梅文君

在當(dāng)前環(huán)境下，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)雖然受到了一定的影響，但是在進(jìn)出口貿(mào)易總額上并未出現(xiàn)較為明顯的負(fù)向變化，仍呈現(xiàn)出逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)。我國(guó)外貿(mào)行業(yè)對(duì)世界貿(mào)易和我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展都有著重要影響，處理好外貿(mào)企業(yè)資金管理問(wèn)題也能更加有效地控制我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題的概率。外貿(mào)企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中資金流量大，且周轉(zhuǎn)較快，因此資金管理風(fēng)險(xiǎn)也就會(huì)更為明顯，這也是當(dāng)前外貿(mào)企業(yè)資金管理問(wèn)題較為顯著的原因之一。外貿(mào)企業(yè)要想做好資金管理問(wèn)題的有效應(yīng)對(duì)，就必須對(duì)當(dāng)前資金管理中的內(nèi)容和特點(diǎn)進(jìn)行研究分析，明確當(dāng)前其存在的問(wèn)題，再有針對(duì)性地來(lái)對(duì)其資金管理問(wèn)題進(jìn)行調(diào)整。

資金管理概述

一、資金管理

資金管理工作在實(shí)際落實(shí)的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)明確固定資金、流動(dòng)資金、專項(xiàng)資金的適用范圍，不同類型的資金在一般情況下是不能相互流用的。在企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中明確對(duì)資金方面情況的計(jì)劃，資金管理工作也需要按照所明確的計(jì)劃進(jìn)行落實(shí)，確保在資金使用過(guò)程中能幫助企業(yè)獲取較高的收益，助力企業(yè)的后續(xù)發(fā)展。企業(yè)在內(nèi)部建立符合現(xiàn)實(shí)需求的資金管理體系和相關(guān)責(zé)任制度，保證每一筆資金的使用都符合資金管理體系的要求，在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)也能嚴(yán)格按照相關(guān)責(zé)任制度進(jìn)行追責(zé)，以保證相關(guān)工作人員在處理資金方面問(wèn)題的過(guò)程中更加主動(dòng)地做好工作質(zhì)量檢查，促使企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門在資金使用過(guò)程中做好更加充分的考慮。

二、外貿(mào)企業(yè)開展資金管理的重要性

在外貿(mào)企業(yè)中，雖然資金管理只是財(cái)務(wù)管理中的一部分，但其在企業(yè)管理中占有核心地位，對(duì)外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展有著極為重要的影響。如果外貿(mào)企業(yè)的資金出現(xiàn)問(wèn)題，其各項(xiàng)業(yè)務(wù)都要被迫暫停發(fā)展，只有在獲取充足的資金后才能重新恢復(fù)到正常狀態(tài)。因此，外貿(mào)企業(yè)必須避免資金方面出現(xiàn)問(wèn)題，才能讓其在正常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中始終保持相對(duì)穩(wěn)定的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。但在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展過(guò)程中，資金管理問(wèn)題一直是阻礙外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的突出問(wèn)題。目前，我國(guó)外貿(mào)行業(yè)雖處于一個(gè)較為繁盛的狀態(tài)，也得到了國(guó)家的大力支持，但規(guī)模較大的外貿(mào)企業(yè)數(shù)量仍相對(duì)較少，而中小型的外貿(mào)企業(yè)占比較高。因此大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)都無(wú)法獲取較為充足的資金，其想要保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，只有盡可能地發(fā)揮企業(yè)的資金價(jià)值，加強(qiáng)資金管理，才能更好地實(shí)現(xiàn)其業(yè)務(wù)的拓展和規(guī)模的擴(kuò)大。

外貿(mào)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

一、資金管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱

當(dāng)前，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)雖在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)效益得到了提升，但企業(yè)管理層在資金管理方面仍存在一定的缺陷，不僅對(duì)資金管理沒(méi)有較為系統(tǒng)性的認(rèn)識(shí)，也沒(méi)有形成較強(qiáng)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。這也就導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)在正常業(yè)務(wù)開展過(guò)程中只單純注重所能獲取到的經(jīng)濟(jì)利益，而過(guò)分遷就客戶的要求，同時(shí)也未考慮到外貿(mào)企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)算模式以及收付款的節(jié)奏把握不夠，進(jìn)而導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)在正常業(yè)務(wù)中所需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大幅提升。外貿(mào)企業(yè)雖然受到自身企業(yè)規(guī)模和實(shí)力的限制，在融資過(guò)程中有一定難度，但與相同規(guī)模的其他領(lǐng)域企業(yè)的融資難度相比，外貿(mào)企業(yè)獲得融資的難度其實(shí)并不高。部分外貿(mào)企業(yè)在認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)后，借助其在融資過(guò)程中具備的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行短債長(zhǎng)投，但是如果出現(xiàn)融資期限與投資回報(bào)不匹配的情況，就很容易導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)資金鏈斷裂。

二、資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不完善

外貿(mào)企業(yè)想要保證資金管理工作能嚴(yán)格按照相關(guān)制度落實(shí)，就必須有完善的資金管理體系。目前，部分外貿(mào)企業(yè)雖建立起了相應(yīng)的資金管理體系，但其并未得到充分完善；尤其是在體系內(nèi)部的資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制上，存在的問(wèn)題最為明顯。外貿(mào)企業(yè)的資金管理工作出現(xiàn)多種風(fēng)險(xiǎn)的概率較大，如果使用的資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制無(wú)法發(fā)揮其應(yīng)有的作用，外貿(mào)企業(yè)也就無(wú)法提前做好防范措施，進(jìn)而影響到其資金管理工作的有效性。

三、融資、投資、日常經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)較高

負(fù)責(zé)外貿(mào)企業(yè)資金管理的財(cái)務(wù)管理部門，在處理財(cái)務(wù)管理工作的過(guò)程中容易出現(xiàn)單純重視財(cái)務(wù)核算的情況；雖然資金管理工作是外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的重要工作內(nèi)容，但并未受到財(cái)務(wù)管理部門的高度重視，其在資金管理工作中僅完成了基礎(chǔ)性的日常收支工作。外貿(mào)企業(yè)想要有更進(jìn)一步的發(fā)展，就需要借助融資來(lái)獲取資金；但因其資金管理存在一定的缺陷，導(dǎo)致其借助融資手段所獲得的資金無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有的價(jià)值；而企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開展也容易受到資金方面的影響。

四、資金使用缺乏有效監(jiān)督

目前，部分外貿(mào)企業(yè)的監(jiān)督管理機(jī)制沒(méi)有直接明確資金的使用，對(duì)其沒(méi)有起到監(jiān)督作用，這也就導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部相關(guān)工作人員在沒(méi)有明確計(jì)劃和嚴(yán)格監(jiān)督的指導(dǎo)下隨意使用企業(yè)資金，使得資金的價(jià)值難以被充分發(fā)揮，且容易導(dǎo)致企業(yè)資金短缺。資金的作用對(duì)于外貿(mào)企業(yè)是極為關(guān)鍵的；一旦資金鏈斷裂，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)就很難繼續(xù)維持，導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)需要承擔(dān)更大的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

五、信息化建設(shè)進(jìn)程滯后

目前，我國(guó)信息技術(shù)發(fā)展速度較快，運(yùn)用信息技術(shù)能更好地完成數(shù)據(jù)信息的收集和處理。但外貿(mào)企業(yè)將信息化建設(shè)的重心放在了業(yè)務(wù)部門，而資金管理方面的信息化建設(shè)還存在一定缺陷，資金管理工作的難度較高，再加上外貿(mào)企業(yè)還處在不斷發(fā)展的過(guò)程中，資金管理方面的工作壓力也在不斷提升；因此在沒(méi)有高質(zhì)量信息化建設(shè)的支持下，資金管理人員難以確保最終完成的資金管理工作有較高的質(zhì)量。

六、資金管理人員綜合素質(zhì)能力有待提高

目前，外貿(mào)企業(yè)資金管理人員雖然積累了一定的工作經(jīng)驗(yàn)，但對(duì)資金管理的認(rèn)識(shí)并不全面，導(dǎo)致其在實(shí)際工作過(guò)程中只單純注重資金使用的安全性和現(xiàn)金流的安全性，而未了解到在資金管理工作中所涉及的內(nèi)容的復(fù)雜性。如果外貿(mào)企業(yè)資金管理人員能保證資金管理工作的全面性和有效性，就可以為其創(chuàng)造更高的收益；而目前能達(dá)到這點(diǎn)的資金管理人員少之又少。具備較高專業(yè)水平的資金管理人員大多集中于大型外貿(mào)企業(yè)中，而中小型外貿(mào)企業(yè)卻很難招募到這類高質(zhì)量人才，因此外貿(mào)企業(yè)只有提升當(dāng)前內(nèi)部資金管理人員的能力和提高資金管理人員的招聘門檻，才能提升整個(gè)外貿(mào)企業(yè)的資金管理水平。

外貿(mào)企業(yè)資金管理問(wèn)題應(yīng)對(duì)措施

一、樹立全面的資金管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

外貿(mào)企業(yè)要想做好對(duì)資金管理問(wèn)題的有效應(yīng)對(duì)工作，就要做好以下方面工作：首先，調(diào)整企業(yè)管理層的思想觀念。企業(yè)管理層應(yīng)明確當(dāng)前的資金管理工作不再是以往的保收保付，需要充分重視資金管理的重要作用；企業(yè)需要將資金管理作為財(cái)務(wù)部門的核心，必須將更多的時(shí)間和精力投入其中，以保證資金管理工作的質(zhì)量。其次，財(cái)務(wù)部門應(yīng)整合企業(yè)以往出現(xiàn)過(guò)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他企業(yè)出現(xiàn)過(guò)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)，并羅列出對(duì)應(yīng)的影響以及解決措施，然后形成標(biāo)準(zhǔn)化的報(bào)告上報(bào)給企業(yè)管理層，企業(yè)管理層再明確資金管理方面的風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)各個(gè)方面帶來(lái)的影響，促使其樹立起全面的資金管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在整個(gè)外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部形成對(duì)資金管理工作高度重視的意識(shí)。

二、完善資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

雖然我國(guó)當(dāng)前外貿(mào)企業(yè)已經(jīng)獲得了較好的發(fā)展，但與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比仍存在一定的差距。外貿(mào)企業(yè)需要正視這部分差距，借鑒當(dāng)前國(guó)際上先進(jìn)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制以及相關(guān)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，完善企業(yè)當(dāng)前所使用的資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，再結(jié)合企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的現(xiàn)實(shí)需求，形成一套更符合企業(yè)自身發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以提高其資金管理的安全性。此外，企業(yè)還應(yīng)保證風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的有效落實(shí)，針對(duì)機(jī)制的落實(shí)情況進(jìn)行合理監(jiān)管，以提升外貿(mào)企業(yè)資金管理的安全性，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。

三、提高資金管理能力，降低風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)

外貿(mào)企業(yè)的資金管理工作難度較大，涉及的內(nèi)容也會(huì)比較繁雜。外貿(mào)業(yè)務(wù)在正常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在多種風(fēng)險(xiǎn)，如匯率風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。因此，企業(yè)必須在內(nèi)部形成高度重視資金管理工作的意識(shí)，企業(yè)管理層應(yīng)定期組織全體工作人員參加以資金管理為主體的宣講會(huì)，確保所有工作人員都能明確資金管理直接關(guān)系到企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和對(duì)其自身的利益也有著直接影響；通過(guò)這種方式可以讓更多的工作人員在落實(shí)自身工作的同時(shí)，還能關(guān)注資金的使用情況，從而充分發(fā)揮基層工作人員的力量，以實(shí)現(xiàn)外貿(mào)企業(yè)整體資金管理能力水平的提升。只有全體工作人員共同參與到資金管理工作中來(lái)，共同抵御資金管理風(fēng)險(xiǎn)，才能有效降低資金管理問(wèn)題給企業(yè)帶來(lái)的負(fù)面影響。

四、建立有效的資金使用監(jiān)督機(jī)制

當(dāng)前外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部存在的問(wèn)題不只在于資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，而且在資金管理方面的日常工作中所涉及的所有制度都存在不同程度的問(wèn)題，從而導(dǎo)致企業(yè)難以控制資金管理工作在落實(shí)過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題的概率。企業(yè)不僅需要在資金管理工作中投入更多的精力，而且最終所獲取的收益還會(huì)受到明顯限制，從而嚴(yán)重阻礙企業(yè)的后續(xù)發(fā)展。

因此，外貿(mào)企業(yè)需要建立健全的企業(yè)資金管理體系，完善當(dāng)前企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所涉及的所有制度，并立足于企業(yè)的現(xiàn)實(shí)需求建立有效的資金使用監(jiān)督機(jī)制，以更好地保證企業(yè)內(nèi)部在資金使用過(guò)程中得到更加有力的監(jiān)督，從而提升企業(yè)資金使用的規(guī)范性，以避免企業(yè)需要承擔(dān)過(guò)大的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

五、加強(qiáng)資金管理信息化建設(shè)

企業(yè)在資金管理方面投入更多的精力，形成對(duì)資金管理的正確認(rèn)識(shí)，調(diào)整信息化建設(shè)的覆蓋范圍，始終堅(jiān)持企業(yè)資金管理方面的信息化建設(shè)，借助信息軟硬件設(shè)備和資金管理信息系統(tǒng)，以調(diào)整當(dāng)前資金管理工作中存在的問(wèn)題，從而提高資金管理人員在處理資金管理工作過(guò)程中的整體質(zhì)量和工作效率。

信息化建設(shè)并不是一味追求高投入便能實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理效率和質(zhì)量的提升的，必須做好對(duì)當(dāng)前企業(yè)資金管理工作實(shí)際情況的調(diào)查，明確如何利用信息化建設(shè)來(lái)補(bǔ)充當(dāng)前資金管理中的薄弱環(huán)節(jié)，以最大限度地發(fā)揮信息化建設(shè)的作用。在選擇相關(guān)軟硬件設(shè)備、系統(tǒng)的同時(shí)，也需要考慮企業(yè)的承受能力和綜合性價(jià)比，以避免因信息化建設(shè)對(duì)企業(yè)造成過(guò)大的經(jīng)濟(jì)壓力。

六、提高資金管理人員綜合素質(zhì)能力

資金管理工作在實(shí)際落實(shí)的過(guò)程中，不僅需要相關(guān)制度的指導(dǎo)，還需要資金管理人員具備較高的專業(yè)水平。目前外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的資金管理人員在能力上更傾向于財(cái)務(wù)管理方面，而對(duì)外貿(mào)企業(yè)的外貿(mào)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理狀況、外貿(mào)市場(chǎng)和匯率市場(chǎng)等多個(gè)方面的情況缺乏考慮，這也就導(dǎo)致資金管理工作的成效受到限制，而無(wú)法為外貿(mào)企業(yè)管理層提供企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策上的重要數(shù)據(jù)參考。因此，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)從以上方面提升資金管理人員的能力，讓資金管理人員在實(shí)際工作中做好與資金管理存在密切聯(lián)系的工作內(nèi)容，保證其在處理工作的過(guò)程中更加全面地考慮到資金管理工作中所存在的問(wèn)題。在外貿(mào)企業(yè)后續(xù)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，資金管理人員還需要繼續(xù)學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí)，不斷提升自身的綜合素質(zhì)，以保證在處理資金管理工作的過(guò)程中考慮得更加全面，為企業(yè)管理層的經(jīng)營(yíng)、發(fā)展決策提供有力支持。

綜上所述，外貿(mào)企業(yè)在對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行管理的過(guò)程中必須充分考慮到外貿(mào)行業(yè)的特點(diǎn)以及在資金方面具有的特征，要始終明確外貿(mào)行業(yè)資金流轉(zhuǎn)速度快、流量大的特點(diǎn)；除此之外，還應(yīng)建立健全外貿(mào)企業(yè)資金管理體系，進(jìn)一步規(guī)范外貿(mào)企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中涉及資金的各項(xiàng)工作，減少不必要的人為損耗，更好地提高資金管理效率，盡可能發(fā)揮外貿(mào)企業(yè)資金的價(jià)值，以幫助企業(yè)獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益。（作者單位：法爾勝集團(tuán)進(jìn)出口有限公司）