冉衛(wèi)軍
(中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司,北京 100040)
截至2023 年底,全國(guó)有施工活動(dòng)的建筑業(yè)企業(yè)約15.8個(gè),同比增長(zhǎng)10.5%, 從業(yè)人數(shù)5 253.8 萬(wàn)人,同比增長(zhǎng)2.18%,建筑業(yè)的健康發(fā)展,對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展至關(guān)重要。就建筑企業(yè)而言,合規(guī)管理日趨重要,建立完善的合規(guī)管理體系成為企業(yè)發(fā)展與轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵。本文通過對(duì)建筑企業(yè)合規(guī)管理的深入分析,揭示其在降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等方面的關(guān)鍵作用,并提出符合當(dāng)前發(fā)展趨勢(shì)的管理策略。通過識(shí)別并研究構(gòu)建企業(yè)合規(guī)管理體系的核心要素,進(jìn)而分析合規(guī)管理在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中如何發(fā)揮作用;同時(shí)探討了建筑企業(yè)合規(guī)管理面臨的挑戰(zhàn)與對(duì)策。
通過研究幫助建筑企業(yè)深刻認(rèn)識(shí)合規(guī)管理的必要性,在當(dāng)前建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、法律法規(guī)日益完善的大環(huán)境下,對(duì)于提升企業(yè)合規(guī)管理能力、維護(hù)行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)、促進(jìn)整體社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展都具有現(xiàn)實(shí)意義。
如何構(gòu)建完善的合規(guī)管理體系,是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。建筑企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)建是確保企業(yè)在復(fù)雜法律環(huán)境中穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的必要條件。合規(guī)體系構(gòu)建原則包括:
一是應(yīng)明確合規(guī)管理的目標(biāo)和原則。目標(biāo)是確保企業(yè)遵守法律法規(guī),有效預(yù)防和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。原則是合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)遵循合法性、全面性、預(yù)防性和持續(xù)性原則。二是建立合規(guī)管理組織架構(gòu)。企業(yè)的合規(guī)管理不僅是法務(wù)部門的責(zé)任,而且是企業(yè)各個(gè)層級(jí)和部門共同的責(zé)任。企業(yè)的高級(jí)管理層應(yīng)承擔(dān)起合規(guī)管理的最終責(zé)任,并確保合規(guī)管理體系的有效運(yùn)行。本著“高層做起、全員參與”的原則,可建立如圖1 所示的合規(guī)管理體系。三是完善合規(guī)管理制度和操作流程。合規(guī)管理制度是合規(guī)體系的基礎(chǔ),應(yīng)規(guī)定企業(yè)在合規(guī)管理中的基本要求和行為準(zhǔn)則;企業(yè)在每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)要建立標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的操作流程,以減少人為失誤和違規(guī)行為的發(fā)生。四是加強(qiáng)合規(guī)管理培訓(xùn)和文化建設(shè)。培訓(xùn)可以幫助員工了解相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)合規(guī)政策及操作流程,提高合規(guī)意識(shí)和能力;合規(guī)文化的建設(shè)需要從企業(yè)文化的核心價(jià)值觀開始,將合規(guī)理念融入到企業(yè)文化中,激勵(lì)員工自覺遵守法規(guī)和企業(yè)制度[2]。
圖1 企業(yè)合規(guī)管理組織架構(gòu)
總之合規(guī)管理體系的構(gòu)建需要企業(yè)高層重視、全員參與,是確保各項(xiàng)機(jī)制的有效運(yùn)作的系統(tǒng)工程。
合規(guī)管理是確保企業(yè)在各項(xiàng)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)框架內(nèi)運(yùn)作的關(guān)鍵。2014 年以來(lái),隨著我國(guó)建筑業(yè)企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,建筑業(yè)總產(chǎn)值持續(xù)增長(zhǎng),2023 年達(dá)到31.59 萬(wàn)億元,比上年增長(zhǎng)5.77%,建筑企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱,其合規(guī)管理更是被置于嚴(yán)格的監(jiān)督之下。企業(yè)對(duì)法律法規(guī)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的遵守不僅體現(xiàn)了企業(yè)的社會(huì)責(zé)任,也是可持續(xù)發(fā)展的基石。這就要求建筑企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí),必須嚴(yán)格遵守國(guó)家和地方的相關(guān)法律法規(guī)。例如《建筑法》《招標(biāo)投標(biāo)法》《環(huán)境保護(hù)法》《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》等,這些法律法規(guī)為建筑行業(yè)企業(yè)提供了基本的行為準(zhǔn)則和操作規(guī)范[3]。
隨著我國(guó)建筑業(yè)走出國(guó)門,海外市場(chǎng)不斷擴(kuò)大。據(jù)美國(guó)《工程新聞?dòng)涗洝冯s志公布的2023 年度全球最大250 家國(guó)際承包商實(shí)現(xiàn)海外市場(chǎng)營(yíng)業(yè)收入4 285.0 億美元,較上年度增長(zhǎng)7.7%,我國(guó)內(nèi)地共有81 家企業(yè)入選2023 年度國(guó)際承包商250強(qiáng)榜單。入選企業(yè)共實(shí)現(xiàn)海外市場(chǎng)營(yíng)業(yè)收入1 179.3 億美元,收入合計(jì)占國(guó)際承包商250 強(qiáng)海外市場(chǎng)營(yíng)收總額的27.5%。這么大體量的海外工程,如不重視合規(guī)管理,將會(huì)給企業(yè)海外發(fā)展帶來(lái)災(zāi)難性的后果,甚至對(duì)國(guó)家信譽(yù)造成重大損失。
建筑企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制是合規(guī)管理中的重要組成部分,目的在于識(shí)別和分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中可能遭遇的各種合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),并采取相應(yīng)的措施加以控制和緩解[4]。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要包括法律法規(guī)遵循風(fēng)險(xiǎn)、合同履行風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)以及勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)等。這些風(fēng)險(xiǎn)若得不到有效控制,不僅會(huì)影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng),還可能導(dǎo)致嚴(yán)重的法律責(zé)任甚至企業(yè)聲譽(yù)損害。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、持續(xù)的過程,建筑企業(yè)要定期或在關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)上對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與量化。首先是建立全面的風(fēng)險(xiǎn)庫(kù),明確不同風(fēng)險(xiǎn)類型的特征和影響。然后通過專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具和方法結(jié)合企業(yè)的具體情況,對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分類,確定其可能性和影響程度,并優(yōu)先處理那些高概率、高影響的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。在明確了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果后,需要制定有效的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。
總之建筑企業(yè)須采取系統(tǒng)的方法對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制,通過合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,降低潛在的風(fēng)險(xiǎn)并保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,從而使企業(yè)能夠在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中穩(wěn)健前行,贏得良好的商譽(yù)和經(jīng)濟(jì)效益。
項(xiàng)目承接與招投標(biāo)合規(guī)是建筑企業(yè)合規(guī)管理的核心部分,直接關(guān)系到企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)必須按照招投標(biāo)合規(guī)管理體系運(yùn)行,確保每個(gè)環(huán)節(jié)都符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
一是企業(yè)在招投標(biāo)前應(yīng)進(jìn)行充分市場(chǎng)調(diào)研和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。通過對(duì)項(xiàng)目投資規(guī)模、技術(shù)難度、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況和相關(guān)法律法規(guī)的分析,使企業(yè)能夠確保每一個(gè)承接的項(xiàng)目都在自身的服務(wù)能力和業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)。同時(shí)還應(yīng)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估,包括政策變動(dòng)、市場(chǎng)波動(dòng)、合作方信譽(yù)等,以制定出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和應(yīng)對(duì)措施。二是招投標(biāo)應(yīng)堅(jiān)持公開、公正、公平的原則。企業(yè)應(yīng)確保投標(biāo)文件的準(zhǔn)確性和完整性,避免出現(xiàn)遺漏或錯(cuò)誤信息,這即關(guān)系到投標(biāo)的成功率,也是企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的體現(xiàn)。任何形式的串標(biāo)、暗標(biāo)等違規(guī)行為都會(huì)受到法律的嚴(yán)厲制裁,并對(duì)企業(yè)的聲譽(yù)造成不可逆轉(zhuǎn)的損害。三是在招投標(biāo)過程中還應(yīng)注重合同的合規(guī)性。一方面企業(yè)與業(yè)主雙方應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),公平合理地簽訂合同。不合規(guī)的合同被認(rèn)定無(wú)效的概率非常大,如2010-2015 年江蘇法院審結(jié)的建設(shè)工程合同糾紛案件中,30%的合同被認(rèn)定無(wú)效。另一方面在項(xiàng)目執(zhí)行過程中應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和工程建設(shè)的相關(guān)規(guī)范施工,在項(xiàng)目實(shí)施過程中對(duì)施工質(zhì)量、工程進(jìn)度、安全生產(chǎn)等方面進(jìn)行有效監(jiān)控。
總之建筑企業(yè)在項(xiàng)目承接與招投標(biāo)合規(guī)方面需要做到誠(chéng)實(shí)守信、規(guī)范操作,這不僅能夠提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,也是可持續(xù)發(fā)展的重要保障。
工程管理與質(zhì)量安全合規(guī)是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目成功的關(guān)鍵。工程管理是建筑企業(yè)的根基,項(xiàng)目安全管理大于天、質(zhì)量管理重于泰山,一個(gè)高效運(yùn)轉(zhuǎn)的工程管理體系能夠確保在遵守相關(guān)的質(zhì)量與安全管理標(biāo)準(zhǔn)下使項(xiàng)目按計(jì)劃順利推進(jìn)實(shí)施[5]。
一是在工程管理方面,要建立完善的項(xiàng)目管理流程,包括項(xiàng)目啟動(dòng)、規(guī)劃、執(zhí)行、監(jiān)控和收尾等階段。為此應(yīng)當(dāng)采用工程項(xiàng)目信息系統(tǒng)(PMIS)、BIM 等先進(jìn)的項(xiàng)目管理工具,以提高管理效率,確保項(xiàng)目按期、按質(zhì)、按預(yù)算完成。二是質(zhì)量管理是工程管理中不可或缺的一部分。實(shí)施嚴(yán)格的質(zhì)量管理體系以系統(tǒng)化地控制設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工等各個(gè)環(huán)節(jié)的質(zhì)量。同時(shí)企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部質(zhì)量審核,不斷修正和完善質(zhì)量管理措施,確保工程質(zhì)量滿足客戶和監(jiān)管部門的要求。三是安全管理至關(guān)重要。施工現(xiàn)場(chǎng)的危險(xiǎn)性要求企業(yè)必須遵循嚴(yán)格的安全規(guī)程,如職業(yè)安全與健康標(biāo)準(zhǔn)(OSHA 標(biāo)準(zhǔn))和國(guó)家建筑安全生產(chǎn)規(guī)定等。另外,每一位建筑企業(yè)從業(yè)人員都應(yīng)該接受安全意識(shí)和技能培訓(xùn),以確保個(gè)人和團(tuán)隊(duì)的安全。
總之工程管理與質(zhì)量安全合規(guī)是建筑企業(yè)管理的重要組成部分。企業(yè)須通過不斷提升管理水平和合規(guī)意識(shí),使企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
企業(yè)信譽(yù)不僅關(guān)系到企業(yè)在市場(chǎng)中的形象,更是企業(yè)能否持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素,而合規(guī)管理是提升企業(yè)信譽(yù)的重要手段[6]。
一是企業(yè)要建立合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)化的客戶服務(wù)體系。企業(yè)信譽(yù)的提升離不開良好的客戶關(guān)系管理,企業(yè)通過建立合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)化的客戶服務(wù)體系,能及時(shí)響應(yīng)客戶需求和反饋,從而使企業(yè)能夠增強(qiáng)客戶滿意度和忠誠(chéng)度。據(jù)《中國(guó)建筑業(yè)協(xié)會(huì)》的報(bào)告指出,客戶滿意度每提高1%,企業(yè)的市場(chǎng)份額能夠平均增長(zhǎng)約0.5%。二是信譽(yù)良好的企業(yè)還能更有效地吸引和保留優(yōu)秀人才。優(yōu)秀人才的穩(wěn)定加入,為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升提供了基礎(chǔ)保障。根據(jù)《人力資源與社會(huì)保障部》的一項(xiàng)調(diào)查,在擇業(yè)方面企業(yè)信譽(yù)排在了員工考慮的前三項(xiàng)因素之中。三是企業(yè)信譽(yù)與企業(yè)融資能力緊密相連。中國(guó)人民銀行發(fā)布的《金融市場(chǎng)運(yùn)行報(bào)告》指出,信譽(yù)良好的企業(yè)在得到貸款的概率方面要比信譽(yù)較差的企業(yè)高出25%,而且貸款利率則平均可以低2%。
由此可見,合規(guī)管理與企業(yè)信譽(yù)息息相關(guān),企業(yè)通過合規(guī)管理提升自身信譽(yù),能有效增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
在全球化的背景下,企業(yè)面臨著日益復(fù)雜的合規(guī)環(huán)境,在國(guó)內(nèi)外法規(guī)的雙重影響下,企業(yè)需適時(shí)調(diào)整其合規(guī)管理策略,以確保其業(yè)務(wù)持續(xù)性和合法性。
一是國(guó)內(nèi)合規(guī)環(huán)境的變化主要受到國(guó)家政策法規(guī)的影響。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和市場(chǎng)的不斷完善,政府對(duì)建筑領(lǐng)域的監(jiān)管力度不斷加強(qiáng),對(duì)建筑企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提出了更高的合規(guī)管理要求。這就要求企業(yè)需及時(shí)掌握政策變化,及時(shí)調(diào)整企業(yè)現(xiàn)有合規(guī)管理制度,使其符合政策法規(guī)要求。二是國(guó)家對(duì)于反腐敗的打擊力度不斷加大,對(duì)建筑企業(yè)的商業(yè)道德和廉潔合規(guī)也提出了新的要求。這要求企業(yè)不僅要加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)管理,還要建立廉潔從業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。根據(jù)某省統(tǒng)計(jì)發(fā)生在招標(biāo)投標(biāo)環(huán)節(jié)的案件占總數(shù)的49.1%,發(fā)生在工程預(yù)決算環(huán)節(jié)的案件占20.6%,安全監(jiān)督檢查、工程驗(yàn)收、資金支付、物資采購(gòu)環(huán)節(jié)的案件占30.3%。三是海外市場(chǎng)合規(guī)管理更加嚴(yán)格。隨著“一帶一路”等國(guó)家戰(zhàn)略的實(shí)施,建筑企業(yè)走出國(guó)門參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),這就要求企業(yè)不僅要遵守中國(guó)的法律法規(guī),還要遵守國(guó)際法律和所在國(guó)家的法規(guī)。據(jù)統(tǒng)計(jì)2008 年查處的35 項(xiàng)海外腐?。‵CPA)案件中有5 項(xiàng)涉及中國(guó),2009 年44 項(xiàng)案件中有10 項(xiàng)涉及中國(guó);2012 年世界銀行發(fā)布因涉嫌欺詐和賄賂而被禁止承接世界銀行資助項(xiàng)目的企業(yè)名單中中國(guó)知名建筑大企業(yè)赫然在列。這些案例表明國(guó)際法規(guī)對(duì)跨國(guó)企業(yè)提出了更高的合規(guī)要求,為了應(yīng)對(duì)這些挑戰(zhàn),企業(yè)要建立專業(yè)的海外合規(guī)管理團(tuán)隊(duì),及時(shí)學(xué)習(xí)掌握相關(guān)合規(guī)要求,確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)符合國(guó)際規(guī)則。
建筑企業(yè)在合規(guī)管理的過程當(dāng)中,往往存在追求合規(guī)管理的形式化,并未將合規(guī)管理深度嵌入企業(yè)運(yùn)營(yíng)全過程,只是為了應(yīng)付相關(guān)職能部門的監(jiān)督要求。合規(guī)是基于風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)管理,也是一種差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理,同一個(gè)集團(tuán)公司不同的分子企業(yè),由于其在生產(chǎn)鏈中的分工差異,其合規(guī)管理的側(cè)重點(diǎn)存在明顯的不同,這不是以上級(jí)合規(guī)指引辦法簡(jiǎn)單套用就能夠解決的問題,而是一個(gè)具有個(gè)性化的問題,需要企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況量身定做。例如在國(guó)際貿(mào)易中,各國(guó)的法律規(guī)則肯定存在差異,合規(guī)差異化就意味著要針對(duì)不同的國(guó)家進(jìn)行跨國(guó)別的風(fēng)險(xiǎn)管理,同時(shí)也需要對(duì)企業(yè)不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景進(jìn)行差異化的合規(guī)管理。任何一家企業(yè)的合規(guī)管理都要基于本企業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn),遵循業(yè)務(wù)的主要流程和場(chǎng)景制定個(gè)性化的合規(guī)管理制度[7]。
一是制度創(chuàng)新不足。制度創(chuàng)新是合規(guī)管理中的重要一環(huán),制度創(chuàng)新牽涉管理的各個(gè)方面,從財(cái)務(wù)、人力資源到項(xiàng)目管理等。當(dāng)前,在快速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,外部環(huán)境和內(nèi)部條件都在變化,企業(yè)必須不斷創(chuàng)新管理制度,以適應(yīng)新的發(fā)展要求。二是新技術(shù)應(yīng)用不足。新技術(shù)應(yīng)用是企業(yè)合規(guī)管理的另一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn),隨著信息技術(shù)的發(fā)展,大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)應(yīng)用日益廣泛。通過技術(shù)手段,可以有效提升信息的透明度,優(yōu)化資源配置,提高決策的科學(xué)性,從而有助于提升企業(yè)的合規(guī)管理水平。
總之,企業(yè)必須認(rèn)識(shí)到制度創(chuàng)新與新技術(shù)應(yīng)用是推動(dòng)合規(guī)管理現(xiàn)代化的重要途徑,通過不斷的創(chuàng)新和應(yīng)用,企業(yè)可以更好地適應(yīng)市場(chǎng)變化,提高管理效率和效果,從而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)。
本研究從建筑企業(yè)合規(guī)管理的現(xiàn)實(shí)需求出發(fā),探討了合規(guī)管理體系的構(gòu)建及其在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的重要作用。研究表明建立完善的合規(guī)管理體系,是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。合規(guī)管理作為一個(gè)多層面、多維度的課題,仍存在廣闊的研究空間。隨著技術(shù)的不斷進(jìn)步和監(jiān)管環(huán)境的日益變化,建筑企業(yè)合規(guī)管理的策略和手段也將持續(xù)發(fā)展。在合規(guī)管理研究方面要多關(guān)注如何利用大數(shù)據(jù)、人工智能等現(xiàn)代技術(shù)手段,提高合規(guī)管理的效率和智能化水平。同時(shí),探討跨文化背景下的合規(guī)管理實(shí)踐,為企業(yè)的國(guó)際化發(fā)展提供合規(guī)保障。通過這些研究,有助于指導(dǎo)建筑企業(yè)更高效地應(yīng)對(duì)合規(guī)挑戰(zhàn),推動(dòng)整個(gè)行業(yè)的健康有序發(fā)展。