摘要：隨著生態(tài)破壞等問題日趨嚴(yán)重，人們的環(huán)保意識(shí)也日趨提高。在金融行業(yè)，以促進(jìn)節(jié)能減排、保護(hù)生態(tài)為宗旨的綠色金融產(chǎn)品應(yīng)運(yùn)而生。農(nóng)村商業(yè)銀行作為我國(guó)銀行業(yè)的重要組成部分，也踏入了綠色金融這一新興領(lǐng)域。但是，由于我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展綠色金融起步較晚，尚處于摸索階段，還存在一些問題。要解決這些問題，需要了解我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行綠色金融發(fā)展現(xiàn)狀，才能提出對(duì)策。因此，研究農(nóng)村商業(yè)銀行綠色金融發(fā)展具有重要意義。文章以重慶農(nóng)村商業(yè)銀行為例，分析了其發(fā)展綠色金融的現(xiàn)狀、問題，并提出對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；綠色金融；綠色發(fā)展

中圖分類號(hào)：F327文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1005-6432（2024）27-0041-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.27.011

1綠色金融相關(guān)概述

綠色金融是指通過各種金融產(chǎn)品和工具來促進(jìn)自身實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)。綠色金融旨在促進(jìn)投資和資金流向低碳、循環(huán)經(jīng)濟(jì)和環(huán)保領(lǐng)域的項(xiàng)目，以減少對(duì)環(huán)境的負(fù)面影響。綠色金融包括綠色債券、綠色信貸、綠色保險(xiǎn)、能源服務(wù)公司等。綠色金融逐漸成為國(guó)際金融領(lǐng)域的熱點(diǎn)話題，各國(guó)政府和金融機(jī)構(gòu)都在積極推動(dòng)綠色金融的發(fā)展。當(dāng)前，我國(guó)綠色金融通過一系列手段促進(jìn)綠色農(nóng)業(yè)發(fā)展，其中包括綠色信貸、綠色債券、綠色保險(xiǎn)、綠色基金等金融工具。

2綠色金融發(fā)展情況分析——以重慶農(nóng)村商業(yè)銀行為例

2.1綠色金融體系搭建初具雛形

重慶農(nóng)村商業(yè)銀行構(gòu)建了“1+3+22+N”的綠色金融組織體系，在高管層下設(shè)綠色金融委員會(huì)，設(shè)立綠色金融、綠色文化、綠色運(yùn)營(yíng)三個(gè)工作小組，制定《重慶農(nóng)村商業(yè)銀行綠色金融委員會(huì)工作細(xì)則》，明確各部門工作職責(zé)、運(yùn)行機(jī)制，保障綠色金融委員會(huì)有效運(yùn)行。重慶農(nóng)村商業(yè)銀行綠色金融部負(fù)責(zé)綠色發(fā)展的統(tǒng)籌謀劃，并協(xié)調(diào)總行22個(gè)部門及全集團(tuán)各機(jī)構(gòu)共同推進(jìn)重慶農(nóng)村商業(yè)銀行綠色發(fā)展。此外，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行以“先行試點(diǎn)，全面推廣”為原則，明確綠色銀行設(shè)立及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，目前已成立江北、渝中、萬州3家綠色分支行，并將在3年內(nèi)完成設(shè)立10家綠色銀行的目標(biāo)。重慶農(nóng)村商業(yè)銀行為綠色發(fā)展提供制度支撐。重慶農(nóng)村商業(yè)銀行修訂《董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)工作細(xì)則》，增加綠色金融發(fā)展相關(guān)職能，要求將與綠色金融相關(guān)的重大事項(xiàng)、戰(zhàn)略規(guī)劃提交專員會(huì)及董事會(huì)審議，從公司治理層面自上而下推動(dòng)綠色金融發(fā)展。重慶農(nóng)村商業(yè)銀行在《授信業(yè)務(wù)基本制度》等相關(guān)授信制度中引入綠色發(fā)展條款，在貸款合同中增加“環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理”內(nèi)容；在《風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度》中提出，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)與赤道原則、綠色金融和可持續(xù)發(fā)展要求相匹配；在《2021年度綠色信貸投向指引》中，確定了綠色信貸行業(yè)范圍、總體信貸政策和對(duì)客戶的“三分類”標(biāo)準(zhǔn)，劃定了不予信貸支持的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)“黑名單”客戶及項(xiàng)目類別，強(qiáng)化準(zhǔn)入環(huán)節(jié)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)把控。

重慶農(nóng)村商業(yè)銀行制定《重慶農(nóng)村商業(yè)銀行綠色金融債券實(shí)施細(xì)則》，明確綠色金融債券管理部門職責(zé)分工、項(xiàng)目評(píng)估篩選、募集資金運(yùn)用管理、第三方認(rèn)證和信息披露等管理規(guī)定，規(guī)范重慶農(nóng)村商業(yè)銀行綠色金融債券發(fā)行流程。與此同時(shí)，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行還根據(jù)《綠色債券支持項(xiàng)目目錄》建立了合格的項(xiàng)目清單，依據(jù)適用法律募集資金，募集而來的資金用于清潔交通、清潔能源等支持環(huán)境綠色發(fā)展且社會(huì)效益較為顯著的項(xiàng)目。重慶農(nóng)村商業(yè)銀行也將跟蹤并定期披露資金運(yùn)用情況，以確保募投資金運(yùn)用真實(shí)有效。

2.2重慶農(nóng)村商業(yè)銀行綠色金融產(chǎn)品

2.2.1綠色信貸

重慶農(nóng)村商業(yè)銀行綠色信貸余額逐年增長(zhǎng)，增幅逐年遞增，2020年、2021年綠色信貸增速超過40%，余額翻番，增長(zhǎng)勢(shì)頭強(qiáng)勁。重慶農(nóng)村商業(yè)銀行綠色信貸案例與特點(diǎn)、余額與增幅詳見表1、表2。

2.2.2綠色債券

重慶農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)行了該行2021年第一期、第二期綠色金融債券，最終發(fā)行規(guī)模分別為10億元和20億元，其中募集的資金投資于中國(guó)金融學(xué)會(huì)綠色金融專業(yè)委員會(huì)規(guī)定的綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目之中。重慶農(nóng)村商業(yè)銀行綠色債券相關(guān)信息如表3所示。

2.3發(fā)展綠色金融的環(huán)境效益

重慶農(nóng)村商業(yè)銀行助力“雙碳”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，踐行綠色發(fā)展理念。該行致力于使綠色金融實(shí)施路徑得到明確，綠色金融產(chǎn)品得到創(chuàng)新發(fā)展，綠色金融資源配置得到合理優(yōu)化，赤道原則流程化管理得到有效規(guī)范。重慶農(nóng)村商業(yè)銀行識(shí)別應(yīng)對(duì)氣候變化的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇，簽署生物多樣性保護(hù)共同倡議，打造綠色品牌和綠色文化；踐行節(jié)能減排措施，宣揚(yáng)環(huán)境保護(hù)理念，開展環(huán)保志愿活動(dòng)，助力國(guó)家“雙碳”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)生態(tài)友好、綠色包容的可持續(xù)發(fā)展環(huán)境。2021年重慶農(nóng)村商業(yè)銀行綠色信貸折合減排污量如表4所示。

3農(nóng)村商業(yè)銀行綠色金融發(fā)展面臨的主要問題

3.1金融工具較為單一

我國(guó)綠色金融所覆蓋的行業(yè)和客戶范圍廣泛，因此不同客戶對(duì)于綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)的需求也會(huì)呈現(xiàn)出多樣化的趨勢(shì)。當(dāng)前，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在綠色金融產(chǎn)品方面缺乏多樣性，同時(shí)對(duì)融資對(duì)象的特征認(rèn)知也存在不足。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在開展綠色金融業(yè)務(wù)時(shí)往往將重點(diǎn)放在大中型污染企業(yè)上，忽視了中小企業(yè)在環(huán)境保護(hù)方面所發(fā)揮的作用。大型環(huán)保企業(yè)受到主要關(guān)注，然而中小型環(huán)保企業(yè)的需求關(guān)注不足。

我國(guó)綠色金融起步晚。我國(guó)綠色金融發(fā)展經(jīng)驗(yàn)不足，金融工具種類單一。在多種金融工具中，信貸占據(jù)主導(dǎo)地位；債券、保險(xiǎn)等發(fā)展較為緩慢。我國(guó)現(xiàn)階段的信貸產(chǎn)品與國(guó)際上多種多樣的綠色產(chǎn)品相比也比較單一，主要是以信貸為主制約環(huán)境污染企業(yè)。例如，重慶市農(nóng)村商業(yè)銀行開展綠色金融一般通過傳統(tǒng)信貸方式，向高新綠色企業(yè)提供綠色信貸服務(wù)，綠色信貸業(yè)務(wù)占比較大；綠色債券次之；其余如綠色保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)暫時(shí)空白。重慶農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)新興綠色產(chǎn)品有一定創(chuàng)新，但總體來說，仍不夠豐富，導(dǎo)致其綠色金融服務(wù)深度與廣度仍然不夠。

3.2商業(yè)銀行在綠色金融服務(wù)對(duì)象上的局限性大

現(xiàn)階段，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行主要是為大型環(huán)保類企業(yè)和大型環(huán)保類項(xiàng)目提供綠色金融業(yè)務(wù)服務(wù)，而專門為個(gè)人、家庭、中小企業(yè)和小微企業(yè)設(shè)計(jì)的綠色金融產(chǎn)品卻幾乎沒有。由此可見，我國(guó)綠色金融業(yè)務(wù)還有相當(dāng)廣闊的發(fā)展空間。

3.3缺乏完整的組織架構(gòu)和專業(yè)化隊(duì)伍

綠色金融業(yè)不像一般的傳統(tǒng)行業(yè)那樣專攻某一個(gè)領(lǐng)域，它涉及各個(gè)領(lǐng)域。從事綠色金融業(yè)務(wù)的銀行職員要對(duì)很多領(lǐng)域的知識(shí)都有所了解，只熟練銀行業(yè)務(wù)知識(shí)及操作是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需掌握像環(huán)境、法律、相關(guān)行業(yè)分析等方面的知識(shí)。至今，絕大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行沒有建立專門開發(fā)研究綠色金融業(yè)務(wù)的部門，有的銀行甚至還未開設(shè)相關(guān)職能崗位。正因?yàn)槿鄙偻晟频慕M織機(jī)構(gòu)和高業(yè)務(wù)水平的人才，使得商業(yè)銀行在發(fā)展綠色金融的過程中總是障礙重重，有很多實(shí)際問題都無法快速有效解決，工作效率不高。

3.4風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足

當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展綠色金融風(fēng)險(xiǎn)較大且風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足。我國(guó)大部分企業(yè)的綠色信息公開較少，以被動(dòng)公開為主。且我國(guó)信息分布缺乏集中機(jī)制，且可信度不高，這都容易給銀行帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)。銀行在綠色金融業(yè)務(wù)上存在風(fēng)險(xiǎn)控制問題，表現(xiàn)在以下三方面。

3.4.1放款缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性

與一般貸款業(yè)務(wù)不同，綠色金融業(yè)務(wù)具有特殊性，需重點(diǎn)關(guān)注客戶在環(huán)境和社會(huì)當(dāng)中的表現(xiàn)。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行忽視了綠色金融作為新興業(yè)務(wù)的專業(yè)性和獨(dú)特性，發(fā)放的貸款合同與其他一般授信業(yè)務(wù)貸款發(fā)放合同較為相似，忽視了對(duì)借款人的針對(duì)性約束，不能及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。

3.4.2放款后未跟蹤資金真實(shí)用途

綠色金融資金用途需得到進(jìn)一步檢查、跟蹤?，F(xiàn)階段存在資金被借款人挪用做其他非綠色金融用途的風(fēng)險(xiǎn)，這將造成綠色金融業(yè)務(wù)資產(chǎn)損失。

3.4.3貸款后管理機(jī)制不完善

一是客戶經(jīng)理精力分散，職能分散不統(tǒng)一，工作流于形式；二是管理部門能力建設(shè)薄弱，授信審批部人數(shù)少，管理人員工作多且雜，難以有效防范風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督工作。

4促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行綠色金融發(fā)展的對(duì)策建議

4.1促進(jìn)金融工具的開發(fā)與創(chuàng)新

在綠色金融發(fā)展過程中，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)增加投入，及時(shí)擴(kuò)建相關(guān)團(tuán)隊(duì)，部署專業(yè)性強(qiáng)的綠色金融人員，擴(kuò)展相關(guān)綠色金融服務(wù)項(xiàng)目，擴(kuò)寬綠色金融渠道。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品定位和自身實(shí)際持續(xù)推出優(yōu)質(zhì)綠色金融產(chǎn)品，還要依據(jù)實(shí)際組合好綠色金融產(chǎn)品，這利于差異化競(jìng)爭(zhēng)。豐富綠色金融產(chǎn)品，可以通過吸收國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家在技術(shù)服務(wù)創(chuàng)新、ABS等方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身發(fā)展現(xiàn)狀、市場(chǎng)演變趨勢(shì)等來實(shí)現(xiàn)，進(jìn)而探索金融科技發(fā)展模式，研究與開發(fā)相關(guān)金融產(chǎn)品。在具體實(shí)操中，可以優(yōu)化信用卡積分模式，當(dāng)持卡人參與綠色活動(dòng)時(shí)獲取積分，豐富積分用途，在購(gòu)物、消費(fèi)時(shí)能通過積分抵消部分貸款，進(jìn)一步促進(jìn)更多的人參與綠色消費(fèi)。此外，銀行還可開發(fā)綠色出行等項(xiàng)目迎合客戶的多種需要。

4.2完善社會(huì)責(zé)任信息披露制度

社會(huì)責(zé)任信息披露制度是我國(guó)綠色金融發(fā)展的基石，對(duì)我國(guó)綠色金融具有重大意義。為此，應(yīng)該做到以下三點(diǎn)：首先，企業(yè)內(nèi)部的綠色信息要及時(shí)披露?，F(xiàn)階段，我國(guó)綠色金融發(fā)展還處于過渡階段，可采用分級(jí)制度進(jìn)行信息披露，要求污染程度高的企業(yè)進(jìn)行強(qiáng)制性披露，污染程度小的企業(yè)進(jìn)行自愿性披露。其次，注重環(huán)境信息披露內(nèi)容。企業(yè)對(duì)環(huán)境污染、污染物的治理與排放、碳排放等環(huán)境污染信息進(jìn)行披露，統(tǒng)一各指標(biāo)口徑與表述規(guī)范。最后，引導(dǎo)商業(yè)銀行環(huán)境與社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)披露。引導(dǎo)銀行從數(shù)據(jù)、模型等著手建立綠色金融風(fēng)險(xiǎn)體系。

4.3完善相關(guān)法律法規(guī)

綠色金融在我國(guó)金融市場(chǎng)上尚處于起步階段，因而與之相關(guān)的法律法規(guī)尚未完善，市場(chǎng)內(nèi)部的發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)也處在一種較為混亂的狀態(tài)中。為了解決這一種混亂的局面，我國(guó)亟須更為完善的相關(guān)法律法規(guī)，以便市場(chǎng)中的混亂競(jìng)爭(zhēng)能夠得到及時(shí)遏止，促進(jìn)綠色金融發(fā)展。首先，立法部門應(yīng)該完善相關(guān)立法，強(qiáng)化執(zhí)法，促進(jìn)有關(guān)綠色金融行業(yè)相對(duì)完善的法律的形成。同時(shí)，污染行業(yè)、高科技行業(yè)應(yīng)該得到重點(diǎn)關(guān)注，在信息披露層面，實(shí)施踐行綠色信息披露制度，擴(kuò)大綠色信息披露范圍，細(xì)化綠色信息披露標(biāo)準(zhǔn)。其次，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該修訂綠色金融界定標(biāo)準(zhǔn)，確立一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)從而不引起誤解；相關(guān)銀行應(yīng)該跟蹤和披露跟氣候相關(guān)的信息，建立一個(gè)完善的綠色評(píng)級(jí)體系，增加對(duì)碳排放量和碳強(qiáng)度變化情況的披露，這樣利于提高綠色信息透明度。

4.4提高農(nóng)村商業(yè)銀行綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平

綠色金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)較高，無論是在短期上還是在長(zhǎng)期上都是如此。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)提高風(fēng)控水平，準(zhǔn)確評(píng)估、有效控制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系而言，商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，在總行或分行層面專設(shè)綠色金融事業(yè)部（風(fēng)險(xiǎn)部），統(tǒng)籌全行綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理；在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)上，商業(yè)銀行應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注客戶所在區(qū)域以及高危風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，積極對(duì)接生態(tài)環(huán)境部門，有效預(yù)判未來風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)有針對(duì)性做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案；在風(fēng)險(xiǎn)管控上，商業(yè)銀行應(yīng)成立專門小組，對(duì)綠色項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審核，從源頭上提高準(zhǔn)入門檻，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)貸款過程，并在貸后進(jìn)行審查。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與補(bǔ)償機(jī)制，建好綠色風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，利于農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

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［基金項(xiàng)目］本文系2021年湖南省教育廳重點(diǎn)項(xiàng)目“數(shù)字普惠金融支持我國(guó)農(nóng)村居民消費(fèi)升級(jí)的機(jī)制及路徑研究”（項(xiàng)目編號(hào)：21A0122）；湖南省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)成果評(píng)審委員會(huì)立項(xiàng)項(xiàng)目“大數(shù)據(jù)金融支持鄉(xiāng)村微弱經(jīng)濟(jì)體信貸可得性問題研究”（項(xiàng)目編號(hào)：XSP22YBC608）;湖南省創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目“數(shù)字普惠金融驅(qū)動(dòng)農(nóng)村居民消費(fèi)的機(jī)制與路徑研究”（項(xiàng)目編號(hào)：S202310537066）的階段性成果。

［作者簡(jiǎn)介］張弛（2003—），男，漢族，就讀于湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)金融專業(yè)，研究方向：公司金融。