陳斌

摘要：隨著社會的進(jìn)一步發(fā)展，融資渠道不斷增加，商業(yè)銀行的間接融資業(yè)務(wù)市場競爭進(jìn)一步加劇。良好的信貸質(zhì)量是確保國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行和商業(yè)銀行健康發(fā)展的必要條件。同時(shí)，授信審批到底應(yīng)遵從技術(shù)理性分析還是專業(yè)判斷已是兩難選擇，而這也正是銀行授信審批工作改革創(chuàng)新的重要考量。本文首先闡述授信、授信審批和信貸風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)概念，接著指出授信審批中存在的主要問題，最后提出解決策略，以供參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；授信；審批；問題；策略

DOI：10.12433/zgkjtz.20240117

當(dāng)前，日益復(fù)雜多變的金融市場環(huán)境要求商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)增長和風(fēng)險(xiǎn)防范控制方面面臨兩大難題。同時(shí)，信貸資產(chǎn)的質(zhì)量也面臨各種風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，對商業(yè)銀行的經(jīng)營效率和利潤有著重要影響。商業(yè)銀行授信評審業(yè)務(wù)屬于三查制度的“審查”，主要內(nèi)容為信貸業(yè)務(wù)的信息核實(shí)、合規(guī)要求、信用風(fēng)險(xiǎn)評估、授信用途和風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段等。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，與貸前調(diào)查和貸后管理一起成為信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理全過程，也是完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系不可或缺的環(huán)節(jié)。

一、商業(yè)銀行授信及授信審批概述

（一）授信

授信是由商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶需求，按照國家的相關(guān)法律、行業(yè)文件、政策制度的規(guī)定，對客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)稅收以及信用風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面的審核和分析，從而對客戶進(jìn)行授信的一種業(yè)務(wù)。授信并非與信用完全一致，具有許多種不同的經(jīng)營方式，包括長短期貸款、銀行承兌匯票、信用證、保函等，此外，還涉及債券投資、同業(yè)業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)。從時(shí)間上看，信用額度可以劃分為一年以下的短期信用額度和一年以上的中長期信用額度。

（二）授信審批

中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會對授信審批進(jìn)行了明確的界定，指的是商業(yè)銀行面對企業(yè)的資金需求，對資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力以及企業(yè)自身業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，按照審批要求和流程，對提出貸款申請的主體展開系統(tǒng)綜合審評，最后對提出貸款申請的企業(yè)提供一定周期內(nèi)授信額度的過程。授信金額并不是一家商業(yè)銀行真正發(fā)放給客戶的資金總量（一般商業(yè)銀行的授信批復(fù)不對申請人公開，也不意味著對授信申請人授信承諾），它只是對客戶所能承受的信用風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的評價(jià)的一個(gè)最高限額，客戶最后提取的資金可能少于信用額度。按照《中國商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定：商業(yè)銀行貸款應(yīng)當(dāng)對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等進(jìn)行嚴(yán)格審查。商業(yè)銀行貸款應(yīng)實(shí)行審貸分離、分級審批的制度。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指在融資貸款類業(yè)務(wù)出現(xiàn)后帶來的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等。當(dāng)前，在我國大型商業(yè)銀行中，信用風(fēng)險(xiǎn)是最主要的一種。從狹義上看，信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因包括貸款主體沒有在指定的還款日償還貸款或沒有遵守貸款合同中約定的利率，給銀行帶來了損失。從廣義上看，信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因包括主觀或客觀原因，對銀行本身的信用造成了一定影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行從信譽(yù)、利潤等各方面均遭受損失。商業(yè)銀行要對各類風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)收益之間的均衡進(jìn)行更深層次的控制，也就是盡量減少流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，保證風(fēng)險(xiǎn)水平、期望收益以及股東風(fēng)險(xiǎn)接受度的統(tǒng)一。強(qiáng)化內(nèi)部控制，確保信貸業(yè)務(wù)中存在的多個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)都在掌控之中，盡量避免系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，讓銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)都在掌控范圍內(nèi)，進(jìn)行穩(wěn)健安全的經(jīng)營，讓信貸業(yè)務(wù)得到更好的發(fā)展。

二、商業(yè)銀行授信審批中存在的主要問題

（一）對信貸客戶情況了解不透徹

在信貸管理中，貸前盡職調(diào)查是一個(gè)關(guān)鍵的過程，它不僅是客戶選擇和信貸決策的基礎(chǔ)，也是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)和保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵。一些商業(yè)銀行在借款人申請貸款時(shí)，并沒有做好貸款前的盡職調(diào)查，未能從借款人獲得詳盡可靠的信息，也未能從工商稅務(wù)、水電等公用事業(yè)機(jī)關(guān)等外部的信息途徑中，對客戶和擔(dān)保人等關(guān)鍵信息進(jìn)行充分的了解與核實(shí)，導(dǎo)致貸款審查審批過程中，商業(yè)銀行的評審人員發(fā)現(xiàn)信息并沒有達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，甚至信息前后矛盾，造成貸款評審過程的來回返工，浪費(fèi)了很多時(shí)間和審批資源。

（二）風(fēng)險(xiǎn)偏好不一致

第一，專業(yè)產(chǎn)品部門（如交易銀行部對貿(mào)易產(chǎn)品的認(rèn)知）與授信部門之間不一致。信貸審批的基本條件都是以國家政策和銀行的規(guī)章制度為基礎(chǔ)，但由于不同部門的出發(fā)點(diǎn)不同，在相同的政策面前，專業(yè)產(chǎn)品部門、運(yùn)營部門與授信部會產(chǎn)生不同認(rèn)知。

第二，核準(zhǔn)人與核準(zhǔn)人的非一致性。因?yàn)槊總€(gè)審批人都擁有獨(dú)立審批權(quán)，所以在審批人的道德修養(yǎng)和專業(yè)技能上的差異會導(dǎo)致相同事項(xiàng)的審批業(yè)務(wù)產(chǎn)生不同的效果。因此，營銷條線對審批的結(jié)果不知所措，不能準(zhǔn)確找到與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好相匹配的客戶群，導(dǎo)致對經(jīng)營人員人力資源的浪費(fèi)。

（三）審批人員存在“閉門造車”的情況

專職審批人體制的中心思想是“專業(yè)的人做專業(yè)的事情”，提高貸款審批的專業(yè)性和連續(xù)性。在這一制度下，對審批人的專業(yè)性有了極高的要求。但審批人并不是獲取第一手信息，審批人信息來源為客戶經(jīng)理的調(diào)查報(bào)告以及與客戶經(jīng)理的交流，信息不對稱會導(dǎo)致審批人過分注重風(fēng)險(xiǎn)控制而忽視業(yè)務(wù)發(fā)展，無法與客戶需求、市場趨勢緊密相連，難以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡。

（四）審批流程繁瑣

目前，貸款審批工作面對的最大問題是效率。隨著金融時(shí)代的到來，各個(gè)商業(yè)銀行都將面對新的機(jī)遇，即怎樣保證信貸安全，并迅速獲客；如何在競爭中占據(jù)優(yōu)勢，成為必須考慮的問題。在貸款全過程中，客戶要求的是對貸款需求作出快速反應(yīng)，但對于當(dāng)前大中型的商業(yè)銀行而言，都存在各級審批程序過長的問題。一些業(yè)務(wù)從申報(bào)到最終批復(fù)下達(dá)，接近十余個(gè)環(huán)節(jié)，給正在爭奪市場的經(jīng)營前臺帶來了很大壓力，導(dǎo)致錯(cuò)失了客戶，失去了市場競爭力。

（五）信息系統(tǒng)建設(shè)滯后

商業(yè)銀行中，審批的判斷在很大程度上取決于客戶經(jīng)理對客戶的信息描述?？蛻艚?jīng)理的理解會出現(xiàn)偏差，且目前審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量也不盡人意。因此，很多銀行都已與人行、稅務(wù)、工商、法院等部門直接對接，期望能與外部系統(tǒng)平臺獲取客觀的信息，從而提高審批人對客戶信息的理解和掌握能力。但信息系統(tǒng)建設(shè)滯后會導(dǎo)致信息的維護(hù)不夠及時(shí)、數(shù)據(jù)更新較遲緩，未能真正反映客戶的正確情況，造成審批人不能通過使用信息系統(tǒng)獲得更多的資料。

三、商業(yè)銀行授信審批問題的應(yīng)對策略

（一）提高貸前調(diào)查質(zhì)量

貸前調(diào)查是企業(yè)進(jìn)行信用管理的主要基礎(chǔ)，其是否可靠真實(shí)，對于企業(yè)的貸款安全性具有重要影響?？蛻艚?jīng)理要切實(shí)做好貸前調(diào)查的義務(wù)。

第一，充分了解客戶，了解其資信情況，資信是借款人財(cái)務(wù)實(shí)力的一個(gè)指標(biāo)，在央行的資信數(shù)據(jù)庫里可以查看借款人的債務(wù)情況、擔(dān)保情況、逾期情況等，從而評估資信情況。

第二，了解客戶所在行業(yè)的發(fā)展歷程和具體情況，例如，行業(yè)是否與當(dāng)前的政府方針和經(jīng)濟(jì)規(guī)劃相抵觸，行業(yè)的平均收益水平；行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)與上游、下游客戶的關(guān)系；客戶處于行業(yè)中的地位，所生產(chǎn)的產(chǎn)品能否適銷對路，產(chǎn)品的核心競爭力；行業(yè)是否產(chǎn)能過剩；企業(yè)的利潤、納稅情況。

第三，雙人盡調(diào)，客戶經(jīng)理必須現(xiàn)場訪談財(cái)務(wù)人員、實(shí)地參觀工廠生產(chǎn)情況。

（二）統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好

第一，針對各行業(yè)建立一套統(tǒng)一的貸款流程，設(shè)定審核標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)模，著重于國家推動(dòng)的行業(yè)、熱點(diǎn)行業(yè)以及與發(fā)展關(guān)系密切的行業(yè)等。清晰的審核指南可以盡可能地統(tǒng)一整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好，也可以考慮不同區(qū)域之間的差別，一些區(qū)域按照自己的業(yè)務(wù)發(fā)展作出調(diào)整。同時(shí)，通過對審批標(biāo)準(zhǔn)的細(xì)化和統(tǒng)一，還可以提高經(jīng)營前臺對客群的定位精度，從而增強(qiáng)客戶經(jīng)理對風(fēng)險(xiǎn)的識別和掌控能力，從而真正把好授信審批的第一道關(guān)口。

第二，審批指南要具備可操作性，其標(biāo)準(zhǔn)要十分清晰簡潔，例如，在貸款前盡職調(diào)查、合規(guī)性初審、審批環(huán)節(jié)等方面，都能給出指導(dǎo)和可操作性。

（三）提高審批人的隊(duì)伍建設(shè)

第一，充實(shí)審批人員的配置。目前，我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征是前臺營銷人員的配備較充足，在中后臺的風(fēng)險(xiǎn)控制方面，特別是在信用評審人員的配置較缺乏。這是因?yàn)槭谛艑徟藛T素質(zhì)要求較高，需要較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)掌控能力和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。為此，必須從長期發(fā)展的觀點(diǎn)出發(fā)，加大對高校管理人員的培訓(xùn)力度，構(gòu)建專家?guī)臁?/p>

第二，拓寬員工的升遷渠道，尤其是吸引一流的業(yè)務(wù)主管，確保員工掌握行業(yè)動(dòng)態(tài)，跟上政府的方針和市場的變化。

第三，提升審核員的專業(yè)水平，開展精準(zhǔn)培訓(xùn)。在對審批人進(jìn)行培訓(xùn)時(shí)，應(yīng)制訂有差別的方案，包含但不限于解讀國家的大政方針，對宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢進(jìn)行分析，并與政策制定機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期的溝通和深入的交流，及時(shí)掌握最新的政策。同時(shí)，針對區(qū)域市場、重點(diǎn)行業(yè)及客戶、疑難復(fù)雜業(yè)務(wù)等，將審批人進(jìn)行專門的研究，使其真正了解市場、了解客戶，并在市場和風(fēng)險(xiǎn)之間做出一種均衡。

（四）精簡審批流程

第一，將審批過程從串聯(lián)變成并行，一般情況下，商業(yè)銀行都是綜合授信額度、品種額度和單筆貸款?？梢栽O(shè)置一定數(shù)額之內(nèi)的業(yè)務(wù)和國家特別扶持的產(chǎn)業(yè)，例如，先進(jìn)制造業(yè)、綠色能源。

第二，實(shí)行快捷受理和審批流程，確定優(yōu)先受理和審批重要事項(xiàng)。

第三，對企業(yè)的遵章行為進(jìn)行“一次操作”，不將行政批準(zhǔn)條件作為企業(yè)的申請和批準(zhǔn)條件。

（五）充分利用數(shù)字化技術(shù)

第一，增加審批自動(dòng)流程的應(yīng)用，通過對銀行各個(gè)平臺和資料庫中存儲的資料進(jìn)行采集和學(xué)習(xí)，使其處理一些簡單的、規(guī)范化的和批量的交易。在某種意義上，智能審批可以節(jié)約大量的人工費(fèi)用，具有較高效率，可以更好地分析信息和數(shù)據(jù)。目前，一些商業(yè)銀行正在逐漸對大數(shù)據(jù)抓取應(yīng)用和智能審批開發(fā)，但實(shí)際的應(yīng)用效果有待提升，因此應(yīng)加強(qiáng)對智能審批的建設(shè)，這不但是一種發(fā)展的方向，也是一種可以有效解決授信審批中存在諸多問題的方法。

第二，建立評估項(xiàng)目的數(shù)據(jù)庫。數(shù)據(jù)是一種可以用于交易、評估、存儲的資源，在數(shù)字的世界里，所有的交易和評估都可以通過數(shù)字來表達(dá)，更多的數(shù)據(jù)代表更多的信息，可以更準(zhǔn)確地作出決定。因此，商業(yè)銀行應(yīng)建立自身的資料庫，與工商、稅務(wù)、法院建立聯(lián)系，通過與人民銀行、行業(yè)協(xié)會以及各監(jiān)管部門等資源機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)對接，實(shí)現(xiàn)對客戶的充分了解，為審批提供幫助。

第三，不斷改進(jìn)“文件庫”管理系統(tǒng)，促進(jìn)各大銀行之間的信息交流和使用。

第四，對銀行體系平臺進(jìn)行集成。目前，我國商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)流程很多，所需的體系運(yùn)行平臺也很多，需要對各種運(yùn)行平臺進(jìn)行集成，建立一個(gè)高效、多功能的信息收集、信息查詢、風(fēng)險(xiǎn)識別的多功能的信息平臺，集客戶評價(jià)、產(chǎn)品定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)提示、信貸審批、貸后檢查和資產(chǎn)回收等于一體的綜合應(yīng)用該系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)審批全流程線上化。某銀行智能風(fēng)控平臺系如圖1所示。

綜上所述，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的質(zhì)量與銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。目前，在金融科技浪潮的影響下，商業(yè)銀行的經(jīng)營生態(tài)發(fā)生了巨大變化，復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)特征越來越明顯。在尋求數(shù)字化轉(zhuǎn)型的背景下，信用審批領(lǐng)域的技術(shù)創(chuàng)新和管理方法創(chuàng)新也是必然的。因此，商業(yè)銀行可以著重從做好貸前調(diào)查質(zhì)量、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好、提高審批人的隊(duì)伍建設(shè)、精簡審批流程、充分利用數(shù)字化技術(shù)等方面出發(fā)，做好管控工作，切實(shí)提高授信審批工作質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

[1]張曉君.商業(yè)銀行授信審批中的問題及策略探討[J].質(zhì)量與市場，2023（06）：16-18.

[2]歐陽秀子.對銀行授信審批工作的思考[J].時(shí)代金融，2022（11）：75-77.

[3]喻亞嵐.商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)放款管理研究[D].成都：電子科技大學(xué)，2022.