2023年召開的中央金融工作會議指出，要加快建設(shè)金融強國，完善金融體制，優(yōu)化金融服務(wù)，防范化解風(fēng)險，堅定不移走中國特色金融發(fā)展之路，推動我國金融高質(zhì)量發(fā)展。農(nóng)信社的發(fā)展對實現(xiàn)我國金融高質(zhì)量發(fā)展至關(guān)重要?！度珖r(nóng)村中小銀行機構(gòu)行業(yè)發(fā)展報告（2023）》顯示，2022年末，農(nóng)村合作金融機構(gòu)（簡稱農(nóng)合機構(gòu)）總資產(chǎn)規(guī)模高達47.62萬億元，浙江、湖北等20個地區(qū)農(nóng)合機構(gòu)貸款當?shù)厥袌龇蓊~排名第一，云南、廣西等27個地區(qū)農(nóng)合機構(gòu)存款當?shù)厥袌龇蓊~在10%以上。

自黨的十八大以來，中央一號文件強調(diào)了加速農(nóng)村信用社改革的重要性，并要求完善省級農(nóng)村信用社聯(lián)合社的治理機制，以穩(wěn)妥方式化解風(fēng)險。農(nóng)信社改革化險成為其發(fā)展的關(guān)鍵。面對經(jīng)濟下行和激烈的行業(yè)競爭等挑戰(zhàn)，為解決管理體制問題，提升金融服務(wù)能力，有效控制金融風(fēng)險，多個省份自2020年起根據(jù)“一省一策”原則推進省聯(lián)社改革。廣西、四川、山西等省份（自治區(qū)）采取了“自上而下”農(nóng)商聯(lián)合銀行模式（以下簡稱省級農(nóng)商聯(lián)合銀行模式），通過股權(quán)改造和參股農(nóng)合機構(gòu)，加速經(jīng)營體制轉(zhuǎn)換，為農(nóng)信社的改革和高質(zhì)量發(fā)展打下基礎(chǔ)。

省級農(nóng)商聯(lián)合銀行模式的主要做法及成效

組建省級農(nóng)商聯(lián)合銀行，打造形神兼?zhèn)涞默F(xiàn)代金融企業(yè)

根據(jù)中央“一省一策”的改革方針，多數(shù)省份和地區(qū)在監(jiān)管機構(gòu)的指導(dǎo)下，根據(jù)自身情況和機構(gòu)運營狀況，選擇實施有限牌照的省級農(nóng)商聯(lián)合銀行模式進行改革。以廣西為例，考慮到當?shù)剞r(nóng)合機構(gòu)多位于偏遠貧困區(qū)域，規(guī)模小且分散，大型機構(gòu)風(fēng)險較高，不適合實施“大帶小，強幫弱”的模式，經(jīng)過多次討論，最終決定采用有限牌照聯(lián)合銀行模式。廣西的改革方案在2022年12月獲國務(wù)院批復(fù)同意，經(jīng)過一年多的籌備，于2024年2月6日正式成立廣西農(nóng)商聯(lián)合銀行。該模式下省聯(lián)社體制改革的主要內(nèi)容包括四方面。一是重構(gòu)股權(quán)關(guān)系。扭轉(zhuǎn)由原基層農(nóng)合機構(gòu)參股省聯(lián)社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，轉(zhuǎn)為由自治區(qū)財政廳和省內(nèi)國有企業(yè)出資作為發(fā)起人，組建省級農(nóng)商聯(lián)合銀行，并向下分期分批參股市縣農(nóng)合機構(gòu)，以股權(quán)為紐帶增強兩級法人之間的經(jīng)濟聯(lián)系。二是明晰履職邊界。制定省級農(nóng)商聯(lián)合銀行履職正負面清單和考核辦法，進一步明晰了對基層農(nóng)合機構(gòu)承擔黨的領(lǐng)導(dǎo)、行業(yè)服務(wù)、風(fēng)險管控、股權(quán)管理職責(zé)，實現(xiàn)對市縣農(nóng)合機構(gòu)到位不越位的有效管理，構(gòu)建“一張網(wǎng)”管理格局的制度基礎(chǔ)。三是強化行業(yè)服務(wù)。以廣西為例，明確打造戰(zhàn)略規(guī)劃、科技支撐、資金融通、產(chǎn)品研發(fā)、風(fēng)險防控、股權(quán)管理、培訓(xùn)咨詢、行業(yè)審計、公共關(guān)系、品牌宣傳十大平臺的行業(yè)服務(wù)戰(zhàn)略，著力提供小法人做不了、做不好、做起來不經(jīng)濟的服務(wù)，為市縣農(nóng)合機構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展提供有效支持。四是加快轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制。對標現(xiàn)代金融企業(yè)，加強新機構(gòu)的制度建設(shè)。比如，廣西農(nóng)商聯(lián)合銀行組建過程中，同步制定“1+8+N”新機制111項，全面覆蓋市場定位、履職能力、公司治理、風(fēng)險管理、激勵約束、科技建設(shè)、隊伍建設(shè)、企業(yè)文化的現(xiàn)代金融企業(yè)運行機制，為推動農(nóng)合機構(gòu)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制提供了制度保障，避免“穿新鞋、走舊路”。

統(tǒng)籌市縣農(nóng)合機構(gòu)改革，完善“一張網(wǎng)”管理格局

各省區(qū)改革方案均將市縣農(nóng)合機構(gòu)改革列入改革的重點內(nèi)容之一，旨在堅持系統(tǒng)思維系統(tǒng)觀念，全局謀劃、整體推進省縣兩級法人的改革。省級農(nóng)商聯(lián)合銀行的組建不僅實現(xiàn)對省聯(lián)社體制的改造，更是為進一步深化基層農(nóng)合機構(gòu)改革提供新抓手。一是以向下參股機構(gòu)為切入點，加速基層農(nóng)合機構(gòu)股份制改造。對于暫時未達到組建農(nóng)商行標準的農(nóng)合機構(gòu)，省級農(nóng)商聯(lián)合銀行可以通過自上而下參股以及督促指導(dǎo)等其他方式，幫助努力化解風(fēng)險，提高經(jīng)營管理水平，持續(xù)優(yōu)化各項指標，積極穩(wěn)妥推進改制農(nóng)商行工作。二是以管理層級再造為切入點，推動農(nóng)合機構(gòu)“減量提質(zhì)”。地市統(tǒng)一法人農(nóng)商行的建立不僅有效縮小省級機構(gòu)的管理半徑，更有助于風(fēng)險較高的農(nóng)合機構(gòu)化解風(fēng)險。省市縣不同層級管理關(guān)系的探索方案，為地市統(tǒng)一法人農(nóng)商行組建提供有效助力。三是以履行股東職責(zé)為切入點，強化公司治理和股東股權(quán)管理。省級農(nóng)商聯(lián)合銀行在成立并向下參股之后，有權(quán)派駐股權(quán)董事至參股的農(nóng)合機構(gòu)，以履行股東義務(wù)并行使股東權(quán)利，此舉將有效解決管理體制不暢的問題。與此同時，在確保省縣兩級法人體系得以維持的前提下，省級農(nóng)商聯(lián)合銀行將指導(dǎo)市縣農(nóng)合機構(gòu)加強公司治理建設(shè)，規(guī)范股東股權(quán)管理，并強化關(guān)聯(lián)交易管理，從而減少存在的壁壘。此舉將更加有利于基層農(nóng)合機構(gòu)建立健全權(quán)責(zé)法定、權(quán)責(zé)透明、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理機制。

強化金融風(fēng)險處置防控，改革化險工作一體化推進

組建省級農(nóng)商聯(lián)合銀行是各省主動化解農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險的機遇和挑戰(zhàn)。為順利實現(xiàn)達標組建省級農(nóng)商聯(lián)合銀行，各省（區(qū)）須在監(jiān)管部門指導(dǎo)下對自身存量金融風(fēng)險進行處置，努力優(yōu)化各項監(jiān)管指標。以廣西為例，廣西農(nóng)合機構(gòu)在窮盡自身努力的基礎(chǔ)上，積極爭取中央和自治區(qū)政策支持，按照“優(yōu)三率”“抓四量”總思路，堅持輸血與造血結(jié)合、清收與緩釋并舉、處置與防范統(tǒng)籌、治標與治本兼顧，存量風(fēng)險大幅壓降，歷史包袱有效化解，高風(fēng)險農(nóng)合機構(gòu)全面清零，新增風(fēng)險得到嚴格遏制，內(nèi)控管理體系、全面風(fēng)險管理機制不斷完善。一是多措并舉“減存量”。針對存量風(fēng)險高、基數(shù)大、處置難問題，廣西農(nóng)合機構(gòu)形成“1+N”風(fēng)險處置體系，打出化險“組合拳”，所運用的各項創(chuàng)新化險措施較多、較全，推動風(fēng)險大幅收斂。二是關(guān)口前移“防變量”。落實“早識別、早預(yù)警、早暴露、早處置”原則，指導(dǎo)農(nóng)合機構(gòu)加大對關(guān)注類貸款的監(jiān)測研判和前瞻性處置，關(guān)注類貸款、社團貸款、大額貸款余額和占比逐年下降。三是從嚴管理“遏增量”。深入開展內(nèi)控治理專項行動，從“流程、制度、系統(tǒng)、文化”等方面，健全內(nèi)部控制體系和全面風(fēng)險管理體系，筑牢“人防+技防”的“防早防小”防線，完善高質(zhì)量發(fā)展的長效機制。新發(fā)放貸款不良率逐年控低，有效遏制了新增風(fēng)險。四是精準施策“降總量”。推動建立“防入列、防反彈、防觸發(fā)、防回潮、保出清”的精準分類管理機制，重點針對剛“出列”和關(guān)注機構(gòu)實施“一行一策”3年修復(fù)計劃，對新增貸款實施低風(fēng)險偏好和限額管理，推動建立與機構(gòu)風(fēng)險偏好、風(fēng)險狀況相匹配的經(jīng)營機制，逐步實現(xiàn)“脫險”后自我修復(fù)。

省級農(nóng)商聯(lián)合銀行模式深化改革面臨的挑戰(zhàn)

迄今為止，已實施的省級農(nóng)商聯(lián)合銀行模式改革僅完成了初步階段，后續(xù)仍須完成包括“自上而下”參股、深化市縣農(nóng)村合作金融機構(gòu)改革，以及強化金融風(fēng)險化解與防控在內(nèi)的多項艱巨任務(wù)。當前，省級農(nóng)商聯(lián)合銀行模式深化改革主要面臨以下挑戰(zhàn)。

省級農(nóng)商聯(lián)合銀行有效履職面臨新難點

省級農(nóng)商聯(lián)合銀行的掛牌開業(yè)是本輪農(nóng)信社改革的新起點，后續(xù)如何針對新的要求完善管理體制仍舊面臨諸多挑戰(zhàn)。一是有限牌照的模式下做好行業(yè)服務(wù)存在難題。廣西農(nóng)商聯(lián)合銀行獲批復(fù)的經(jīng)營范圍有限，一些縣級農(nóng)合機構(gòu)“做不好、做不了、做了不經(jīng)濟”的業(yè)務(wù)在省級機構(gòu)也沒有相關(guān)資質(zhì)，難以通過大平臺提供行業(yè)服務(wù)，容易導(dǎo)致廣西農(nóng)合機構(gòu)錯失發(fā)展機遇和重要資源。二是廣西農(nóng)商聯(lián)合銀行自身收支平衡存在挑戰(zhàn)。金融市場業(yè)務(wù)規(guī)模收窄、“上參下”投資收益面臨不確定性、運用專項債增加運營成本等多方面不利因素增加廣西農(nóng)商聯(lián)合銀行收支平衡的難度。三是履職正負面清單還有待實踐。廣西農(nóng)商聯(lián)合銀行履職正負面清單首次研究制定，在強化風(fēng)險管控、增強行業(yè)服務(wù)等具體實踐中可能存在權(quán)責(zé)不對稱的問題，加之面臨監(jiān)管政策變動、監(jiān)管評級變化、自身行業(yè)服務(wù)能力有所提升等，屆時需要重新調(diào)整相應(yīng)的職責(zé)。

市縣農(nóng)合機構(gòu)的發(fā)展難題尚未徹底解決

盡管廣西農(nóng)合機構(gòu)改革化險取得階段性成效，但在夯實經(jīng)營基礎(chǔ)、提升服務(wù)質(zhì)效等多方面仍需要進一步努力。一是縣級農(nóng)合機構(gòu)改制達標基礎(chǔ)依舊薄弱。近年來，受到疫情蔓延、經(jīng)濟下行、利率下行的負面影響，部分機構(gòu)出現(xiàn)貸款質(zhì)量向下遷移、經(jīng)營利潤出現(xiàn)下滑，未改制農(nóng)商行監(jiān)管指標達標壓力大，置換資產(chǎn)處置變現(xiàn)、創(chuàng)新化險工具退出等均形成約束，部分已完成改制的農(nóng)商行堅守監(jiān)管達標壓力較大。二是縣級農(nóng)合機構(gòu)支持當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的能力有待提高。部分縣級農(nóng)合機構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模小，產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新能力尚有所欠缺，難以滿足地方經(jīng)濟發(fā)展的金融需求，難以應(yīng)對來自同業(yè)的競爭壓力，尤其是地處革命老區(qū)、民族地區(qū)等經(jīng)濟基礎(chǔ)差的農(nóng)合機構(gòu)服務(wù)能力亟待提升。三是隨著城市行政區(qū)域擴容，城區(qū)農(nóng)合機構(gòu)面對的信貸市場開始形成重疊，機構(gòu)之間形成競爭關(guān)系，造成重復(fù)營銷、加重損耗資源等資源錯配問題，不利于形成服務(wù)合力。四是科技賦能數(shù)字化轉(zhuǎn)型步伐仍需要加快。農(nóng)合機構(gòu)自主科技研發(fā)能力還有一定短板，在優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)治理，以及提高服務(wù)效率和質(zhì)量方面仍有較大提升空間，需要進一步加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型。五是干部人才隊伍建設(shè)仍不能滿足發(fā)展需求。農(nóng)合機構(gòu)相對其他商業(yè)銀行來說，精金融、懂科技、善管理的專業(yè)型、復(fù)合型人才儲備仍顯不足，干部人才隊伍建設(shè)仍須優(yōu)化。

強化風(fēng)險化解防控的新舊堵點有待破解

近年來大力推進農(nóng)信社改革的機構(gòu)，經(jīng)過多年風(fēng)險化解工作，總體風(fēng)險大幅收斂，但仍然面臨一些難題。一是適用的風(fēng)險化解手段極其有限。目前，農(nóng)合機構(gòu)所能采取的風(fēng)險化解手段為司法清收、呆賬核銷、以資抵債、收息化解和續(xù)貸重組等傳統(tǒng)風(fēng)險處理方法。2020年起，監(jiān)管部門支持使用不良資產(chǎn)結(jié)構(gòu)化批量轉(zhuǎn)讓等部分創(chuàng)新手段。盡管如此，農(nóng)合機構(gòu)在資源耗盡時仍須依賴政府、農(nóng)信系統(tǒng)和戰(zhàn)略投資者的外部援助。有效的資金支持對風(fēng)險化解至關(guān)重要，否則只能暫時緩釋風(fēng)險。2022年后監(jiān)管政策調(diào)整，一些風(fēng)險處理方法不再適用，導(dǎo)致農(nóng)合機構(gòu)可用的風(fēng)險化解手段減少。二是部分風(fēng)險化解手段產(chǎn)生高額成本。當前，全球經(jīng)濟衰退和政治地緣矛盾加劇，我國經(jīng)濟正在恢復(fù)，資產(chǎn)交易活躍度降低，成功率下降，處置難度增加。農(nóng)合機構(gòu)為了達到改制標準，采取的風(fēng)險化解措施成本更高。它們面臨的主要問題包括不良資產(chǎn)余額大、法律程序復(fù)雜、處置周期長、變現(xiàn)困難和回收率低。若不處理這些資產(chǎn)，會占用資本；若在當前困難環(huán)境下折價處理，將導(dǎo)致更大的資產(chǎn)損失。此外，農(nóng)合機構(gòu)使用外部風(fēng)險化解資金需要支付利息，這對其盈利提出了更高要求。 三是風(fēng)險防控和管理能力依舊薄弱。農(nóng)合機構(gòu)在風(fēng)險管理方面相對較弱，缺乏先進技術(shù)和手段，全面風(fēng)險管理體系建設(shè)尚在起步階段。部分機構(gòu)因高管經(jīng)營觀念淡薄、權(quán)力制衡不足、人員素質(zhì)不高導(dǎo)致不良貸款問題，尚有部分歷史包袱待解決。市縣農(nóng)合機構(gòu)信貸風(fēng)險管控不到位，貸前調(diào)查不實、審查不嚴，貸后檢查不足，風(fēng)險防范意識薄弱。

省級農(nóng)商聯(lián)合銀行模式深化改革的思考

習(xí)近平總書記關(guān)于金融工作的重要論述，是新時代新征程推動金融高質(zhì)量發(fā)展的根本遵循和行動指南。各省須持續(xù)深入貫徹習(xí)近平總書記和黨中央對金融工作的要求，以更加有力的措施持續(xù)加速農(nóng)信社改革。

以提升綜合實力為核心在深化體制改革上持續(xù)發(fā)力

要主動對標建設(shè)金融強國的新要求，以打造現(xiàn)代金融企業(yè)為目標，在深化體制改革的道路上持續(xù)發(fā)力。

一是建立現(xiàn)代金融運行機制。嚴格落實“兩個一以貫之”，堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機融合，確保黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，加快形成戰(zhàn)略決策科學(xué)、風(fēng)險偏好審慎、制度執(zhí)行到位、監(jiān)督約束有力的運作機制，不斷提高公司治理有效性。

二是強化金融法治建設(shè)。堅持依法治行、依法治社，織緊織密制度體系，強化制度執(zhí)行力，把法治思維嵌入經(jīng)營管理的各方面，確保各項工作依法、合規(guī)、穩(wěn)健開展。

三是搭建行業(yè)服務(wù)平臺。強化行業(yè)服務(wù)職能，比如廣西打造戰(zhàn)略規(guī)劃、科技支撐、資金融通、產(chǎn)品研發(fā)、風(fēng)險防控、股權(quán)管理、培訓(xùn)咨詢、行業(yè)審計、公共關(guān)系、品牌宣傳十大服務(wù)平臺，著力提供小法人做不了、做不好、做起來不經(jīng)濟的相關(guān)服務(wù)，為各縣級農(nóng)合機構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展提供有效支持。

四是持續(xù)深化農(nóng)信社法人機構(gòu)改革。積極穩(wěn)妥推進縣級機構(gòu)改制組建農(nóng)商銀行，探索地市級統(tǒng)一法人組建和農(nóng)合機構(gòu)重組工作，持續(xù)規(guī)范法人治理，強化股東股權(quán)管理，扎實推進經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換，夯實支農(nóng)支小定位，促進良性運行發(fā)展。

以促進高質(zhì)量發(fā)展為宗旨在風(fēng)險化解防控上持續(xù)發(fā)力

一是持續(xù)加大存量不良貸款處置力度，做好機構(gòu)“防反彈、防入列”工作。細化實際不良貸款一本賬管理，全面落實不良貸款“建檔立卡”工作，壓實處置化解主體責(zé)任，進一步加大不良清收處置力度。加大利用政法力量懲治和震懾各種拖債賴債、騙貸逃債行為，據(jù)實開展不良貸款批量轉(zhuǎn)讓，以“瘦身+重組”模式推進大額不良處置化解，推進實際不良余額有序壓降，強力“化存量”。加強風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測，持續(xù)做好防高風(fēng)險機構(gòu)反彈和防潛在高風(fēng)險機構(gòu)入列工作。嚴格落實責(zé)任追究制度，堅決杜絕新增不良貸款。

二是持續(xù)強化資產(chǎn)質(zhì)量管理水平，加強源頭風(fēng)險管控。按照“控總量、降存量、防變量、禁增量”的總體思路，推進資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)提升。堅持源頭管理，切實加強對新發(fā)放貸款的準入、擔保、“三查”等全流程管理，防止信貸客戶“帶病準入”。持續(xù)加強重點領(lǐng)域風(fēng)險監(jiān)測工作，重點監(jiān)測房地產(chǎn)等行業(yè)貸款、社團集群貸款及大額逾期貸款，加大對地方隱性債務(wù)可能造成風(fēng)險影響的關(guān)注。持續(xù)加強風(fēng)險、審計條線的獨立性、專業(yè)性、有效性建設(shè)，切實筑牢風(fēng)險管理“三道防線”。

三是持續(xù)推進科技建設(shè)，進一步賦能風(fēng)險管控。積極運用數(shù)字化手段加快推進風(fēng)險管理信息化轉(zhuǎn)型，充分利用人工智能、云計算、大數(shù)據(jù)、5G等信息科技建立起智能化、自動化、學(xué)習(xí)化的全面風(fēng)險管理系統(tǒng)，加快實現(xiàn)風(fēng)險自動識別、自動評估、自動監(jiān)測，推動風(fēng)險決策、應(yīng)對更加準確有效，不斷推進風(fēng)險管理從人控到機控、從線下到線上，從事后到事中、事前的管理模式升級。

以提升服務(wù)實體質(zhì)效為要務(wù)在可持續(xù)發(fā)展上持續(xù)發(fā)力

一是以質(zhì)量第一、效益優(yōu)先為原則，完善現(xiàn)代金融運行機制，把工作重心和著力點放在夯實發(fā)展基礎(chǔ)、優(yōu)化發(fā)展結(jié)構(gòu)、提高發(fā)展質(zhì)量上，主動在發(fā)展中促轉(zhuǎn)型、調(diào)結(jié)構(gòu)，努力構(gòu)建規(guī)模、質(zhì)量、效益、安全有機協(xié)調(diào)的高質(zhì)量發(fā)展格局。

二是找準服務(wù)薄弱環(huán)節(jié)的結(jié)合點，進一步提升普惠金融覆蓋面、便捷性和獲得感，處理好普惠金融業(yè)務(wù)與市場化、商業(yè)化的關(guān)系，處理好普惠金融服務(wù)與金融風(fēng)險的關(guān)系，在有效防控風(fēng)險的前提下，用好市場化、數(shù)字化手段，進一步破解小微企業(yè)融資難、融資慢、融資貴的難題，推動普惠金融業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。

三是以數(shù)字化轉(zhuǎn)型為契機，加快向普惠零售銀行轉(zhuǎn)型步伐。加快全系統(tǒng)金融科技發(fā)展暨數(shù)字化轉(zhuǎn)型“十四五”發(fā)展規(guī)劃落地，提升科技系統(tǒng)建設(shè)和成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用效率。進一步完善金融產(chǎn)品和服務(wù)，推進場景生態(tài)建設(shè)，為全區(qū)農(nóng)合機構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的科技支撐。

保障加速深化農(nóng)信社改革的建議

增強省級農(nóng)商聯(lián)合銀行支撐引領(lǐng)作用

省級農(nóng)商聯(lián)合銀行作為?。▍^(qū)）內(nèi)縣級農(nóng)合機構(gòu)經(jīng)營發(fā)展和風(fēng)險防控的堅強后盾，須保持長期穩(wěn)定的商業(yè)可持續(xù)性來支撐省內(nèi)農(nóng)合機構(gòu)的后續(xù)發(fā)展。一是在經(jīng)過充分可靠的論證基礎(chǔ)上，基于促進市縣農(nóng)合機構(gòu)后續(xù)發(fā)展的原則，采取有限牌照的省級農(nóng)商聯(lián)合銀行應(yīng)當積極爭取放寬業(yè)務(wù)限制、逐步擴大業(yè)務(wù)經(jīng)營與服務(wù)范圍。二是對標現(xiàn)代金融企業(yè)，理清政府、省級機構(gòu)和縣級機構(gòu)之間的職責(zé)邊界，理順省級機構(gòu)和縣級機構(gòu)的管理體制，建立完善省級農(nóng)商聯(lián)合銀行履職正負面清單動態(tài)調(diào)整機制，持續(xù)提升省級農(nóng)商聯(lián)合銀行履職質(zhì)效。

支持推進城區(qū)機構(gòu)重組和地市統(tǒng)一法人組建

欠發(fā)達地區(qū)的縣級農(nóng)合機構(gòu)，資產(chǎn)規(guī)模小，抗風(fēng)險能力弱，整合重組有利于不同機構(gòu)之間的優(yōu)勢互補和資源整合，減少區(qū)域內(nèi)的惡性競爭，集中區(qū)域內(nèi)資源支持當?shù)貙嶓w經(jīng)濟，夯實高質(zhì)量發(fā)展根基。此外，整合重組深化改革原有股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，有利于壯大資本實力、改善經(jīng)營指標，提高抗風(fēng)險的整體實力。推進組建地市級農(nóng)商行將是未來進一步深化市縣農(nóng)合機構(gòu)改革的重要手段，整合重組工作遵循“先易后難、穩(wěn)妥推進”“先試點、再推廣”的原則，建議各級政府和監(jiān)管部門加大政策支持與資源幫扶，因地制宜推進城區(qū)機構(gòu)合并重組和地市統(tǒng)一法人組建，以改革化險協(xié)同推進來實現(xiàn)幫助部分農(nóng)合機構(gòu)化解風(fēng)險，不斷夯實欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)合機構(gòu)經(jīng)營基礎(chǔ)。

加大對農(nóng)合機構(gòu)體制改革的監(jiān)管支持

一是對農(nóng)合機構(gòu)改革化險過程中探索使用的創(chuàng)新性手段給予一定的監(jiān)管容忍，支持邊探索、邊完善，設(shè)置政策平穩(wěn)過渡期以免給農(nóng)合機構(gòu)經(jīng)營發(fā)展帶來巨大沖擊；二是對因機構(gòu)整合和兼并重組引發(fā)的超比例關(guān)聯(lián)持股和關(guān)聯(lián)授信突破監(jiān)管限制給予整改寬限期；三是對重組合并前小法人機構(gòu)擁有的業(yè)務(wù)資質(zhì)，只要重組新設(shè)機構(gòu)評級正常，均予以保留；四是適當提高改制重組機構(gòu)監(jiān)管指標的過渡時期容忍度；五是支持省聯(lián)社改制后縣級行社的現(xiàn)金分紅，促進新組建的農(nóng)商聯(lián)合銀行通過“上參下”實現(xiàn)良好發(fā)展。

加大對困難農(nóng)合機構(gòu)的支持力度

中西部地區(qū)面臨著經(jīng)濟發(fā)展基礎(chǔ)薄弱的問題，農(nóng)合機構(gòu)的風(fēng)險化解工作面臨較大難度且任務(wù)艱巨。在今后相當長的時期內(nèi)，穩(wěn)妥地化解機構(gòu)風(fēng)險將繼續(xù)作為農(nóng)信社改革工作的核心。就政府層面而言，建議完善相關(guān)制度和機制，采取多元化的有效舉措，進一步加大對尚未摘除高風(fēng)險帽子、近年來剛摘除高風(fēng)險帽子以及存量風(fēng)險較高的金融機構(gòu)的處置和支持力度。在強化金融機構(gòu)風(fēng)險化解主體責(zé)任的同時，也應(yīng)明確地方政府的屬地責(zé)任，切實增加資金投入，助力金融機構(gòu)化解風(fēng)險。此外，政府還應(yīng)在稅收減免、財稅扶持、存款保險費率優(yōu)惠、財政性存款配置、債務(wù)重組等方面提供政策傾斜，以促進相關(guān)機構(gòu)實現(xiàn)“發(fā)展—化險”的良性互動。

（羅軍為廣西農(nóng)商聯(lián)合銀行黨委書記、董事長，陳良敏為廣西農(nóng)商聯(lián)合銀行戰(zhàn)略規(guī)劃部中級經(jīng)理，鄧城濤為廣西農(nóng)商聯(lián)合銀行財務(wù)管理部經(jīng)理，易鑫富為廣西農(nóng)商聯(lián)合銀行博士后科研工作站在站博士后。責(zé)任編輯/王茅）