于舒婷，汪玲，胡娟

［摘 要］消費信貸在許多國家廣泛推行和應(yīng)用，并帶來了良好的經(jīng)濟效益?，F(xiàn)如今，消費信貸已經(jīng)形成一種非常成熟的金融服務(wù)模式。我國的消費信貸起步較晚，在20世紀80年代才開展消費信貸業(yè)務(wù)。但隨著我國近些年經(jīng)濟的迅猛發(fā)展和大眾消費觀念的不斷轉(zhuǎn)變，我國的消費信貸規(guī)模目前進入高速增長階段。然而，我國商業(yè)銀行消費信貸風險管理體系不完善，影響了消費信貸業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展?；诖耍恼聫膬?nèi)部和外部兩個角度對我國商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀、存在的問題和深層原因進行分析，然后有針對性地提出建議，以供參考。

［關(guān)鍵詞］商業(yè)銀行；消費信貸；風險管理

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2023.18.059

［中圖分類號］F832.4［文獻標識碼］A［文章編號］1673-0194（2023）18-0181-03

0? ? ?引 言

20世紀前后消費信貸產(chǎn)生于經(jīng)濟發(fā)展相對較好的歐美地區(qū)，二戰(zhàn)以后（1945年以后）這一業(yè)務(wù)在西方得到廣泛推廣。消費信貸業(yè)務(wù)在西方發(fā)達國家有著近百年的發(fā)展歷史，發(fā)展到今天，已經(jīng)成為一項成熟的業(yè)務(wù)，并成為這些國家商業(yè)銀行一項重要的盈利來源。近些年，隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，消費信貸也迅速發(fā)展起來，成為經(jīng)濟發(fā)展中的一大亮點。消費信貸可以在國內(nèi)需求不足的情況下刺激內(nèi)需，拉動消費的增加，改善消費環(huán)境。例如，截至2022年9月末，我國扣除房貸后的住戶消費貸款規(guī)模17.09萬億元。支持消費信貸的發(fā)展，會給國內(nèi)經(jīng)濟帶來巨大好處。但是，消費信貸是用于幫助需要購買各類消費品的個人和家庭，而非將資金貸款給用于生產(chǎn)和銷售的各類企業(yè)與機構(gòu)，這對于商業(yè)銀行來說，將面臨極大的信用風險。我國的消費信貸業(yè)務(wù)起步較晚，是1980年以后才真正發(fā)展起來，目前消費信貸的發(fā)展體系尚不完善，還未形成有效的信用評估和信貸管理機制，這導(dǎo)致商業(yè)銀行暴露在巨大的信用風險之中［1］?？梢哉f，加強商業(yè)銀行消費信貸風險管理，完善消費信貸業(yè)務(wù)，使之能有效運轉(zhuǎn)，是我國商業(yè)銀行的當務(wù)之急。

1? ? ?我國商業(yè)銀行消費信貸風險管理現(xiàn)狀

1.1? ?內(nèi)部管理現(xiàn)狀

1.1.1? ?實施資產(chǎn)負債比例管理和貸款風險分類管理

資產(chǎn)負債比例管理可以看作是資產(chǎn)負債綜合管理理論在實際中的具體運用，可以有效實現(xiàn)控制消費信貸風險。資產(chǎn)負債比例管理是將資產(chǎn)和負債進行優(yōu)化組合，在保證商業(yè)銀行收益的前提下盡可能弱化風險，既保證收益又實現(xiàn)風險控制。深圳農(nóng)業(yè)銀行和浦東農(nóng)業(yè)銀行是我國最早應(yīng)用該方法的試點銀行。資產(chǎn)負債比例管理方法已歷經(jīng)多年的發(fā)展，在理論和實踐上有巨大進步，具有很好的成效。另外，商業(yè)銀行進行消費信貸風險管理時，將消費信貸資產(chǎn)風險進行分類管理至關(guān)重要，不同類型的資產(chǎn)風險程度不同。把信貸資產(chǎn)分類，便于商業(yè)銀行管理人員和信貸人員全面分析風險狀況，進而根據(jù)風險程度準確判斷信貸資產(chǎn)質(zhì)量。我國對商業(yè)銀行貸款風險分類管理辦法進行過一次修訂，修改之前是四級方法分類，修改后變?yōu)槲寮壏椒ǚ诸悺?/p>

1.1.2? ?建立呆賬準備金制度和統(tǒng)一授信制度

商業(yè)銀行的貸款并不是每一筆都能收回，在諸多因素的影響下肯定會存在不良貸款，勢必會造成風險，因此，引入呆賬準備金制度就顯得十分必要。1988年，財政部頒布了《關(guān)于國家專業(yè)銀行建立貸款呆賬準備金的暫行規(guī)定》，這是我國最早的關(guān)于呆賬準備金的制度文件，標志著我國開始實施呆賬準備金制度，但該暫定文件并不完善，先后經(jīng)歷了3次修改，最終以2000年頒布的補充規(guī)定《公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行關(guān)于業(yè)務(wù)會計處理補充規(guī)定》而得以完善。呆賬準備金制度實際上是針對我國商業(yè)銀行會計部門的一個準則。原銀監(jiān)會規(guī)定從2001年開始所有上市銀行必須按照國際標準計提呆賬準備金。為此，我國商業(yè)銀行在消費信貸風險管理時一般都建立呆賬準備金制度。另外，為了能夠讓商業(yè)銀行更加穩(wěn)健地運行，增強防范和控制內(nèi)部風險的能力，統(tǒng)一的授信制度應(yīng)運而生。1999年，中國人民銀行頒布了《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》，標志著統(tǒng)一授信制度正式建立，包括4個方面的“統(tǒng)一”：授信主體、授信形式、不同幣種和授信對象，缺一不可。在此情況下，我國商業(yè)銀行也開始施行統(tǒng)一授信制度。

1.2? ?外部環(huán)境現(xiàn)狀

1.2.1? ?實施人民銀行風險監(jiān)控

人民銀行風險監(jiān)控是對整個金融體系的監(jiān)控，重點防范系統(tǒng)和區(qū)域的金融風險。人民銀行運用一系列貨幣政策來調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，達到穩(wěn)定貨幣的目的，建立市場準入制度，便于進行行政方面的管理，也會在必要時發(fā)布禁令。人民銀行不僅要著眼于預(yù)警，進行全局監(jiān)控，還要著眼于國際，實現(xiàn)與國際并軌。

1.2.2? ?初步擁有信貸法律依據(jù)

1996年，中國人民銀行頒布的《貸款通則》是國內(nèi)第一部關(guān)于貸款質(zhì)量和安全的完整法規(guī)，對金融界產(chǎn)生了極大的影響?！顿J款通則》從多方面對消費信貸提出要求，在風險管理體制方面提出了法律效力的范圍；在借貸款人權(quán)利義務(wù)方面，提出了借貸人資質(zhì)的要求和雙方操作權(quán)利限制；在貸款銀行和政府之間的關(guān)系方面，提出了借貸資金與政府資金的分離；在銀行內(nèi)部管理方面，明確了貸款管理責任等?！顿J款通則》是銀行業(yè)風險管理制度和法律的基礎(chǔ)。

1.2.3? ?設(shè)立金融資產(chǎn)管理公司

如果商業(yè)銀行獨自承擔因發(fā)放消費信貸產(chǎn)生的不良資產(chǎn)，會使銀行面臨巨大的資產(chǎn)損失風險，這需要得到政府和監(jiān)管部門的重視。目前，我國已由財政部和各個資產(chǎn)管理公司注資成立了4家金融資產(chǎn)管理公司，它們分別剝離出四家國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，對應(yīng)關(guān)系分別是東方—中國銀行、華融—工商銀行、長城—農(nóng)業(yè)銀行、信達—建設(shè)銀行。金融資產(chǎn)管理公司的成立，為商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移了很大的信貸風險。

2? ? ?我國商業(yè)銀行消費信貸風險管理面臨的問題

2.1? ?內(nèi)部問題

2.1.1? ?資產(chǎn)負債比例管理存在問題

人民銀行是負責調(diào)配我國各個商業(yè)銀行資金流入和資金信貸結(jié)構(gòu)的總部，其主要目標是強化對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理的監(jiān)管，優(yōu)化資產(chǎn)負債指標，這需要人民銀行處于獨立地位并具有效率性，而人民銀行對此尚不明確，管理效果達不到預(yù)期。同時，要實現(xiàn)資產(chǎn)負債比例管理，外部條件必須是寬松的，但商業(yè)銀行無法控制外部環(huán)境，就無法預(yù)期管理效果，使得該項管理的難度增加。

2.1.2? ?呆賬的計提與核銷，以及統(tǒng)一授信制度存在問題

我國呆賬準備金的數(shù)量是各個商業(yè)銀行根據(jù)自身情況進行選擇計提，而自主選擇計提數(shù)量是有前提條件的，即要能準確對信貸資產(chǎn)進行分類，會計人員業(yè)務(wù)水平達到非常高的水準，外部審計完全客觀獨立地進行審查，但這些條件是我國商業(yè)銀行所不具備的。在呆賬核銷時，一些商業(yè)銀行由于利益關(guān)系，不愿進行呆賬核銷。另外，由于我國經(jīng)濟發(fā)展不均衡，授信標準無法統(tǒng)一，部分銀行根本無法實施統(tǒng)一授信制度，即便有的銀行實施統(tǒng)一授信制度，也會受到地區(qū)因素的影響而采用不同標準，統(tǒng)一授信制度無法達到預(yù)期效果。

2.1.3? ?銀行內(nèi)部風險管理機制存在問題

我國商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理模式和風險監(jiān)管都存在問題。在風險管理模式上，首先由人民銀行在年初根據(jù)當前經(jīng)濟環(huán)境和全部銀行資金狀況等編制銀行整體的消費信貸計劃，然后下發(fā)給人民銀行所管轄的各個分行，分行依據(jù)計劃開展業(yè)務(wù)。接著，各個分行對其下屬支行發(fā)布指令，支行依照總行和分行的規(guī)定辦理業(yè)務(wù)?？傂幸?guī)定計劃的傳達是不允許存在偏頗和改動的，但在實際操作中很難實現(xiàn)，無論是理解還是執(zhí)行時存在偏頗，都會破壞人民銀行最初所定下計劃的平衡性，打破資金平衡。在風險監(jiān)管上，本應(yīng)該是內(nèi)外一起監(jiān)管，但目前我國商業(yè)銀行的消費信貸主要依靠外部監(jiān)管，內(nèi)部控制能力很弱，無法實現(xiàn)商業(yè)銀行監(jiān)管的內(nèi)外兼顧。

2.2? ?外部環(huán)境問題

2.2.1? ?有關(guān)消費信貸的法律法規(guī)體系不健全

我國消費信貸發(fā)展時間短，法律政策制度不健全，現(xiàn)有的信貸市場不夠成熟和完善［2］。現(xiàn)有的消費信貸市場是人民銀行先下發(fā)規(guī)范性和建議性的總法律法規(guī)及其他相關(guān)文件來規(guī)范基本的操作行為，然后各個商業(yè)銀行在此基礎(chǔ)上制定自己相關(guān)的規(guī)章制度，這就造成消費信貸市場的混亂，沒有統(tǒng)一的法律法規(guī)體系對消費信貸業(yè)務(wù)進行規(guī)范?，F(xiàn)有的信貸方面的法律法規(guī)主要針對經(jīng)營類貸款，對于消費性貸款不適用。

2.2.2? ?風險轉(zhuǎn)移機制和第三方擔保機制還不完善

目前，我國尚無系統(tǒng)的消費信貸風險轉(zhuǎn)移機制，消費貸款的商業(yè)保險產(chǎn)品匱乏，政府部門也尚未就消費信貸建立相應(yīng)的第三方擔保機制。對于消費貸款可能發(fā)生的壞賬風險，商業(yè)銀行一般要求貸款人提供抵押擔保，但抵押物的價值會隨著市場波動發(fā)生變化，而且抵押物的所有權(quán)在行權(quán)時也會經(jīng)常發(fā)生爭議，一旦產(chǎn)生呆賬，大多數(shù)情況下銀行內(nèi)部只能進行不良資產(chǎn)處理，沒有第三方共同承擔損失，風險只能由商業(yè)銀行自身承擔。

2.2.3? ? 個人征信體系還不健全

征信是消費信貸發(fā)展的基石，對商業(yè)銀行消費貸款的發(fā)放具有重要影響。隨著消費場景的不斷豐富，消費需求的多元化，商業(yè)銀行對個人征信內(nèi)容的深度和廣度提出了更高要求。目前的個人征信體系完善度與消費信貸發(fā)展要求還存在差距。在信貸征信領(lǐng)域，市場化征信主體發(fā)展較為緩慢，專門從事調(diào)查居民信貸使用情況的機構(gòu)還比較少［3］；在征信標準上，人民銀行征信系統(tǒng)的數(shù)據(jù)標準尚不能滿足消費信貸的發(fā)展需要，而不同市場征信主體對征信數(shù)據(jù)采集的標準和范圍又存在差異，這些都制約了消費信貸業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展。

3? ? ?我國商業(yè)銀行消費信貸風險管理的建議

3.1? ?消除實施消費信貸風險管理的障礙

商業(yè)銀行實施信貸風險管理時會遇到許多阻礙，采取措施消除阻礙十分必要。一方面，政府相關(guān)部門應(yīng)該完善個人信用制度，建立個人信用系統(tǒng)。因為政府相關(guān)部門具有一定的財力和物力，也具有更高的權(quán)威性和信息安全保障性，這些都是商業(yè)銀行所欠缺的。另一方面，對于國家重點發(fā)展和扶持的消費領(lǐng)域，政府要給予商業(yè)銀行必要的補貼，因為在這些領(lǐng)域商業(yè)銀行都要面臨更高的信貸風險，且信貸風險管理成本高。同時，通過法律懲戒和教育宣傳來增強消費者的信用意識也是十分重要的。

3.2? ?改善消費信貸的制度環(huán)境

我國需要完善消費信貸法律法規(guī)體系，在法律層面為商業(yè)銀行發(fā)展消費信貸業(yè)務(wù)提供保障，彌補消費信貸風險管理上的不足。消費信貸法律法規(guī)建設(shè)能減少消費信貸中的不良行為，實現(xiàn)消費信貸風險管理的標準化。貸款最重要的是講究誠信，這就離不開信用評估。個人征信系統(tǒng)具有廣泛的應(yīng)用領(lǐng)域，可以實現(xiàn)個人消費信貸管理。但目前我國的個人征信系統(tǒng)在實際運用中有很多不足之處，我國需要盡快建成全面的個人征信系統(tǒng)［4］。同時，信用評估也需要有完善的個人信用評級體系作支撐，而我國的個人信用評級體系尚不健全。我國需要結(jié)合實際選取有效的評級指標，將評級體系具體應(yīng)用到各個不同的消費領(lǐng)域，以發(fā)揮出實際功效。另外，信用評級結(jié)果要盡可能量化，盡可能有多等級量化結(jié)果。只有建立成熟的信用評級體系，才能幫助商業(yè)銀行規(guī)避消費信貸風險，提升消費信貸風險管理效果。

3.3? ?完善商業(yè)銀行消費信貸風險管理體系

商業(yè)銀行完善消費信貸風險管理體系可以從以下4個方面著手。

一是要加強內(nèi)部風險管理文化建設(shè)，減少銀行內(nèi)部管理問題帶來的消費信貸風險［5］。良好的文化對企業(yè)風險管理制度的落實具有長遠和重要的影響，科學(xué)的風險管理理念有助于風險管理制度的落實。商業(yè)銀行可以利用入職崗前培訓(xùn)的機會組織風險管理文化的宣傳學(xué)習(xí)，也可以通過建立上下級“定點結(jié)對幫扶”的制度，讓信貸部門的員工相互監(jiān)督、相互幫助，增強員工對風險管理文化的認同感，凝聚共識，確保風險管理政策落地。

二是要增強風險管理組織的嚴密性。只有發(fā)揮各個部門的綜合力量，才能有效管理消費信貸風險。商業(yè)銀行要從風險管理的方方面面來設(shè)置風險組織架構(gòu)，架構(gòu)的設(shè)定要結(jié)合自身情況、業(yè)務(wù)數(shù)量以及風險管理需求，每個部門都要有明確的分工和銜接性，并保證職責明確。

三是要優(yōu)化商業(yè)銀行個人信用評分系統(tǒng)，從多方面評定個人信用。一方面，要提高信用評分系統(tǒng)的全面性，信用評分系統(tǒng)要包含客戶相關(guān)信息。另一方面，可以結(jié)合實際業(yè)務(wù)情況升級信用評分系統(tǒng)，提升系統(tǒng)評分的準確性，確?？蛻艟哂邢鄳?yīng)的償還能力。

四是要完善消費信貸風險補償機制，將信貸風險損失降至最低。強化消費信貸風險補償，需要考慮信貸風險產(chǎn)生的原因，做好充足的資金儲備，還要針對性地制訂信貸風險應(yīng)對方案，以減少風險損失。

主要參考文獻

［1］胡文祺.商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀、問題及風險管理研究［J］.經(jīng)濟師，2017（4）：158-159.

［2］郭小林.商業(yè)銀行個人消費信貸風險管理的研究：以九江銀行為例［D］.南昌：江西師范大學(xué)，2018：32-33.

［3］劉洋，陳媛.經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行信貸風險管理問題研究［J］.時代金融，2023（2）：84-86.

［3］華婷.中國城鎮(zhèn)居民消費信貸市場發(fā)展問題及對策研究［J］.改革與開放，2020（16）：19-21.

［4］趙婧.商業(yè)銀行個人消費信貸風險管理研究：以C銀行為例［D］.上海：上海財經(jīng)大學(xué)，2020：24-25.

［5］黃夢隱.中小商業(yè)銀行信貸風險管理體系研究：以江西L銀行為例［D］.南昌：江西財經(jīng)大學(xué)，2019：33-34.