■長治市財政局

財政庫款既是財政運行的資金基礎(chǔ),也是財政狀況和財政管理水平的綜合反映。加強庫款管理，保持合理規(guī)模，對于落實積極財政政策，保障重點支出需求，提高財政資金使用效益具有十分重要的意義。近年來，長治財政堅持把庫款管理工作擺在突出位置，強化統(tǒng)籌，科學調(diào)度，多措并舉，切實發(fā)揮財政庫款“保運行”、“防風險”、“增效益”的多重作用，庫款管理效能全面提升，為全市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供了有力支撐。

一、強化監(jiān)測預判，合理調(diào)度庫款資金

實時監(jiān)測、精準預判庫款變動和規(guī)模，是科學合理調(diào)度庫款資金的前提和基礎(chǔ)。我們依托“數(shù)字財政”建設(shè)，進一步加強對全市庫款運行的監(jiān)測和統(tǒng)計分析，及時掌握財政庫款的流入、流出和余額變動情況，科學預測收入情況，根據(jù)支出需求，及時調(diào)度庫款資金，合理控制庫款規(guī)模和保障水平。一是強化庫款資金流入流出研判分析。一方面，按照全年收入預算測算出每月財政收入預計數(shù)，結(jié)合省廳調(diào)度資金情況，預測庫款流入情況；另一方面，對財政支出使用“需求+計劃”模式加以管理，實行大額庫款支付需求計劃機制，對于金額較大的項目支出，主動溝通對接部門單位，逐個分析項目，準確測算月度支付需求，并根據(jù)“輕重緩急”，分析制定月度庫款撥付計劃，使庫款保障水平控制在合理區(qū)間。同時，對于未列入計劃內(nèi)的新增突發(fā)性大額庫款支付需求，通過判斷支付的“急”“重”程度確定是否優(yōu)先予以保障。二是強化重點縣區(qū)庫款預警調(diào)度。重點關(guān)注資金調(diào)度持續(xù)緊張的縣區(qū)，督促指導其加強預算收支管理，保障庫款運行正常，預判可能出現(xiàn)的“三保”庫款保障風險并及時進行預警提示，緊急臨時調(diào)度增量資金。三是強化全市庫款統(tǒng)籌調(diào)度。堅持全市庫款調(diào)度“一盤棋”，充分統(tǒng)籌全市資金調(diào)度需求，通盤考慮市級及縣區(qū)的實時庫款規(guī)模、當月收入測算、“三保”支出需求等因素，并結(jié)合調(diào)度頻次與調(diào)度力度的調(diào)整，由每月固定撥付逐漸調(diào)整為動態(tài)化管理，科學、合理調(diào)度國庫資金，保障基層財政支出需要，使庫款在全市實現(xiàn)統(tǒng)籌平衡。

二、強化資金管理，提升庫款保障水平

加強和規(guī)范庫款資金管理，拓寬庫款來源，是提升庫款保障水平的重要途徑。面對經(jīng)濟下行壓力加大、煤炭價格下跌等不利因素，我們采取多項舉措，控制庫款規(guī)模處于合理區(qū)間。一是提升組織收入質(zhì)效。加強財稅部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，適時召開財稅聯(lián)席會，強化稅收征收管理，完善稅收征管措施，精準挖掘稅收資源，堅持依法征收、應收盡收，推動稅收收入進度持續(xù)加快。完善與人行、國土等部門的信息溝通和數(shù)據(jù)交流，加強對非稅收入、土地出讓等情況的預判分析，實現(xiàn)收入及時入庫。成立收入督導組，由財政局領(lǐng)導帶隊，每月中下旬根據(jù)收入完成情況，走進縣區(qū)、深入企業(yè)進行調(diào)研督導，加強對重點行業(yè)、重點稅源的跟蹤分析，及時解決促收工作中存在的困難和問題，確保按既定目標落實收入計劃。二是加大暫付款清理消化。制定《長治市財政對外借款管理辦法》，全面清理財政對外借款，大力壓減暫付款規(guī)模，嚴控新增財政對外借款，截至2023 年底，已清理收回2018 以來國庫資金對外借款41.21 億元，全市暫付款規(guī)模15.51億元，占一般公共預算支出和政府性基金支出2.32%，與2022 年末相比下降32.09%。三是大力盤活存量資金。加強結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，除當年下達的上級專項資金、新增債券安排及已經(jīng)完成政府采購程序確需下年支出的項目資金外，其余資金一律收回，充實庫款規(guī)模，并按規(guī)定統(tǒng)籌用于改善民生等重點領(lǐng)域，防止財政資金出現(xiàn)“二次沉淀”。2023 年全市盤活存量資金60.17 億元，統(tǒng)籌用于鄉(xiāng)村振興、教育醫(yī)療等重點民生領(lǐng)域，切實兜牢基層運轉(zhuǎn)保障底線。四是建立預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。2023 年末全市建立預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模達76.86 億元，嚴格按《預算法》規(guī)定設(shè)置、補充和動用，有力確保年度間預算銜接和穩(wěn)定，加強政府預算宏觀調(diào)控能力，提高財政庫款儲備能力。

截至2023 年底，全市期末庫款余額51.96 億元，比上年同期減少14.66億元，同比下降22.01%，庫款保障水平由上年的1.00 降為0.69，趨于0.3-0.8 合理區(qū)間內(nèi)；14 個縣區(qū)共有88 月次庫款保障水平保持在合理區(qū)間，較2022 年1-12 月份提高了36 月次。

三、強化預算執(zhí)行，實現(xiàn)庫款高效使用

加快預算執(zhí)行進度，是提升庫款資金使用效益的有效手段。我們進一步加強對預算執(zhí)行的管理和監(jiān)督，完善直達資金管理機制，加快轉(zhuǎn)移支付分配下達，加大資金分配督促力度，不斷加快預算執(zhí)行進度，提高資金使用績效。2023 年全市一般公共預算支出573.32 億元，同比增長17.54%。一是優(yōu)先保障“三保”支出。堅持“三?！痹谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，確保國家制定的工資、民生等政策落實到位，資金及時足額撥付到位，全力保障預算單位正常運轉(zhuǎn)。二是足額保障重點支出。加快已列預算的重點項目、重點工程建設(shè)進度，督促項目單位按進度施工、按進度撥款，對已完工的，督促項目單位抓緊辦理竣工決算及審計，及時足額支付相應款項。三是加快專項資金支出進度。會同發(fā)改、工信等部門，核實獲得上級專項資金扶持的企業(yè)，凡是符合條件的一律及時足額撥付。四是加快債券資金撥付進度。及時將省廳下?lián)艿膫Y金撥付至相關(guān)縣區(qū)，按規(guī)定時間撥付至項目單位，防止資金長期滯留國庫，在庫款較高月份先通過庫款墊付確定擬發(fā)行的債務支出，債券發(fā)行后及時將資金回補國庫。五是加快直達資金使用進度。建立上下級財政直達資金調(diào)撥、對賬工作規(guī)程，把直達資金支出進度納入市對縣的考核內(nèi)容，每月對考核結(jié)果進行通報排名，加快直達資金執(zhí)行進度，及時做好庫款調(diào)度，盡快形成實際支出，確保資金直達基層、惠企利民。

四、強化風險防控，筑牢庫款安全屏障

建立健全長效機制，防范財政支付風險，是確保庫款安全運行的重要保障。一是建立庫款日監(jiān)測機制。做好庫款數(shù)據(jù)統(tǒng)計，加強庫款跟蹤分析，重點關(guān)注庫款運行走勢、庫款余額結(jié)構(gòu)、庫款增減因素等，提高庫款管理針對性。二是健全預算執(zhí)行考核、通報、約談以及與預算安排掛鉤機制。對縣區(qū)和市直部門預算執(zhí)行進行量化考核，考核結(jié)果與以后年度預算安排掛鉤，對考核分值較低的進行約談，督促及時整改。三是完善存量資金定期清理機制。對于結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的專項資金、每一項政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模超過該項基金當年收入30%的部分、預計當年不能使用的資金，一律收回統(tǒng)籌安排。四是健全資金統(tǒng)籌使用約束機制。加大財政存量資金與預算安排掛鉤的力度，對上年末財政存量資金規(guī)模較大的部門，相應壓縮下年財政預算安排規(guī)模。五是完善庫款考核通報機制。將庫款管理工作納入市對縣目標考核范圍，按月分析評估考核，對考核排名靠前或靠后的縣區(qū)將適度加快或減緩下個月轉(zhuǎn)移支付撥付資金進度和頻率。

下一步，長治財政將持續(xù)把庫款管理作為保障財政安全運行的重點，進一步提升庫款管理效能，保持庫款合理規(guī)模，完善制度機制，及時防范和化解風險，織密筑牢財政資金安全屏障，更好服務于全市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展大局?！?/p>