□ 杭州 陳傲俊

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，為了保障財(cái)務(wù)管理發(fā)揮其具備的核心功能，需要采用集權(quán)式的財(cái)務(wù)管理方式，統(tǒng)一集中的資金管理是必要要素，在數(shù)字技術(shù)的支持下，企業(yè)資金管理已經(jīng)可以高效地實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的賬戶(hù)管理、資金歸集配置。我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的深入推動(dòng)市場(chǎng)迅速發(fā)展，公司集團(tuán)化，管理規(guī)模日益龐大，資金管理的分散提高資金管控難度，進(jìn)而降低資金配置效率，阻礙集團(tuán)發(fā)展。作為財(cái)務(wù)管理的核心，資金管理把握企業(yè)經(jīng)營(yíng)命脈，建立健全資金管理模式的重要性不言而喻。隨著“大智移云”等技術(shù)的發(fā)展，中國(guó)企業(yè)向產(chǎn)業(yè)平臺(tái)型發(fā)展，推動(dòng)商業(yè)變革的技術(shù)也由ERP等轉(zhuǎn)變?yōu)锽IP（Business Innovation Platform，以下簡(jiǎn)稱(chēng)BIP）。文章以海螺水泥為例，探討基于BIP的集團(tuán)企業(yè)資金管理模式并對(duì)其進(jìn)行效果評(píng)價(jià)，以此補(bǔ)充數(shù)字化背景下資金管理的理論研究并提供實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。

一、BIP系統(tǒng)對(duì)資金管理的主要功能

（一）BIP的提出：信息化到數(shù)智化

企業(yè)信息管理有以下發(fā)展階段：MIS階段、MRP階段、ERP階段以及BIP階段。MIS階段企業(yè)信息管理主要是記錄原始數(shù)據(jù)、匯總以及指出查詢(xún)，為決策提供有效信息。MRP階段有兩個(gè)階段，第一個(gè)階段計(jì)劃物料需求，信息管理系統(tǒng)目標(biāo)是優(yōu)化庫(kù)存，借助計(jì)算機(jī)管理產(chǎn)品，匹配生產(chǎn)和訂單。第二個(gè)階段計(jì)劃生產(chǎn)資源，系統(tǒng)管理生產(chǎn)、工時(shí)和生產(chǎn)能力，借助計(jì)算機(jī)，企業(yè)能對(duì)生產(chǎn)、供應(yīng)、銷(xiāo)售整個(gè)流程動(dòng)態(tài)監(jiān)督。在MIS階段和MRP階段，企業(yè)信息管理還停留在較為簡(jiǎn)單的存儲(chǔ)信息、提供信息上，數(shù)據(jù)難以實(shí)現(xiàn)快速共享，企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)信息的全面集成，后來(lái)，美國(guó)Gartner Group Inc.公司基于MIS系統(tǒng)和MRP的技術(shù)提出企業(yè)資源計(jì)劃即ERP，企業(yè)管理信息系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)體系誕生。ERP階段，企業(yè)信息管理系統(tǒng)面向整個(gè)供應(yīng)鏈，負(fù)責(zé)后勤管理并處理供應(yīng)關(guān)系，ERP 注重業(yè)務(wù)流程，有完善管理體系，和供應(yīng)鏈管理、客戶(hù)管理、生產(chǎn)管理等重要的功能，人員、財(cái)務(wù)、制造與分銷(xiāo)在工作流中實(shí)現(xiàn)集成。加入世貿(mào)組織后，許多企業(yè)發(fā)展為集團(tuán)性企業(yè)，信息化訴求強(qiáng)烈，繼續(xù)建立統(tǒng)一的集團(tuán)管控模式，ERP應(yīng)用技術(shù)開(kāi)始廣泛應(yīng)用于集團(tuán)型企業(yè)。但自2009年淘寶首屆屆雙十一開(kāi)啟電商時(shí)代，京東、淘寶等電商平臺(tái)創(chuàng)造了新零售模式，根本上改變市場(chǎng)的需求模式和消費(fèi)模式，整個(gè)市場(chǎng)開(kāi)始從B2C模式轉(zhuǎn)換為以客戶(hù)需求為主導(dǎo)的C2B、C2M等模式。在“大智移云物區(qū)”技術(shù)支持下，應(yīng)用部署速度變快、IT資源利用效率變高、系統(tǒng)的精確度變好。2020年，用友網(wǎng)絡(luò)提出BIP相關(guān)理念，自此進(jìn)入BIP階段。區(qū)別于ERP，BIP強(qiáng)調(diào)數(shù)智化，不僅是內(nèi)部資源整合，還包括外部產(chǎn)業(yè)資源整合，利用新技術(shù)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)協(xié)同、管理變革，以數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)為核心，實(shí)現(xiàn)企業(yè)賦能，業(yè)務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新。

（二）BIP系統(tǒng)對(duì)資金管理的主要功能

1.結(jié)算中心。利用中臺(tái)打通業(yè)務(wù)發(fā)生到結(jié)算全流程，實(shí)現(xiàn)安全高效的業(yè)務(wù)處理。解決下級(jí)機(jī)構(gòu)資金歸集積極性不高問(wèn)題，資金歸集時(shí)，將結(jié)算中心的內(nèi)部存款定義形成內(nèi)部賬戶(hù)，同時(shí)定義內(nèi)部賬戶(hù)余額計(jì)息規(guī)則進(jìn)行利息管理以合理分配下級(jí)機(jī)構(gòu)的歸集資金收益，提升資金池管理運(yùn)行水平。多幣種、全球化銀企通道等功能保障了企業(yè)全球化資金的結(jié)算及運(yùn)營(yíng)管理。

2.金融資源配置。通過(guò)多種計(jì)量模型對(duì)資金主體、幣種、項(xiàng)目進(jìn)行全面動(dòng)態(tài)分析，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)全級(jí)次賬戶(hù)資金流動(dòng)情況及授信融資信息動(dòng)態(tài)，利用集團(tuán)對(duì)資金調(diào)動(dòng)配置，協(xié)同管理全球資金運(yùn)營(yíng)管理、資金預(yù)算管理和業(yè)財(cái)融合實(shí)現(xiàn)資源高效配置。

3.資金預(yù)算。通過(guò)統(tǒng)一預(yù)算編制格式，規(guī)范化管理業(yè)務(wù)流程，縮短預(yù)算計(jì)劃編報(bào)周期，提高效率，節(jié)約成本。預(yù)算系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)高度集成化，減少重復(fù)勞動(dòng)，實(shí)時(shí)共享信息，降低人力成本，實(shí)現(xiàn)快捷的數(shù)據(jù)查詢(xún)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢(xún)分析從而強(qiáng)化預(yù)算分析和控制功能。

4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?；谄髽I(yè)中全量的往來(lái)款數(shù)據(jù)以及合同訂單數(shù)據(jù)流實(shí)時(shí)預(yù)測(cè)現(xiàn)金，根據(jù)指標(biāo)模型設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)模型，量化計(jì)量市場(chǎng)的波動(dòng)，并進(jìn)行情景模擬、壓力測(cè)試，量化風(fēng)險(xiǎn)。

二、構(gòu)建資金管理新模式的必要性分析

（一）海螺水泥基本情況

安徽海螺水泥股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)海螺水泥）是著名水泥建材企業(yè)，產(chǎn)業(yè)設(shè)計(jì)水泥制造、綠色建材和新能源等領(lǐng)域。水泥行業(yè)有批量大、資金密集等行業(yè)特征。2021年，新冠疫情散發(fā)、面廣、多發(fā)，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)面臨多重壓力，企業(yè)面臨挑戰(zhàn)，再加上中國(guó)供給側(cè)改革以及政府推出大批基建項(xiàng)目拉動(dòng)水泥需求的背景，海螺水泥需要通過(guò)內(nèi)部管理發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，開(kāi)展全面預(yù)算管理，降低運(yùn)營(yíng)成本，統(tǒng)籌企業(yè)資源以加強(qiáng)資金管理實(shí)現(xiàn)對(duì)核心資產(chǎn)的管理，保障企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（二）海螺水泥面臨困境

1.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高。目前中國(guó)水泥行業(yè)仍處過(guò)剩階段，去產(chǎn)能已成行業(yè)共識(shí)，行業(yè)景氣度有波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。從2018年國(guó)家市監(jiān)局反壟斷局告誡水泥行業(yè)協(xié)會(huì)以來(lái)，相關(guān)部門(mén)保持對(duì)水泥行業(yè)壟斷情況高度重視，水泥行業(yè)協(xié)同面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。鑒于行業(yè)景氣度以及未來(lái)發(fā)展的不確定性，海螺水泥需更精確的經(jīng)營(yíng)管理，牢牢管控等資金資源以維持公司穩(wěn)定發(fā)展。

2.管理難度大。水泥行業(yè)屬于資金密集產(chǎn)業(yè)，資金需求量大；資金結(jié)算量大，收付結(jié)算中，商業(yè)匯票占很大比重，但商業(yè)匯票存在監(jiān)控難、管控差、周轉(zhuǎn)效率低等缺陷，導(dǎo)致生產(chǎn)企業(yè)面臨應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)雙高問(wèn)題；資金流動(dòng)性要求高，由于水泥行業(yè)景氣度存在波動(dòng)，各金融機(jī)構(gòu)對(duì)該行業(yè)生產(chǎn)企業(yè)的授信貸款較為謹(jǐn)慎，導(dǎo)致融資資源緊張、融資利率較高，企業(yè)需高度關(guān)注企業(yè)資金流動(dòng)性。綜上，海螺水泥，面臨資金資源調(diào)整配置、業(yè)務(wù)結(jié)算效率、授信貸款三方面資金管理問(wèn)題。

3.系統(tǒng)功能少。海螺水泥原系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能較少，難以迅速形成有價(jià)值的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，集團(tuán)決策效率低；原系統(tǒng)無(wú)法與財(cái)務(wù)、預(yù)算系統(tǒng)聯(lián)通協(xié)作以實(shí)現(xiàn)較好預(yù)算控制；無(wú)票據(jù)池等資金管理功能，難以集中管理票據(jù)和精確管控，且與之直聯(lián)的銀行數(shù)量少，實(shí)用性不足。

（三）搭建資金管理新模式的必要性

隨著企業(yè)國(guó)際化發(fā)展，海螺水泥亟需建立資金管理新模式，打造新資金管理平臺(tái)，運(yùn)用新技術(shù)實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算、資金結(jié)算、會(huì)計(jì)核算，在集團(tuán)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)資金共享、資源共享并創(chuàng)造業(yè)務(wù)的發(fā)展空間，解決資金管理難度大、系統(tǒng)功能少問(wèn)題，提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力，突破財(cái)務(wù)管控瓶頸。

三、海螺水泥資金管理新模式

（一）資金管理新模式的構(gòu)建目標(biāo)和理念

為響應(yīng)國(guó)家“一帶一路”和國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整等政策要求，2018年起，海螺集團(tuán)開(kāi)始籌建數(shù)字化信息系統(tǒng)管理平臺(tái)，以期推動(dòng)海螺集團(tuán)的管理變革，至2020年7月，海螺總部正式上線(xiàn)。海螺水泥利用統(tǒng)一的司庫(kù)管理平臺(tái)實(shí)現(xiàn)全線(xiàn)上管控業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)，并在集成業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)銀企直聯(lián)，達(dá)成集團(tuán)業(yè)財(cái)融合一體化管理的效果。其中主要有兩種業(yè)務(wù)模式：操作類(lèi)業(yè)務(wù)和運(yùn)營(yíng)類(lèi)業(yè)務(wù)。資金集中管理作為復(fù)雜且極具挑戰(zhàn)的系統(tǒng)管理工作，在互聯(lián)網(wǎng)新浪潮下受到了理論、模式等各方面的沖擊，海螺水泥資金管理平臺(tái)利用大數(shù)據(jù)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算等新形態(tài)數(shù)字技術(shù)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)監(jiān)控，及時(shí)高效處理信息、分析數(shù)據(jù)，體現(xiàn)傳統(tǒng)資金管理與新型技術(shù)相融合的全方位拓展。此外，海螺水泥資金管理平臺(tái)在合法性、合規(guī)性的基礎(chǔ)上展開(kāi)，在內(nèi)部票據(jù)池管理中，禁止成員單位自行拆借資金，內(nèi)部單位資金歸置只能在第三方介入下，通過(guò)簽訂委托貸款企業(yè)與銀行的三方協(xié)議實(shí)現(xiàn)的集團(tuán)內(nèi)部成員單位資金往來(lái)?；诖诉m度授權(quán)，調(diào)動(dòng)成員單位積極性，提升效率。

（二）資金管理新模式的運(yùn)作設(shè)計(jì)

1.賬戶(hù)管理。賬戶(hù)管理是資金管理的基礎(chǔ)，分散的賬戶(hù)無(wú)法實(shí)現(xiàn)高效資金配置，借助互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)的技術(shù)支撐可以抽取數(shù)據(jù)庫(kù)中不同賬戶(hù)的數(shù)據(jù)信息，并在系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)層面分析反饋，實(shí)現(xiàn)資金的配置。海螺集團(tuán)有三個(gè)子集團(tuán)，在集團(tuán)層面主要以司庫(kù)管理為核心，搭建財(cái)務(wù)管控信息化平臺(tái)，完成整個(gè)集團(tuán)內(nèi)外部的資金調(diào)度、貸款管理、資金計(jì)劃等業(yè)務(wù)，并對(duì)全集團(tuán)司庫(kù)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)集中監(jiān)督。子集團(tuán)各自建立結(jié)算中心，基于BIP的財(cái)務(wù)管理平臺(tái)面向結(jié)算中心提供成本核算、存貨核算、往來(lái)款、固定資產(chǎn)、報(bào)賬管理、稅務(wù)管理等業(yè)務(wù)服務(wù)，各子集團(tuán)間的業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)和權(quán)限分別獨(dú)立，相互隔離，但是可以利用整個(gè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)信息的集中，共享數(shù)據(jù)。二級(jí)結(jié)算中心按照業(yè)務(wù)板塊、產(chǎn)業(yè)鏈模塊歸集和管控資金，集團(tuán)直接管控子集團(tuán)資金，實(shí)現(xiàn)資金逐級(jí)集中、全級(jí)別的歸集和撥付，提高效率，保障各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間高效協(xié)作、自動(dòng)化運(yùn)營(yíng)。

2.資金歸集調(diào)配。海螺水泥資金歸集調(diào)配基于BIP的資金管理新模式主要應(yīng)用體現(xiàn)在資金計(jì)劃、票據(jù)集中管理和資金調(diào)度上。資金計(jì)劃對(duì)資金進(jìn)行全級(jí)次、全流程計(jì)劃管理，對(duì)資金計(jì)劃進(jìn)行智能分析。例如在采購(gòu)業(yè)務(wù)中及時(shí)根據(jù)賬期做出預(yù)測(cè)，職工薪酬等費(fèi)用類(lèi)業(yè)務(wù)則根據(jù)其周期做出計(jì)劃。同時(shí)，上級(jí)可以在計(jì)劃編制工作臺(tái)看到成員單位計(jì)劃編制情況，并利用該工作臺(tái)對(duì)成員發(fā)起催辦或者強(qiáng)制匯總。以上體現(xiàn)BIP“流程驅(qū)動(dòng)+數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)”的核心理念。

海螺水泥基于BIP引入內(nèi)部票據(jù)池和銀行票據(jù)池集中管理應(yīng)收票據(jù)，海螺集團(tuán)根據(jù)票據(jù)支付需求調(diào)配適合的票據(jù)，集團(tuán)票據(jù)池與銀行票據(jù)池和商業(yè)匯票形成高效聯(lián)動(dòng)，認(rèn)證成員能實(shí)現(xiàn)銀企直聯(lián)，降低糾錯(cuò)成本和人力成本?？鐓^(qū)域、跨銀行的集團(tuán)票據(jù)池對(duì)內(nèi)部票據(jù)歸集調(diào)配，解決票據(jù)錯(cuò)配問(wèn)題，使票據(jù)資產(chǎn)具備較好流動(dòng)性和效益性。以上體現(xiàn)BIP利用云計(jì)算等技術(shù)調(diào)度業(yè)務(wù)鏈上下游數(shù)據(jù)，解決票據(jù)在不同賬戶(hù)間的歸集問(wèn)題并實(shí)現(xiàn)外部資源整合，打破了企業(yè)原有邊界，實(shí)現(xiàn)了社會(huì)化商業(yè)網(wǎng)絡(luò)協(xié)同。

資金調(diào)度主要是資金的歸集下?lián)?，子集團(tuán)作為二級(jí)結(jié)算單位，負(fù)責(zé)歸集成員單位的資金并將資金資源集中起來(lái)，以此發(fā)揮資金規(guī)模效應(yīng)。根據(jù)成員單位管理特點(diǎn)，選擇不同資金池管理方案，具體有以下三種方式：定時(shí)歸集，在用款時(shí)成員單位進(jìn)行聯(lián)動(dòng)撥付；定時(shí)歸集，按照集團(tuán)根據(jù)實(shí)際情況預(yù)測(cè)計(jì)劃的額度下?lián)?；定時(shí)歸集，在一定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)足預(yù)先設(shè)定的金額。當(dāng)成員單位賬戶(hù)出現(xiàn)余額不足的情況時(shí)，結(jié)算中心將進(jìn)行調(diào)整配置，盤(pán)活企業(yè)資金資源，實(shí)現(xiàn)資金資產(chǎn)的流動(dòng)?；贐IP系統(tǒng)，結(jié)算中心能協(xié)同工作進(jìn)行賬務(wù)處理，在系統(tǒng)中實(shí)時(shí)核對(duì)相關(guān)票據(jù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)人力勞動(dòng)的替代和數(shù)智驅(qū)動(dòng)的商業(yè)創(chuàng)新。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理。在資金管理新模式下，針對(duì)債務(wù)融資的風(fēng)險(xiǎn)管理主要為對(duì)債務(wù)融資的全流程監(jiān)控，在融資申請(qǐng)、審批時(shí)進(jìn)行線(xiàn)上管控，根據(jù)審批結(jié)果，相關(guān)負(fù)責(zé)人線(xiàn)下到指定機(jī)構(gòu)辦理融資業(yè)務(wù)，最后融資業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息。系統(tǒng)將根據(jù)相應(yīng)期限對(duì)授信、貸款、應(yīng)付票據(jù)、信用證生成還款付息計(jì)劃，同時(shí)還將進(jìn)行到期預(yù)警。以上體現(xiàn)BIP數(shù)據(jù)智能、鏈接資源的特點(diǎn)。

四、海螺水泥資金管理新模式效果評(píng)價(jià)

（一）從集團(tuán)整體角度分析

從集團(tuán)整體角度分析，海螺水泥資金管理新模式主要優(yōu)勢(shì)有精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)、節(jié)約成本、打破企業(yè)邊界，實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部協(xié)同。原系統(tǒng)需要大量專(zhuān)業(yè)人員，基于新模式，可代替人工操作，利于簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)部門(mén)，釋放勞動(dòng)力。此外，通過(guò)系統(tǒng)能盤(pán)活集團(tuán)資金，根據(jù)資料，在此模式下，海螺水泥通過(guò)資金歸集、調(diào)撥，年實(shí)現(xiàn)效益近10億元，提高了資金周轉(zhuǎn)效率，減少開(kāi)票保證金約50億元/年，節(jié)約資金占用費(fèi)約7500萬(wàn)元/年，節(jié)約開(kāi)票手續(xù)費(fèi)約1500萬(wàn)元/年。海螺水泥運(yùn)用集團(tuán)票據(jù)池和銀行票據(jù)池，實(shí)現(xiàn)票據(jù)自動(dòng)化處理跨企業(yè)、跨行的歸集，利用內(nèi)外部協(xié)同打通原有企業(yè)間業(yè)務(wù)處理障礙，在BIP支持下，運(yùn)用新技術(shù)塑造了資金管理新流程，提升了集團(tuán)管理能力。

（二）從成員單位角度分析

從成員單位角度看，新模式優(yōu)勢(shì)是降低資金使用成本、盤(pán)活資金、提升結(jié)算效率，各成員單位實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)，解決外部融資中放款難、費(fèi)率高、時(shí)間長(zhǎng)的問(wèn)題。同時(shí)，將閑置不用的資金運(yùn)用資金池進(jìn)行調(diào)撥，獲取額外收益，從而盤(pán)活閑置資金。資金管理新模式引入多項(xiàng)新型數(shù)字技術(shù)，提升各成員單位的資金配置效率，促進(jìn)其資金管理科學(xué)化、合理化，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)處理流程，降低人力投入的同時(shí)減少了糾錯(cuò)成本，提升了資金結(jié)算效率。

（三）新模式與原資金管理系統(tǒng)對(duì)比分析

原系統(tǒng)系傳統(tǒng)ERP系統(tǒng)，缺乏業(yè)務(wù)功能導(dǎo)致無(wú)法進(jìn)行有效分析，影響集團(tuán)決策；資金管理系統(tǒng)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，難以與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)協(xié)作，無(wú)法綜合運(yùn)用集團(tuán)財(cái)務(wù)、資金、預(yù)算數(shù)據(jù)以實(shí)現(xiàn)事前規(guī)范，事中管控和事后分析；沒(méi)有票據(jù)池，無(wú)法集中管理票據(jù)；直聯(lián)銀行數(shù)量少，無(wú)法實(shí)質(zhì)上解決票據(jù)流動(dòng)性和效益性問(wèn)題。針對(duì)以上問(wèn)題，基于BIP的資金管理新模式有以下優(yōu)勢(shì)：第一，利用新型數(shù)智化技術(shù)重構(gòu)規(guī)范并健全組織流程體系，對(duì)信息化重構(gòu)系統(tǒng)，提供健全的數(shù)據(jù)信息以供集團(tuán)決策；第二，搭建以司庫(kù)管理為核心的智能財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)統(tǒng)一線(xiàn)上管理，司庫(kù)管理平臺(tái)于業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成，完善異構(gòu)系統(tǒng)集成對(duì)接，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體融合；第三，搭建內(nèi)部票據(jù)池和銀行票據(jù)池，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的跨域歸集和流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的自動(dòng)化，將司庫(kù)管理系統(tǒng)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)集成對(duì)接，與12家銀行銀企直聯(lián)，與8家銀行電票直聯(lián)，司庫(kù)管理平臺(tái)自動(dòng)識(shí)別并接收應(yīng)付單據(jù)，審核后生成付款申請(qǐng)進(jìn)行對(duì)外支付，最后的收付款數(shù)據(jù)將自動(dòng)在系統(tǒng)中生成會(huì)計(jì)憑證，解決票據(jù)的流動(dòng)性和效益性問(wèn)題。

五、結(jié)論

企業(yè)集團(tuán)規(guī)模的擴(kuò)張以及資金管理要求的提高導(dǎo)致企業(yè)需要以更高標(biāo)準(zhǔn)對(duì)集團(tuán)資金資源統(tǒng)一集中管控，通過(guò)對(duì)海螺水泥資金管理的分析，可知企業(yè)集團(tuán)要繼續(xù)完善資金管理制度和管理體系，提供制度保障，達(dá)到提高效率，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。對(duì)于集團(tuán)企業(yè)，此模式能提高資金管理效率，助力集團(tuán)企業(yè)降本增效，提供了較強(qiáng)的推廣價(jià)值和示范效應(yīng)。