張賀

黨的“十九大”明確提出培育具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)。在黨的二十大又明確指出，完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度，弘揚(yáng)企業(yè)家精神，加快建設(shè)世界一流企業(yè)。在此期間，國(guó)務(wù)院國(guó)資委帶領(lǐng)中央企業(yè)開始全方位的探索，中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)（簡(jiǎn)稱中國(guó)能建）也在全力構(gòu)建新能源、新基建、新產(chǎn)業(yè)——“三新”能建的道路上上下求索，而打造最適配企業(yè)的財(cái)務(wù)管理體系是重點(diǎn)一環(huán)。

2021年11月，李麗娜被任命為中國(guó)能建的總會(huì)計(jì)師。在財(cái)會(huì)領(lǐng)域，李麗娜屢獲殊榮，包括中國(guó)“百杰”國(guó)際財(cái)務(wù)管理師、北京市“三八”紅旗獎(jiǎng)?wù)?、年度十大?cái)稅人物、中國(guó)CFO年度人物等榮譽(yù)，國(guó)家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局將其行事風(fēng)格稱為“其疾如風(fēng)、其徐如林”。

2022年3月，國(guó)資委印發(fā)了《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，既要做國(guó)際對(duì)標(biāo)，也要有中國(guó)特色，更要適合產(chǎn)業(yè)背景、驅(qū)動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，李麗娜開始著手打造中國(guó)能建的財(cái)務(wù)管理體系。

2022年中國(guó)能建新簽合同額破萬億，保持20%以上增長(zhǎng)；實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)78.1億元，同比增長(zhǎng)20.1%，這對(duì)體量龐大的央企來說實(shí)為不易。而背后作為支持的財(cái)務(wù)體系建設(shè)也邁上新的階梯，為此《英才》記者采訪總會(huì)計(jì)師李麗娜，請(qǐng)她介紹能建財(cái)務(wù)建設(shè)背后的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

連續(xù)9年進(jìn)入世界500強(qiáng)的中國(guó)能建業(yè)務(wù)范圍極廣，涵蓋傳統(tǒng)能源、新能源及綜合智慧能源、水利、環(huán)保、綜合交通、市政、房建、房地產(chǎn)、建材、民爆、裝備制造、資本等領(lǐng)域，并且具有集規(guī)劃咨詢、評(píng)估評(píng)審、勘察設(shè)計(jì)、工程建設(shè)及管理、運(yùn)行維護(hù)和投資運(yùn)營(yíng)、技術(shù)服務(wù)、裝備制造、建筑材料為一體的完整產(chǎn)業(yè)鏈。

2021年6月，中國(guó)能建率先在行業(yè)內(nèi)發(fā)布《踐行“30·60戰(zhàn)略白皮書”》，后又牽頭組建新能建、新基建、新產(chǎn)業(yè)“三新”聯(lián)盟、新型儲(chǔ)能創(chuàng)新聯(lián)盟、新能源國(guó)際投資聯(lián)盟、供應(yīng)鏈聯(lián)盟等。中國(guó)能建的“三新”步伐明顯加快。

如何支撐這臺(tái)高速運(yùn)轉(zhuǎn)的巨型機(jī)器平穩(wěn)運(yùn)轉(zhuǎn)，是擺在李麗娜面前的挑戰(zhàn)。

結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，中國(guó)能建全面構(gòu)建了具有自身特色的“五型五化165一流財(cái)務(wù)管理體系”，明確財(cái)務(wù)管理向上要緊密圍繞公司戰(zhàn)略，做好頂層設(shè)計(jì)，服務(wù)發(fā)展改革大局；對(duì)下要做好戰(zhàn)略的全面承接和落實(shí)落地，加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)的戰(zhàn)略管控；對(duì)外及時(shí)應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化帶來的機(jī)遇和挑戰(zhàn)；對(duì)內(nèi)必須與公司內(nèi)部管理現(xiàn)狀和未來的管理方向相匹配。

地基打得勞，大廈才蓋得高、建得穩(wěn)。中國(guó)能建按“先體系、后平臺(tái)、再精細(xì)”的策略，將2022年作為“體系建設(shè)年”，圍繞建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系，明思路、夯基礎(chǔ)、建體系，以全面預(yù)算管理、財(cái)務(wù)數(shù)智化、司庫(kù)體系、產(chǎn)融結(jié)合等為重點(diǎn)開展多項(xiàng)工作。

中國(guó)能建還將目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)分，明確到2023年基本完成一流財(cái)務(wù)管理體系的構(gòu)建，實(shí)現(xiàn)從核算型向戰(zhàn)略型，傳統(tǒng)型向集約型轉(zhuǎn)變；到2025年財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)向價(jià)值型+智慧型轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)管理水平躋身央企前列；2027年全面建成與世界一流企業(yè)相適應(yīng)的世界一流財(cái)務(wù)管理體系。

核心功能“88天”上線、全部功能“180天”上線，首次實(shí)現(xiàn)集團(tuán)層面財(cái)務(wù)金融管理數(shù)字化一體布局，中國(guó)能建在業(yè)財(cái)融合數(shù)智平臺(tái)建設(shè)方面跑出了“能建速度”。目前全集團(tuán)上線率接近98%，日均在線用戶2.5萬左右，日均處理業(yè)務(wù)單據(jù)超萬條。正式運(yùn)行不到一年，總流程量已突破370萬，憑證量突破400萬條，活躍用戶占集團(tuán)總?cè)藬?shù)突破50％；自行開發(fā)建設(shè)“43101”司庫(kù)體系建設(shè)獲得2022年中國(guó)卓越司庫(kù)獎(jiǎng)。這樣的“能建速度”背后是企業(yè)的強(qiáng)大執(zhí)行力。

產(chǎn)融結(jié)合是構(gòu)建世界一流財(cái)務(wù)管理體系的重要組成。為更好地強(qiáng)化金融賦能，中國(guó)能建及時(shí)出臺(tái)系列指導(dǎo)文件，專門成立由黨委書記、董事長(zhǎng)牽頭擔(dān)任組長(zhǎng)的產(chǎn)融結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)小組，并組建由內(nèi)外部投融資、法律、財(cái)務(wù)等行業(yè)專家組成的融資評(píng)審專家?guī)欤瑢?duì)公司重大融資方案的交易結(jié)構(gòu)以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響進(jìn)行綜合分析，并對(duì)融資的合規(guī)性、合理性、可實(shí)現(xiàn)性等進(jìn)行全面評(píng)估，在促進(jìn)融資落地的同時(shí)實(shí)現(xiàn)投資滾動(dòng)發(fā)展。

以機(jī)構(gòu)融合推動(dòng)產(chǎn)融結(jié)合為例，中國(guó)能建建立貫通全級(jí)次的總對(duì)總、分對(duì)分金融協(xié)調(diào)機(jī)制，建立雙方高層領(lǐng)導(dǎo)每年深度溝通一次定合作方向，分管領(lǐng)導(dǎo)每半年會(huì)面溝通一次定重大事項(xiàng)，牽頭部門負(fù)責(zé)人每季度組織一次重點(diǎn)業(yè)務(wù)溝通會(huì)落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目、各級(jí)子企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)屬地分支機(jī)構(gòu)無縫銜接的“1+2+4+N”的對(duì)接機(jī)制。

此舉將效率發(fā)揮到極致。截至2022年末，中國(guó)能建共獲得國(guó)內(nèi)、國(guó)際共計(jì)65家金融機(jī)構(gòu)的外部授信1.45萬億。2022年，中國(guó)能建還成功發(fā)行“一帶一路”、科創(chuàng)、可持續(xù)掛鉤等各類創(chuàng)新品種債券和證券化產(chǎn)品286億元，多次創(chuàng)同類型首單紀(jì)錄和同時(shí)期利率最低紀(jì)錄。

巨輪航行，既要快，又要穩(wěn)。李麗娜表示，中國(guó)能建構(gòu)建世界一流財(cái)務(wù)管理體系的核心理念是價(jià)值增值和風(fēng)險(xiǎn)防控的統(tǒng)一?！霸诳紤]是不是賺錢的同時(shí)，也要充分考慮風(fēng)險(xiǎn)防控。”

聚焦國(guó)資委“一利五率”考核目標(biāo)，中國(guó)能建更加關(guān)注投入產(chǎn)出效率、更加關(guān)注企業(yè)創(chuàng)利、創(chuàng)現(xiàn)等高質(zhì)量發(fā)展能力，全力推動(dòng)實(shí)現(xiàn)“有利潤(rùn)的收入”和“有現(xiàn)金流的利潤(rùn)”。中國(guó)能建將業(yè)財(cái)一體化作為實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理的重要內(nèi)容和突破口之一，堅(jiān)持“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌運(yùn)營(yíng)”“四統(tǒng)”原則，以一張網(wǎng)、一朵云、一組主數(shù)據(jù)、一個(gè)統(tǒng)一數(shù)字身份“四個(gè)一工程”為基礎(chǔ)，把握以財(cái)務(wù)為基礎(chǔ)、合同為主線、項(xiàng)目為核心的業(yè)財(cái)融合體系內(nèi)涵，通過主數(shù)據(jù)融合業(yè)財(cái)源頭、接口融合業(yè)財(cái)過程、數(shù)據(jù)中臺(tái)融合業(yè)財(cái)結(jié)果的“三融”為紐帶，以數(shù)智化情境牽引業(yè)財(cái)融合，實(shí)現(xiàn)管理流、業(yè)務(wù)流、財(cái)務(wù)流、物流、信息流“五流融合”，實(shí)現(xiàn)跨層級(jí)、跨地域、跨系統(tǒng)、跨部門、跨業(yè)務(wù)“五跨協(xié)同”，精打細(xì)算全面降本增效、全力提升科學(xué)管理能力。

李麗娜總結(jié)了“誠(chéng)信、理性、責(zé)任、超越”4個(gè)財(cái)務(wù)秉承理念，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控也要在業(yè)務(wù)源頭把控，通過成本統(tǒng)一管控、成本歸集核算、成本績(jī)效考核等具體制度確保責(zé)任落實(shí)到部門、落實(shí)到項(xiàng)目、落實(shí)到個(gè)人。

在談到數(shù)據(jù)的整合和運(yùn)用上，李麗娜表示，隨著新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革的深入發(fā)展，數(shù)據(jù)已成為新的生產(chǎn)要素，財(cái)務(wù)管理工作也面臨新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)管理除了符合會(huì)計(jì)科目、財(cái)務(wù)報(bào)表的要求外，更要注重后期的系統(tǒng)運(yùn)用和價(jià)值挖掘，通過資金鏈和數(shù)據(jù)鏈推動(dòng)業(yè)財(cái)融合。在全面預(yù)算管理上，中國(guó)能建“點(diǎn)線面體質(zhì)”深化推行以業(yè)務(wù)為驅(qū)動(dòng)的全流程閉環(huán)、矩陣式布局全面預(yù)算管理“5S”體系，抓牢項(xiàng)目預(yù)算與資金預(yù)算兩個(gè)業(yè)務(wù)重點(diǎn)，部署實(shí)施涵蓋全部12大板塊近400張多維度、多業(yè)態(tài)預(yù)算報(bào)表體系，實(shí)施全生命周期的預(yù)算管控。建立集團(tuán)全面預(yù)算聯(lián)合審核機(jī)制，加強(qiáng)總部橫向協(xié)同，縱向?qū)蛹?jí)聯(lián)動(dòng)，促進(jìn)專業(yè)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和綜合預(yù)算的統(tǒng)籌平衡，集團(tuán)資源配置管控力顯著提升。

2022年，中國(guó)能建在中央企業(yè)負(fù)責(zé)人、任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、改革三年行動(dòng)等六大考核中均榮獲A級(jí)。中國(guó)能建的財(cái)務(wù)管理體制創(chuàng)新、財(cái)務(wù)數(shù)字化創(chuàng)新都讓我們看到以財(cái)務(wù)管理為抓手的管理核心工作為產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來的推動(dòng)力量，而李麗娜將繼續(xù)帶領(lǐng)中國(guó)能建財(cái)務(wù)同仁孜孜不倦、行而不輟。