邢 賓

（山東?；茉从邢薰?熱電分公司，山東濰坊 261000）

1 概述

二氧化碳等溫室氣體的過(guò)度排放導(dǎo)致了嚴(yán)重的氣候變化和環(huán)境惡化問(wèn)題?！毒┒甲h定書(shū)》頒布后，許多地區(qū)陸續(xù)實(shí)踐了多種碳減排方法。常用的減排方法有碳稅、限額交易系統(tǒng)、清潔發(fā)展機(jī)制與聯(lián)合執(zhí)行等。其中，碳排放權(quán)的限額交易系統(tǒng)（Emission Trading System，ETS，以下簡(jiǎn)稱碳市場(chǎng)）通常被認(rèn)為是一種有效的制度。世界上主要國(guó)家都有其國(guó)家或地區(qū)范圍的碳市場(chǎng)。

我國(guó)的碳市場(chǎng)起步較晚，目前已經(jīng)初步建立了二氧化碳排放監(jiān)測(cè)、報(bào)告和核查（MRV）制度；但是相較于國(guó)外典型碳市場(chǎng)，總體還處于起步狀態(tài)，碳市場(chǎng)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制體系也尚未成熟。在碳排放計(jì)量數(shù)據(jù)質(zhì)量方面，盡管有研究通過(guò)對(duì)比排放企業(yè)自報(bào)告與第三方核查報(bào)告，肯定了部分試點(diǎn)碳市場(chǎng)的數(shù)據(jù)質(zhì)量[1]；但2021年至2022年期間生態(tài)環(huán)境部等部門先后報(bào)道了4起碳排放報(bào)告數(shù)據(jù)弄虛作假問(wèn)題，共涉及4家第三方機(jī)構(gòu)及多家控排企業(yè)[2]，因此我國(guó)的碳市場(chǎng)仍有數(shù)據(jù)質(zhì)量的隱憂，亟待查漏補(bǔ)缺。

在完善我國(guó)碳市場(chǎng)機(jī)制建設(shè)的過(guò)程中，可以有選擇性地根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況借鑒國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家或地區(qū)碳市場(chǎng)的運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)。盡管諸如歐盟ETS 等碳市場(chǎng)的運(yùn)行效果已得到認(rèn)可[3]，但其建設(shè)過(guò)程遠(yuǎn)非一帆風(fēng)順。實(shí)際上，國(guó)外碳市場(chǎng)在其建立初期也曾經(jīng)歷過(guò)較為嚴(yán)重的數(shù)據(jù)質(zhì)量危機(jī)[4]，經(jīng)過(guò)不斷在制度與技術(shù)方面查缺補(bǔ)漏才得以不斷完善。盡管各地碳市場(chǎng)情況各不相同，但普遍都經(jīng)歷過(guò)數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題的考驗(yàn)。我國(guó)的碳市場(chǎng)雖然起步較晚，但可以通過(guò)分析先行碳市場(chǎng)在數(shù)據(jù)質(zhì)量方面遇到的問(wèn)題與相應(yīng)的解決方案，根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況因地制宜發(fā)展具有中國(guó)特色的碳市場(chǎng)體系。本文嘗試梳理國(guó)外碳市場(chǎng)常用的碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方法，剖析我國(guó)碳市場(chǎng)建設(shè)過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，并結(jié)合中國(guó)碳市場(chǎng)的實(shí)踐情況提出可能的改進(jìn)方案。

2 國(guó)外碳市場(chǎng)的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方法

目前國(guó)外主流碳市場(chǎng)為控制碳排放計(jì)量數(shù)據(jù)的質(zhì)量，主要采用慎選技術(shù)方法與嚴(yán)格流程管理這兩種思路。慎選技術(shù)方法是指在選擇碳排放數(shù)據(jù)核算方法時(shí)，往往根據(jù)所核算數(shù)據(jù)類型的不同，因地制宜選擇核算法或連續(xù)排放監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（Continuous Emissions Monitoring Systems，簡(jiǎn)稱CEMS），并為采用的方法配套相應(yīng)的質(zhì)量保障措施。核算法主要包括排放因子法與質(zhì)量平衡法。排放因子法使用IPCC 提供的碳核算基本方程：溫室氣體（GHG）排放=活動(dòng)數(shù)據(jù)（AD）× 排放因子（EF）。AD 是導(dǎo)致溫室氣體排放的生產(chǎn)或消費(fèi)活動(dòng)的活動(dòng)量，如每種化石燃料的消耗量、石灰石原料的消耗量、凈購(gòu)入的電量、凈購(gòu)入的蒸汽量等；EF 是與活動(dòng)水平數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)的系數(shù)，包括單位熱值含碳量或元素碳含量、氧化率等，表征單位生產(chǎn)或消費(fèi)活動(dòng)量的溫室氣體排放系數(shù)。EF 既可以直接采用IPCC、美國(guó)環(huán)境保護(hù)署、歐洲環(huán)境機(jī)構(gòu)等提供的已知數(shù)據(jù)（即缺省值），也可以基于代表性的測(cè)量數(shù)據(jù)來(lái)推算。我國(guó)已經(jīng)基于實(shí)際情況設(shè)置了國(guó)家參數(shù)，例如《工業(yè)其他行業(yè)企業(yè)溫室氣體排放核算方法與報(bào)告指南（試行）》的附錄二提供了常見(jiàn)化石燃料特性參數(shù)缺省值數(shù)據(jù)。在碳質(zhì)量平衡法下，碳排放由輸入碳含量減去非二氧化碳的碳輸出量得到：二氧化碳排放=（原料投入量×原料含碳量–產(chǎn)品產(chǎn)出量×產(chǎn)品含碳量–廢物輸出量×廢物含碳量）×44/12。CEMS法則為在碳排放源直接安裝碳排放監(jiān)測(cè)模塊，通過(guò)連續(xù)監(jiān)測(cè)濃度和流速直接測(cè)量其排放量。

嚴(yán)格流程管理是指對(duì)碳排放中的監(jiān)測(cè)、報(bào)告與核查（Monitoring，Reporting and Verification，MRV）過(guò)程設(shè)置嚴(yán)密的規(guī)章流程，防止因?yàn)橛幸饣蛘邿o(wú)意的人為因素干擾數(shù)據(jù)質(zhì)量。已經(jīng)采用的主要措施包括：為重要流程配套相應(yīng)的法律與標(biāo)準(zhǔn)、建立公開(kāi)可查的排放數(shù)據(jù)平臺(tái)、排放數(shù)據(jù)多方交叉驗(yàn)證與對(duì)核查機(jī)構(gòu)及人員采用嚴(yán)格的準(zhǔn)入門檻等。

2.1 慎選技術(shù)方法

在歐盟的ETS 中，連續(xù)排放監(jiān)測(cè)系統(tǒng)逐步發(fā)展成為與核算方法具有同等地位的計(jì)量監(jiān)測(cè)手段，但是大多數(shù)控排單位仍以核算法為主。在EU ETS 的前兩個(gè)發(fā)展階段（2005—2007年和2008—2012年），歐盟規(guī)定在能夠證明CEMS 實(shí)測(cè)數(shù)據(jù)質(zhì)量?jī)?yōu)于核算法的前提下，控排企業(yè)可采用CEMS 法進(jìn)行碳排放計(jì)量監(jiān)測(cè)。到2013年以后，規(guī)定不再需要證明CEMS 的數(shù)據(jù)質(zhì)量等級(jí)高于核算法即可使用CEMS 方法，即CEMS 方法與核算法具有同等地位。但是，CEMS 方法所得的排放數(shù)據(jù)必須通過(guò)核算法進(jìn)行校驗(yàn)，為此歐盟也對(duì)CEMS 的適用范圍、質(zhì)量控制措施做出了一系列詳盡規(guī)定。

為了提高CEMS 的可靠性，歐盟自2013年起設(shè)立了針對(duì)CMES 的質(zhì)量保證措施（Quality Assurance Levels，簡(jiǎn)稱QALs）。QALs 由四個(gè)步驟構(gòu)成，QAL1為安裝前的檢驗(yàn)環(huán)節(jié)，QAL2為安裝后的測(cè)試環(huán)節(jié)，確保安裝和調(diào)試正確，QAL3是使用過(guò)程中持續(xù)的質(zhì)量控制環(huán)節(jié)，主要為了確保監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)穩(wěn)定一致，AST是年度監(jiān)測(cè)，這一環(huán)節(jié)與QAL2類似，在執(zhí)行時(shí)間上互為補(bǔ)充。

美國(guó)區(qū)域溫室氣體減排行動(dòng)（RGGI）規(guī)定，所有燃燒固體燃料的機(jī)組必須使用連續(xù)排放監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，僅燃油和燃?xì)鈾C(jī)組可以申請(qǐng)采用核算法。在排放計(jì)量監(jiān)測(cè)方法的選擇上，RGGI 對(duì)連續(xù)排放監(jiān)測(cè)系統(tǒng)有明顯偏好。RGGI 規(guī)定燃煤及其他固體燃料機(jī)組必須安裝CEMS 裝置，但是燃油和燃?xì)鈾C(jī)組可以向美國(guó)環(huán)境保護(hù)署及州立或本地主管機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)，通過(guò)排放因子進(jìn)行排放核算。在質(zhì)量控制方面，CEMS 系統(tǒng)需要開(kāi)展日評(píng)估、季度評(píng)估和半年或年評(píng)估來(lái)確保監(jiān)測(cè)的準(zhǔn)確性。

美國(guó)加州碳市場(chǎng)規(guī)定，發(fā)電廠和重點(diǎn)設(shè)備必須采用CEMS 進(jìn)行排放監(jiān)測(cè)，其他工業(yè)部門可采取核算方法進(jìn)行排放監(jiān)測(cè)。加州碳市場(chǎng)納入了電力、交通、建筑，以及幾乎包含了所有部門的工業(yè)體系，納入了二氧化碳、甲烷、一氧化二氮等六種溫室氣體和其他氟化物。在溫室氣體監(jiān)測(cè)方法的選擇上，CARB 根據(jù)不同行業(yè)規(guī)定了詳盡的監(jiān)測(cè)辦法，其中發(fā)電單位和重點(diǎn)設(shè)備（如固定燃料燃燒排放源、水泥窯、玻璃熔爐、石灰窯、高爐等，當(dāng)滿足一定條件時(shí)，如額定熱輸入大于250 MMBtu/h、年運(yùn)行小時(shí)數(shù)超過(guò)1 000 h、已安裝通過(guò)認(rèn)證的CEMS 等）必須采用連續(xù)排放監(jiān)測(cè)方法。

2.2 嚴(yán)格流程管理

歐盟ETS 形成了多方交叉、貫穿整個(gè)履約周期的MRV 流程。根據(jù)MRR（Monitoring and Reporting Regulation） 和AVR（Accreditation and Verification Regulation）條例，MRV 流程需要國(guó)家認(rèn)證機(jī)構(gòu)、第三方核查機(jī)構(gòu)、主管部門和控排企業(yè)四方共同參與。其中國(guó)家認(rèn)證機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)第三方核查機(jī)構(gòu)的資質(zhì)認(rèn)證，并對(duì)其核查過(guò)程進(jìn)行監(jiān)管；第三方核查機(jī)構(gòu)在獲取資質(zhì)認(rèn)證后，將按照相關(guān)條例對(duì)控排企業(yè)提交的排放報(bào)告進(jìn)行核查；而主管部門則直接面向控排企業(yè)，負(fù)責(zé)審批年度監(jiān)測(cè)計(jì)劃，隨時(shí)巡查監(jiān)測(cè)活動(dòng)，還要對(duì)第三方核查機(jī)構(gòu)核查后的排放報(bào)告進(jìn)行抽查，交叉確認(rèn)核查結(jié)果；而控排企業(yè)則需要上一年度向主管部門提交下一年度的監(jiān)測(cè)計(jì)劃，在當(dāng)年開(kāi)展監(jiān)測(cè)并形成排放報(bào)告，排放報(bào)告提交第三方機(jī)構(gòu)核查無(wú)誤后，等待主管部門抽查結(jié)果，最后不晚于次年4月30日交出排放配額。

美國(guó)區(qū)域溫室氣體減排行動(dòng)形成以CEMS 數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測(cè)為核心環(huán)節(jié)的二方核查制度。由于CEMS占據(jù)主導(dǎo)地位，因此整個(gè)MRV 體系主要圍繞CEMS設(shè)備的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制展開(kāi)。RGGI 認(rèn)為遵循相關(guān)規(guī)定并通過(guò)認(rèn)證測(cè)試的CEMS 監(jiān)測(cè)系統(tǒng)精確度高、數(shù)據(jù)質(zhì)量好，因此只規(guī)定了由相應(yīng)的主管部門進(jìn)行第二方數(shù)據(jù)審查，沒(méi)有設(shè)立獨(dú)立的第三方核查機(jī)制。

美國(guó)加州碳市場(chǎng)采取具有第三方核查機(jī)構(gòu)的核查機(jī)制，并加強(qiáng)核查資質(zhì)審核。加州碳市場(chǎng)的核查流程，共有排放主體、第三方核查機(jī)構(gòu)及加州空氣資源局三個(gè)主體參與其中。與歐盟碳市場(chǎng)的MRV 體系相比，加州對(duì)核查機(jī)構(gòu)及人員的準(zhǔn)入門檻更加嚴(yán)格，并定期開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn)和測(cè)試。

3 結(jié)束語(yǔ)

1）在體制機(jī)制建設(shè)方面，MRV 機(jī)制設(shè)計(jì)得科學(xué)性、相關(guān)法律條例制定得完善程度都將影響碳市場(chǎng)數(shù)據(jù)質(zhì)量。完善我國(guó)的MRV機(jī)制問(wèn)題任重道遠(yuǎn)。我國(guó)可以參考別國(guó)碳市場(chǎng)的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，為重要流程配套相應(yīng)的法律與標(biāo)準(zhǔn)，建立公開(kāi)可查的排放數(shù)據(jù)平臺(tái)，對(duì)排放數(shù)據(jù)多方采取交叉驗(yàn)證，并對(duì)核查機(jī)構(gòu)及人員采用嚴(yán)格的準(zhǔn)入門檻。對(duì)于全國(guó)碳市場(chǎng)而言，國(guó)際碳市場(chǎng)MRV機(jī)制雖然具有參考價(jià)值，但是也并非完全適用，當(dāng)前我國(guó)碳市場(chǎng)仍處于“摸著石頭過(guò)河”的階段，相關(guān)法律條例尚未出臺(tái)。隨著碳市場(chǎng)進(jìn)一步發(fā)展，體制機(jī)制上漏洞逐步消失，監(jiān)管和執(zhí)法力度的加強(qiáng)，數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題有希望得到明顯改善。

2）在責(zé)任意識(shí)和知識(shí)儲(chǔ)備方面，仍有許多控排企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)及專業(yè)人員，并未正確認(rèn)識(shí)碳排放核算、碳交易及碳減排目標(biāo)的重大意義，在利益驅(qū)動(dòng)下主動(dòng)降低數(shù)據(jù)質(zhì)量；或?qū)ο嚓P(guān)工作流程的了解程度不足，被動(dòng)地出現(xiàn)了流程性的錯(cuò)誤。有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)相關(guān)的教育培訓(xùn)工作，使得碳排放核算行業(yè)形成良好的職業(yè)風(fēng)尚。

3）在具體的技術(shù)應(yīng)用層面，我國(guó)現(xiàn)行MRV 主要以核算法開(kāi)展排放監(jiān)測(cè)，并以人工核查為主要核查手段，電子化和公開(kāi)化程度較低，這不僅導(dǎo)致核查效率偏低、人為干擾明顯，同時(shí)也不便于從源頭開(kāi)展質(zhì)量控制。目前已有研究探索通過(guò)CEMS 系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)排放監(jiān)測(cè)、利用區(qū)塊鏈技術(shù)進(jìn)行過(guò)程數(shù)據(jù)質(zhì)量控制等，旨在通過(guò)更有效的技術(shù)手段壓縮弄虛作假空間。應(yīng)當(dāng)積極探索并利用技術(shù)手段或數(shù)據(jù)處理方法提高碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量的方式，保障碳市場(chǎng)良好運(yùn)行的基礎(chǔ)。