●通訊員 吳崢嶸 朱 磊 王忠華

湖北省竹溪縣是鄂西北一個邊遠山區(qū)縣，毗鄰陜渝，人口30 多萬。 由于交通瓶頸制約，在精準(zhǔn)扶貧前頭頂“全國財政貧困縣、 湖北財政特困縣” 兩頂帽子。2022 年，全縣財政總收入68959 萬元，比上年同期增長0.4%； 地方一般公共預(yù)算收入56503 萬元，比上年同期增長13%。一般公共預(yù)算支出327121 萬元，比上年同期371730 萬元減少44609 萬元，減少12%。用于民生方面支出281273 萬元，占一般公共支出327121 萬元的86%。 收支矛盾之大，顯而易見。 竹溪縣財政部門通過強化預(yù)算支出監(jiān)管，堵塞各種漏洞，兜牢“三?！钡拙€，實施“低水平”預(yù)算平衡，有效保障了經(jīng)濟社會發(fā)展大局穩(wěn)定。 榮獲年度財政部表彰“政府采購?fù)怀鲐暙I獎（‘832’平臺）”，湖北省財政廳表彰預(yù)算績效管理工作“優(yōu)秀”等次、“財政經(jīng)濟建設(shè)工作成效突出單位”榮譽，以及十堰市經(jīng)濟發(fā)展“先進集體”榮譽稱號。

抓收入，做大做強財政蛋糕

以財政收入為經(jīng)濟社會發(fā)展的 “晴雨表”，密切關(guān)注經(jīng)濟走勢，對組織收入過程中出現(xiàn)的新情況和新問題， 及時協(xié)調(diào)、及時研究、及時解決。 財政、稅務(wù)及協(xié)稅護稅部門通過加強協(xié)作、 依法征管等一系列措施，保障財政收入及時、足額入庫。

一是加大稅收征管力度， 確保收入穩(wěn)定增長。 2023 年以來，全縣按照“‘穩(wěn)’字當(dāng)頭、穩(wěn)中求‘進’”總基調(diào)，緊盯收入目標(biāo)，確保完成序時任務(wù)。 每月定期分行業(yè)、分領(lǐng)域、分類別分析調(diào)度研判收入，按照年初制定的收入目標(biāo)任務(wù)，采取“日保周、周保月、月保季、季保年”工作措施，層層傳導(dǎo)壓力。 各征管部門及協(xié)稅護稅單位以“創(chuàng)一流、爭第一、干唯一”的狀態(tài)，同向發(fā)力，形成合力，嚴堵跑、冒、滴、漏，實現(xiàn)應(yīng)收盡收、全額入庫，有效促進財政收入均衡增長。 2023 年1—9 月，全縣累計入庫財政收入70127 萬元， 比上年同期增加16994 萬元，同比增長32%。地方一般公共預(yù)算收入完成47789 萬元，比上年同期增加2242 萬元，同比增長4.9%；其中稅收收入完成35138 萬元，比上年同期增加3218 萬元， 同比增長10.1%，稅收收入占一般公共預(yù)算收入的73.5%。

二是規(guī)范非稅收入管理， 切實做到應(yīng)收盡收。 1—9 月份非稅收入入庫12651 萬元， 較上年同期減少976 萬元，同比降低7.2%， 有效提高了財政收入質(zhì)量。

三是多種措施培植財源，加大收入增長后勁。圍繞全市“一主四優(yōu)多支撐”產(chǎn)業(yè)布局和竹溪縣四大支柱產(chǎn)業(yè)，集中資金辦大事，充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)、帶動作用，圍繞生態(tài)保護、鄉(xiāng)村振興、推動經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展等重大政策和重大戰(zhàn)略實施，積極籌集和爭取上級資金， 上半年共爭取到位一般性轉(zhuǎn)移支付收入230013 萬元，占年度預(yù)算的84.69%；爭取到專項轉(zhuǎn)移支付收入11372 萬元，占年度預(yù)算18174 萬元的62.57%，有力地支持了全縣經(jīng)濟社會建設(shè)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

四是積極爭取債券資金，支持穩(wěn)住經(jīng)濟大盤。 與各職能部門密切配合， 督促項目單位加快辦理專項債券項目土地、環(huán)評、招投標(biāo)等前期手續(xù)，在2023 年已爭取到位債券資金29033 萬元。

五是積極盤活存量資金，確保財政平穩(wěn)運行。 按程序盤活行政事業(yè)單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金13032.72 萬元，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展和重大項目建設(shè)， 有力地支撐了2023 年財政平穩(wěn)運行。

六是加快國有資產(chǎn)盤活處置，激發(fā)內(nèi)生動力。 2023年初以來，竹溪縣按照相關(guān)文件要求，印發(fā)了《竹溪縣國有和集體資產(chǎn)清理盤活實施方案的通知》（溪政辦發(fā)〔2023〕5 號）。 成立了全縣國有資產(chǎn)清理盤活工作領(lǐng)導(dǎo)小組，分行業(yè)成立四個專項工作組，分部門分單位成立工作專班，共計326 人參與，開展了一場全覆蓋、無死角的資產(chǎn)清查。 截至9 月底， 此項工作已基本告一段落， 通過此次對全縣行政事業(yè)單位及縣屬國有企業(yè)資產(chǎn)清理，基本摸清了全縣家底。 其中：行政事業(yè)單位和縣屬國有企業(yè)資產(chǎn)總額為420.46 億元（行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)總額為25.77 億元，縣屬國有企業(yè)資產(chǎn)總額為394.69 億元）。 全縣國有資產(chǎn)家底基本有了一個大體輪廓，為縣委縣政府科學(xué)決策經(jīng)濟社會發(fā)展、盤活有效利用提供了強有力數(shù)據(jù)支撐。

2023 年3 月1 日， 竹溪縣召開國有和集體資產(chǎn)清理盤活動員會

嚴支出，實行全方位、全過程常態(tài)化監(jiān)管

財力無限小、責(zé)任無限大，如何把財政蛋糕分好，確保社會平穩(wěn)發(fā)展，竹溪財政人人充當(dāng)監(jiān)督員作用，承擔(dān)年度預(yù)算任務(wù)的教科文股、行政政法股、農(nóng)村局、產(chǎn)業(yè)發(fā)展股、經(jīng)建股、預(yù)算股、農(nóng)財股、社保股對各分管的預(yù)算單位嚴把三關(guān)，全方位、全過程常態(tài)化監(jiān)管。

——嚴把入口關(guān)。 收入上實行綜合預(yù)算，強化統(tǒng)籌力度，把全縣所有收入（含財政撥款收入、非稅收入、單位自有財力）進行綜合平衡預(yù)算。 支出上按預(yù)算一體化要求，預(yù)算編審中心嚴控預(yù)算編制入口，完善預(yù)算源頭管控， 納入預(yù)算項目庫的項目要按規(guī)定完成相關(guān)前期準(zhǔn)備工作， 壓縮預(yù)算指標(biāo)下達后用于項目前期準(zhǔn)備的時間，力爭做到預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)即可實施，避免“資金等項目”。 將人員類、運轉(zhuǎn)類、特定目標(biāo)類分門別類以項目編入，做到立項有依據(jù)，項目數(shù)據(jù)化、標(biāo)準(zhǔn)化，壓緊壓實單位主體責(zé)任，人員類、運轉(zhuǎn)類、特定目標(biāo)類所有報表數(shù)據(jù)作為部門預(yù)算的附件，單位負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人對其真實性、完整性、合法性負全責(zé)。

竹溪縣財政局黨組書記、 局長吳新軍聽取預(yù)算管理一體化系統(tǒng)運行管理情況匯報

人員類經(jīng)費審核，結(jié)合財政預(yù)算、結(jié)算、決算，實行信息化管理，對預(yù)算單位的機構(gòu)、編制、人員、資產(chǎn)等情況進行摸底清查，實行年度間的動態(tài)管理，對人員存亡去留級別狀況進行系統(tǒng)分類，加大打假力度，對在職人員、在職不在崗人員、在崗不在職人員、離退休人員、人事代理人員、公益性崗位人員、臨時工要按不同標(biāo)準(zhǔn)進行分段核算；對在職人員級別工資、職務(wù)（崗位）工資、薪級工資、艱邊津貼、規(guī)范津貼補貼審核；對離退休人員離退休費、生活補貼、護理費分季審核，謹防人為操作就高不就低，形成假預(yù)算。

運轉(zhuǎn)類經(jīng)費審核，按照量入為出，科學(xué)、合理的原則，在優(yōu)先保證部門（單位）基本支出需要前提下，通過標(biāo)準(zhǔn)定額體系與單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫相結(jié)合，加強與人有關(guān)的商品和服務(wù)支出的審核，包括辦公費（辦公用品費、報刊費）、印刷費、郵電費、水費、電費、差旅費、辦公用房一般維修費、一般辦公設(shè)備購置費、其他費用；加強與物有關(guān)的公用經(jīng)費審核，包括公務(wù)用車運行維護費、會議費；加強與相關(guān)經(jīng)費或工資總額比例有關(guān)的公用經(jīng)費的審核，包括公務(wù)接待費、培訓(xùn)費、福利費、工會經(jīng)費。 把“三公”經(jīng)費作為重點支出控制在額度可操縱范圍內(nèi)。

竹溪縣財政局黨組聽取各檢查組對鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督情況匯報

特定目標(biāo)類支出審核， 特定目標(biāo)類項目是為完成特定工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出項目。 各部門、各單位將本部門、本單位特定目標(biāo)類項目錄入項目庫時，一要項目要素信息填報規(guī)范、完整、準(zhǔn)確。項目期限、項目金額、資金測算、績效目標(biāo)等科學(xué)、合理、可行； 二要基建項目原則上應(yīng)提供投資主管部門或者其他有關(guān)部門審批的項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計， 以及依法應(yīng)當(dāng)附具的其他文件； 三要對于不合法、不合規(guī)的項目，原定政策已到期或發(fā)生變化不再適用的項目，原定任務(wù)目標(biāo)已完成、自身條件發(fā)生變化，無須再實施或無法再實施的項目，各部門、各單位不得入庫儲備； 四要入庫儲備項目的內(nèi)容邊界應(yīng)該清晰明確，不得同一個單位的同一項內(nèi)容，重復(fù)申報多個項目或重復(fù)申報多項資金；五要各部門、各單位保障其機構(gòu)自身正常運轉(zhuǎn)、 完成日常工作任務(wù)的支出項目不得作為特定目標(biāo)類項目儲備。

10 月27 日， 竹溪縣財政局工作人員在垃圾填埋處理場查看工程進度

——嚴把支出關(guān)。政府預(yù)算一經(jīng)人大批準(zhǔn)，各部門必須在確定的支出范圍內(nèi)實施用款計劃， 縣財政將各部門年度預(yù)算資金分配到月， 資金安排順序先單位自有財力，再非稅收入，最后是財政撥款。 審核單位用款計劃時，優(yōu)先保民生、保工資，有結(jié)余單位安排運轉(zhuǎn)和基本支出，再有結(jié)余保政府重點項目、單位項目。 縣級財政部門加快預(yù)算執(zhí)行的全過程管理和監(jiān)督， 與相關(guān)主管部門之間、主管部門與所屬單位之間、部門內(nèi)部業(yè)務(wù)機構(gòu)和財務(wù)部門之間建立溝通協(xié)作機制， 避免由于溝通不暢導(dǎo)致決策慢、運轉(zhuǎn)慢、結(jié)果慢，影響項目實施及預(yù)算資金支付進度；加大督促力度，完善預(yù)算安排與支出進度掛鉤機制；加大預(yù)算約束力，促進預(yù)算單位科學(xué)編制預(yù)算，合理確定支出預(yù)算規(guī)模，防止出現(xiàn)預(yù)算下達后項目無法及時實施現(xiàn)象。

竹溪縣財政局黨組安排部署2024 年部門預(yù)算工作

——嚴把績效關(guān)。把花錢必問效，無效必問責(zé)貫穿始終。近年來竹溪縣在預(yù)算績效動了很多腦子，實施了很多舉措，先后出臺了《竹溪縣部門預(yù)算績效管理考核辦法》《竹溪縣縣級部門整體績效管理暫行辦法》，建立科學(xué)化精細化“績效預(yù)算”完整體系。 明晰了項目事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效評價和結(jié)果應(yīng)用的工作流程， 認識了績效管理各個環(huán)節(jié)與項目籌劃、立項、入庫、實施、竣工的關(guān)系，明確了資金使用每個環(huán)節(jié)應(yīng)該采取的績效管理措施。 在組織多次業(yè)務(wù)培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合實際績效業(yè)務(wù)操作，大部分預(yù)算單位已經(jīng)對績效管理各環(huán)節(jié)有了嫻熟掌握。 從運行中掌握的情況來看，事前績效評估、項目績效目標(biāo)管理、項目績效自評、財政評價、結(jié)果應(yīng)用均已按照財政給定的標(biāo)準(zhǔn)體例完成規(guī)定動作。單位已初步知道，哪一個環(huán)節(jié)要做什么績效管理事項？誰來做？怎么去做？通過對2020—2022 年3 年預(yù)算績效管理資金覆蓋面調(diào)查發(fā)現(xiàn)，納入績效管理的部門個數(shù)、項目個數(shù)、資金總額基本實現(xiàn)了全覆蓋。 財政、審計、第三方、人大對財政績效高度關(guān)注，也形成了績效共管合力。

重管理，發(fā)揮有限資金作用

近年，竹溪縣進一步整合資源、調(diào)優(yōu)支出結(jié)構(gòu)，堅持有“保”有“壓”，突出重點，嚴控“三公”經(jīng)費支出和非生產(chǎn)性支出，切實降低行政運行成本，把更多財力用于發(fā)展民生、改善民生、提高人民群眾幸福指數(shù)上。

——抓住《預(yù)算法》這個“牛鼻子”。 以“政府過緊日子”來保障群眾“過好日子”，通過預(yù)算管理一體化監(jiān)管， 全力推進財會監(jiān)督和預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督專項行動，加強資金調(diào)度，從嚴控制一般性支出，全力保障民生支出。 2023 年初預(yù)算經(jīng)人大審核執(zhí)行后，除應(yīng)急處突外，杜絕對各部門額外增加支出，切實減輕財政支出負擔(dān)。

——帶頭貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》。 年初經(jīng)人大批準(zhǔn)的預(yù)算在執(zhí)行過程中除特殊情況進行調(diào)整，預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。 縣級才可動用年初預(yù)算設(shè)置的預(yù)算預(yù)備費、預(yù)算周轉(zhuǎn)金、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、超收收入，無其他情況一律依紀依規(guī)執(zhí)行。

——嚴格會議費經(jīng)費管理。 不必要的會議不開，能合并的會議合并開，必須召開的會議要控制時間和規(guī)模，從嚴控制會議經(jīng)費。 財政原則上只保障“四大家”大型會議支出，非一、二、三類會議申報所需經(jīng)費部門自行解決，表彰大會原則上只發(fā)獎牌，不發(fā)獎金。少一些形式，多一些為民辦實事的舉措。

——嚴肅財經(jīng)紀律。 首先，持續(xù)開展項目資金動態(tài)監(jiān)控管理， 充分利用財政數(shù)據(jù)平臺對數(shù)據(jù)歸集、整理、分析和預(yù)警功能，及時跟蹤監(jiān)管代理記賬單位的每一筆專項資金的分配下達數(shù)額及資金支付全過程。協(xié)助預(yù)算單位建立健全財務(wù)管理制度，嚴格執(zhí)行財務(wù)核算制度和規(guī)范， 依法依規(guī)組織開展財務(wù)核算工作，確保資金安全高效使用。 實現(xiàn)預(yù)算資金監(jiān)督監(jiān)管全覆蓋，及時發(fā)現(xiàn)和糾正政策執(zhí)行過程中存在的問題。 其次，加強內(nèi)部制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理。 在日常管理方面，建立健全A/B 崗位機制，每周一次組織國庫收付中心、預(yù)算工作人員進行專題培訓(xùn)，提高全體人員工作的積極性，形成良好的工作氛圍；在業(yè)務(wù)規(guī)范方面，嚴肅財經(jīng)紀律， 通過審核預(yù)算單位財務(wù)規(guī)章制度、經(jīng)費審核流程、內(nèi)部控制制度等規(guī)章制度，明確預(yù)算單位主體責(zé)任， 用專業(yè)理論知識指導(dǎo)實際工作的開展。再次，充分運用經(jīng)濟責(zé)任審計、專項審計、財政收支運行審計，及時糾正違紀違規(guī)問題，舉一反三、引以為戒。 審計、監(jiān)察、財政定期“三堂”會審，對苗頭性問題及時止損，提高財政資金使用效益，確保資金安全，維護《預(yù)算法》的嚴肅性。

7 月11 日，竹溪縣財政監(jiān)督檢查局工作人員對縣人民醫(yī)院財務(wù)實施檢查

——發(fā)揮預(yù)算績效評價機制指揮棒作用。 首先對各預(yù)算單位按照規(guī)范、準(zhǔn)確、統(tǒng)一的原則，在責(zé)任與經(jīng)費對等的前提下， 通過對各預(yù)算構(gòu)成要素精細化定責(zé)、定標(biāo)、定量測算編制部門年度綜合預(yù)算，確定預(yù)算部門（單位）公用經(jīng)費財政供給量，在預(yù)算基礎(chǔ)環(huán)節(jié)導(dǎo)入績效評價。 其次定期開展部門預(yù)算執(zhí)行檢查，在開展常規(guī)性流程檢查的基礎(chǔ)上，重點檢查預(yù)算資金運行情況，確保預(yù)算資金安全和效益最大化，在預(yù)算執(zhí)行過程介入績效評價。 第三將績效評價結(jié)果與下一年度部門預(yù)算編制相結(jié)合，在年度預(yù)算銜接點上植入績效評價結(jié)果，使績效評價從投入控制預(yù)算轉(zhuǎn)到效果導(dǎo)向預(yù)算，提升財政效率。

下一步，竹溪縣將保持財政收入持續(xù)、穩(wěn)定增長，增強財政保障能力，圍繞培植壯大財源稅源，認真做好增收、節(jié)支、防風(fēng)險三大工作，管好用好專項債券資金，持續(xù)盤活用好資源資金，積極爭取中央支持，提升財政保障能力；加強財政政策與金融、就業(yè)、產(chǎn)業(yè)、科技、 社會政策協(xié)調(diào)配合， 更好發(fā)揮財政資金引導(dǎo)、鼓勵、帶動和撬動放大作用，支持做強做優(yōu)實體經(jīng)濟，著力支持擴大有效需求，全力保障民生，不斷加快全省山區(qū)“鄉(xiāng)村振興先行區(qū)、綠色發(fā)展示范縣”建設(shè)步伐，推動縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。