定年復(fù)一年地保持在給定的收入分布的某一個(gè)五分位。 隨著時(shí)間的推移，一份新工作或成功的投資可以將一個(gè)家庭從較低的五分位推向較高的五分位；同樣地，收入損失可能導(dǎo)致在收入分布中的地位下降。隨著時(shí)間的推移，整個(gè)收入分布中的這種變動(dòng)被稱為收入流動(dòng)性。流動(dòng)性可以在不同的時(shí)間范圍內(nèi)以不同的方式進(jìn)行衡量。 美國(guó)國(guó)會(huì)研究服務(wù)處的研究者考慮了短期、長(zhǎng)期和跨代的流動(dòng)性分析，使用政府來(lái)源的數(shù)據(jù)揭示了三大趨勢(shì)：家庭和個(gè)人的流動(dòng)性并不完全，即他們當(dāng)前的分布排名與過(guò)去的排名相關(guān)；流動(dòng)性在更長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)更大；美國(guó)的代際流動(dòng)性差異很大。

經(jīng)濟(jì)學(xué)家已經(jīng)確定了自20世紀(jì)70年代以來(lái)可能導(dǎo)致不平等擴(kuò)大的幾個(gè)因素。每個(gè)因素的相對(duì)重要性取決于衡量不平等的方式和時(shí)間段。這些因素包括四類(lèi)：一是勞動(dòng)收入變得不那么平等，因?yàn)橄鄬?duì)于高收入工人，有些因素傾向于抑制中低收入工人的工資增長(zhǎng)。這些因素包括技術(shù)變革、全球化、工會(huì)化程度下降和最低工資波動(dòng)。二是全球化和技術(shù)變革推動(dòng)的其他變化，例如規(guī)模經(jīng)濟(jì)、贏家通吃市場(chǎng)和超級(jí)明星現(xiàn)象，提高了高薪工人的工資。薪酬動(dòng)態(tài)和社會(huì)規(guī)范的變化可能有助于解釋企業(yè)高管的薪酬上漲。三是隨著時(shí)間的推移，金融財(cái)富的分配變得更加不平等，通過(guò)財(cái)富產(chǎn)生的資本收入影響收入不平等。四是不斷變化的家庭人口結(jié)構(gòu)也影響了收入分配格局。 隨著時(shí)間的推移，雙職工家庭、女性單戶主家庭以及收入或教育程度相似的夫婦結(jié)婚的情況有所增加，加劇了收入的不平等。

收入不平等可能會(huì)帶來(lái)不好的社會(huì)后果。經(jīng)濟(jì)學(xué)家調(diào)查了收入不平等與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的關(guān)系。理論上，更大的不平等可以通過(guò)多種渠道增加或減少經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，反之亦然。從實(shí)證研究上看，更多的證據(jù)表明不平等會(huì)降低發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。美國(guó)也有心理學(xué)研究表明，收入不平等會(huì)降低人們的幸福感。

美國(guó)應(yīng)對(duì)家庭收入不平等問(wèn)題的對(duì)策

美國(guó)政府主要靠符合經(jīng)濟(jì)狀況標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)移支付和聯(lián)邦稅收來(lái)減少收入的不平等。轉(zhuǎn)移支付指來(lái)自聯(lián)邦、州和地方政府的現(xiàn)金支付和實(shí)物福利，旨在幫助符合條件的低收入和資產(chǎn)很少的家庭。據(jù)美國(guó)國(guó)會(huì)預(yù)算辦公室2022年的報(bào)告估計(jì)，1979年至2019年期間，收入最低的五分位家庭接受了所有符合經(jīng)濟(jì)狀況標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)移支付的一半以上。作為轉(zhuǎn)移支付和稅前收入的百分比，這些轉(zhuǎn)移支付在過(guò)去41年期間有所上升，這主要是受醫(yī)療補(bǔ)助支出增加的推動(dòng)。高收入家庭支付的平均聯(lián)邦稅通常高于低收入家庭。從1979年到2019年，整個(gè)收入分布的平均聯(lián)邦稅率都下降了，處于收入分布最低五分位的家庭下降幅度最大。根據(jù)轉(zhuǎn)移支付前后和稅收前后收入測(cè)算的基尼系數(shù)在1979年至2019年間有所上升。轉(zhuǎn)移支付和稅收在減少收入不平等的程度在同一時(shí)期有所增加。

轉(zhuǎn)移支付和稅收前的收入包括市場(chǎng)收入和社會(huì)保險(xiǎn)福利（例如來(lái)自社會(huì)保障和醫(yī)療保險(xiǎn)的福利），不包括符合經(jīng)濟(jì)狀況標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)移支付和聯(lián)邦稅。轉(zhuǎn)移支付包括來(lái)自聯(lián)邦、州和地方政府的旨在幫助低收入和資產(chǎn)較少的個(gè)人和家庭的現(xiàn)金支付和實(shí)物福利。例如醫(yī)療補(bǔ)助和兒童健康保險(xiǎn)計(jì)劃、補(bǔ)充營(yíng)養(yǎng)援助計(jì)劃（以前稱之為食品券計(jì)劃）和補(bǔ)充保障收入。聯(lián)邦稅包括個(gè)人所得稅（可退還的稅收抵免凈值，例如掙得收入所得稅抵免和兒童稅收抵免）、工資稅、企業(yè)所得稅和消費(fèi)稅。

符合經(jīng)濟(jì)狀況標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)移支付主要流向收入分布底部的家庭。2019年，超過(guò)一半的符合經(jīng)濟(jì)狀況標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)移支付流向了收入最低的五分位家庭。1979年至2019年間，轉(zhuǎn)移支付率在最低五分位家庭中翻了一番，其增長(zhǎng)既歸因于領(lǐng)取福利的人數(shù)增加，也歸因于每個(gè)領(lǐng)取者平均福利的增加。自1979年以來(lái)，關(guān)于獲得轉(zhuǎn)移支付的資格有所擴(kuò)大。因此，1979年至2019年期間，向第二和中等收入五分位的個(gè)人和家庭提供的轉(zhuǎn)移支付有所增加。

在這41年期間，轉(zhuǎn)移支付率的增長(zhǎng)主要是由醫(yī)療補(bǔ)助支出推動(dòng)的，這是最大且增長(zhǎng)最快的符合經(jīng)濟(jì)狀況標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)移支付。在此期間，參加醫(yī)療補(bǔ)助支出計(jì)劃的人數(shù)增加了近五倍，從1979年的約2000萬(wàn)人增至2019年的9500萬(wàn)人。此外，每位接受者的平均福利水平（以2019年美元計(jì)算）從1979年的1800美元增至2019年的5900美元。與此同時(shí)，其他轉(zhuǎn)移支付的總支出在1979年至2019年期間占收入的比例大致保持不變。

聯(lián)邦稅包括個(gè)人所得稅、工資稅、企業(yè)所得稅和消費(fèi)稅。來(lái)自家庭的稅收約占2019年征收的所有聯(lián)邦收入的93%。個(gè)人所得稅和工資稅是最大的稅收來(lái)源，其次是公司稅和消費(fèi)稅。對(duì)家庭收入的考察基于平均聯(lián)邦稅率，計(jì)算方法是將一個(gè)收入組的聯(lián)邦稅收總額除以該組轉(zhuǎn)移和稅收前的總收入。平均聯(lián)邦稅率通常隨著收入的增加而上升。收入最高的五分之一家庭在2019年獲得了家庭總體收入的約55%，當(dāng)年繳納了超過(guò)三分之二的聯(lián)邦稅。相比之下，最低五分之一的家庭收入占家庭總體收入的4%左右，當(dāng)年凈繳納的聯(lián)邦稅約為 0.1%。處于最低兩個(gè)五分位的家庭中，個(gè)人所得稅平均為負(fù)，因?yàn)樗鼈儼赏诉€的稅收抵免，屬于政府的凈支付。許多低收入家庭不但不用交稅，反而實(shí)際上獲得政府補(bǔ)貼。

平均聯(lián)邦稅率的逐年波動(dòng)是由收入分布的根本變化和聯(lián)邦稅收規(guī)則的立法變化引起的。對(duì)于大多數(shù)收入群體來(lái)說(shuō)，平均聯(lián)邦稅率在41年期間下降；收入最低的五分之一家庭下降幅度最大。處于收入分配中間的家庭的平均聯(lián)邦稅率也有所下降，但下降幅度不及處于最低五分位的家庭。相比之下，1979年至2019年期間，在收入分布第81至99個(gè)百分位數(shù)的家庭的平均聯(lián)邦稅率相對(duì)穩(wěn)定。收入最高的1%人群的平均利率比其他收入群體的平均利率波動(dòng)更大。

美國(guó)減少收入不平等辦法的借鑒

美國(guó)政府主要是通過(guò)轉(zhuǎn)移支付和稅收政策來(lái)減少收入不平等的情況。符合標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)移支付主要是幫助低收入家庭。如果滿足有關(guān)低收入的條件，這些家庭可以得到政府在醫(yī)療、住房和食品方面的補(bǔ)貼。 例如醫(yī)療援助計(jì)劃是美國(guó)低收入人群醫(yī)療和健康相關(guān)服務(wù)的最大資金來(lái)源。截至2017年，它為7400萬(wàn)低收入和殘疾人（占美國(guó)人的23%）提供免費(fèi)健康保險(xiǎn)，以及支付2019年美國(guó)一半的出生費(fèi)用。這是一個(gè)由州政府和聯(lián)邦政府共同資助并由各州管理的經(jīng)濟(jì)狀況調(diào)查計(jì)劃，截至2017年，醫(yī)療補(bǔ)助的年度總成本剛剛超過(guò)6000億美元，其中聯(lián)邦政府出資3750億美元，各州額外出資2300億美元。

各項(xiàng)稅收政策也是盡量讓低收入家庭少交稅、不交稅甚至得到負(fù)稅（政府倒貼）。例如，美國(guó)聯(lián)邦收入稅中的賺得收入抵免。如果個(gè)人或家庭滿足相關(guān)低收入的條件，不但不用交稅，還可以得到政府的補(bǔ)貼（負(fù)稅）。2022年，符合條件的家庭可以得到高達(dá)6164美元的負(fù)稅。在條件允許的情況下，中國(guó)政府有關(guān)單位也可以考慮這些政策。

（肖經(jīng)建為美國(guó)羅德島大學(xué)消費(fèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)教授。本文編輯/王茅）