在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，信息化建設(shè)已成為企業(yè)降本增效的重要工具。財(cái)務(wù)部門作為企業(yè)的核心部門之一，其信息化建設(shè)更是至關(guān)重要。財(cái)務(wù)信息化大致經(jīng)歷了會(huì)計(jì)電算化、財(cái)務(wù)信息化和財(cái)務(wù)智能化三個(gè)重要階段，而財(cái)務(wù)機(jī)器人則是財(cái)務(wù)智能化階段的代表性產(chǎn)物。財(cái)務(wù)機(jī)器人基于大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等技術(shù)，將全產(chǎn)業(yè)鏈上下游、前后臺(tái)運(yùn)營全面深度融合，徹底顛覆了傳統(tǒng)意義上的財(cái)務(wù)職能邊界與專業(yè)價(jià)值。在券商行業(yè)中，財(cái)務(wù)機(jī)器人的應(yīng)用已成為推動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的重要力量。

一、財(cái)務(wù)機(jī)器人的定義與特點(diǎn)

財(cái)務(wù)機(jī)器人是一種應(yīng)用在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的RPA（即機(jī)器人流程自動(dòng)化）機(jī)器人。首先，它能夠模擬并替代人工在計(jì)算機(jī)、手機(jī)等數(shù)字化設(shè)備中進(jìn)行的各種操作，如復(fù)制、粘貼、點(diǎn)擊、輸入等，這些操作主要針對(duì)的是那些規(guī)則較為固定、重復(fù)性較高、附加值較低的財(cái)務(wù)任務(wù)，例如自動(dòng)化數(shù)據(jù)錄入和處理、自動(dòng)化報(bào)銷和審批流程、自動(dòng)化財(cái)務(wù)報(bào)表生成等。財(cái)務(wù)機(jī)器人的特點(diǎn)顯著且優(yōu)勢(shì)明顯。其次，它能以極高的效率完成大量煩瑣的財(cái)務(wù)操作，極大地提升財(cái)務(wù)工作的處理速度。由于財(cái)務(wù)機(jī)器人是基于預(yù)設(shè)規(guī)則和算法進(jìn)行操作的，因此其準(zhǔn)確性遠(yuǎn)勝于人工，能夠避免由于人為失誤導(dǎo)致的錯(cuò)誤。同時(shí)，財(cái)務(wù)機(jī)器人具有極高的可靠性，能夠在各種復(fù)雜環(huán)境下穩(wěn)定運(yùn)行，確保財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性。最后，它能夠?qū)崿F(xiàn)7×24小時(shí)不間斷工作，突破傳統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的時(shí)間限制，為企業(yè)的持續(xù)運(yùn)營提供有力的支持，這些特點(diǎn)使得財(cái)務(wù)機(jī)器人在財(cái)務(wù)領(lǐng)域中的應(yīng)用前景廣闊，成為推動(dòng)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要力量。

二、券商財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的背景與必要性

在金融科技浪潮席卷全球的背景下，券商經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的模式正在經(jīng)歷深刻的轉(zhuǎn)型，由原先的以線下通道業(yè)務(wù)為主逐漸轉(zhuǎn)向以財(cái)富管理為中心的新模式，這種轉(zhuǎn)型不僅僅是業(yè)務(wù)重心的轉(zhuǎn)移，更是對(duì)券商財(cái)務(wù)部門提出了全新的挑戰(zhàn)和要求。金融科技的發(fā)展，尤其是大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)的應(yīng)用，使得券商能夠更精準(zhǔn)地把握客戶需求，提供更個(gè)性化的財(cái)富管理服務(wù)。然而這也要求財(cái)務(wù)部門能夠迅速適應(yīng)這種變化，提升工作效率，降低運(yùn)營成本，確保客戶體驗(yàn)和服務(wù)質(zhì)量不受影響。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)模式，往往注重于核算和報(bào)告，難以滿足這種高要求、高效率的財(cái)務(wù)管理需求。傭金率的持續(xù)下滑，使得券商的傳統(tǒng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入受到嚴(yán)重?cái)D壓。為應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，券商需要尋找新的增長(zhǎng)點(diǎn)，而財(cái)富管理業(yè)務(wù)正是一個(gè)重要的方向。然而財(cái)富管理業(yè)務(wù)對(duì)財(cái)務(wù)部門的要求更高，需要財(cái)務(wù)部門能夠提供更加精細(xì)、高效、全面的服務(wù)支持，包括對(duì)客戶資產(chǎn)的精準(zhǔn)管理、對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)格控制、對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)的敏銳洞察等方面。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)模式顯然無法滿足這些要求，因此券商財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型勢(shì)在必行。

三、財(cái)務(wù)機(jī)器人對(duì)券商財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的影響

（一）工作效率的顯著提升

財(cái)務(wù)機(jī)器人的引入，使得大量重復(fù)性和煩瑣的財(cái)務(wù)工作得以自動(dòng)化處理。這些工作通常涉及數(shù)據(jù)錄入、報(bào)表生成、票據(jù)核對(duì)等，這些任務(wù)既耗時(shí)又容易出錯(cuò)。財(cái)務(wù)機(jī)器人的應(yīng)用，不僅提高了這些工作的處理速度，還確保了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。這樣，財(cái)務(wù)人員就能將更多的時(shí)間和精力投入更有價(jià)值的分析和決策工作中，從而提高整個(gè)財(cái)務(wù)部門的工作效率。

（二）成本的有效降低

財(cái)務(wù)機(jī)器人的應(yīng)用，對(duì)券商的財(cái)務(wù)成本產(chǎn)生了顯著的降低效果。首先，由于財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠不間斷地工作且準(zhǔn)確性高，因此可以替代部分人力，降低人力成本。其次，由于減少了人為錯(cuò)誤，也降低了因錯(cuò)誤而產(chǎn)生的額外費(fèi)用，如審計(jì)費(fèi)用、糾正錯(cuò)誤所需的額外工作時(shí)間等。這些成本的降低，有助于券商在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）財(cái)務(wù)流程的優(yōu)化與標(biāo)準(zhǔn)化

財(cái)務(wù)機(jī)器人的應(yīng)用，使得財(cái)務(wù)流程更加規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。通過預(yù)設(shè)的規(guī)則和模板，財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠自動(dòng)完成流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，如報(bào)銷審批、發(fā)票驗(yàn)證等。這不僅減少了人為干預(yù)和錯(cuò)誤的可能性，還提高了流程的透明度和可追溯性。同時(shí)，財(cái)務(wù)機(jī)器人還能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控流程的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問題，確保流程的順暢運(yùn)行。

（四）財(cái)務(wù)決策的數(shù)據(jù)支持與智能化

財(cái)務(wù)機(jī)器人的進(jìn)一步應(yīng)用，為券商的財(cái)務(wù)決策提供了強(qiáng)大的數(shù)據(jù)支持和智能化工具。通過財(cái)務(wù)機(jī)器人能實(shí)時(shí)收集、整理和分析大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為管理層提供全面、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。同時(shí)，結(jié)合人工智能和機(jī)器學(xué)習(xí)技術(shù)，財(cái)務(wù)機(jī)器人還能進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等高級(jí)分析工作，為券商的財(cái)務(wù)決策提供科學(xué)依據(jù)，有助于提高決策的質(zhì)量和效率，更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。

四、財(cái)務(wù)機(jī)器人在券商財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型中的應(yīng)用

（一）自動(dòng)化數(shù)據(jù)錄入和處理

自動(dòng)化數(shù)據(jù)錄入和處理作為財(cái)務(wù)機(jī)器人的核心功能之一，在券商財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型中扮演著至關(guān)重要的角色。利用光學(xué)字符識(shí)別（OCR）技術(shù)，財(cái)務(wù)機(jī)器人能精準(zhǔn)地從發(fā)票、銀行對(duì)賬單等財(cái)務(wù)文檔中提取關(guān)鍵信息，并自動(dòng)錄入相應(yīng)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，這種自動(dòng)化的錄入方式，不僅可以極大地縮短財(cái)務(wù)人員在數(shù)據(jù)輸入上的時(shí)間消耗，還可以有效減少人為操作引發(fā)的誤差，提升數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)機(jī)器人的自動(dòng)化數(shù)據(jù)錄入功能，通過減少重復(fù)性勞動(dòng)，使得財(cái)務(wù)人員得以將更多的時(shí)間和精力投入更具戰(zhàn)略性的任務(wù)中，如財(cái)務(wù)分析、預(yù)算編制和風(fēng)險(xiǎn)管理等。財(cái)務(wù)機(jī)器人的集成能力，使其能夠與銀行、供應(yīng)商等外部系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行實(shí)時(shí)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的即時(shí)同步與更新，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的時(shí)效性，也為券商提供更加連續(xù)和一致的數(shù)據(jù)流，從而為數(shù)據(jù)分析和決策提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在自動(dòng)化數(shù)據(jù)錄入的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)機(jī)器人還能執(zhí)行數(shù)據(jù)的進(jìn)一步處理，如分類、驗(yàn)證和分析等，例如，財(cái)務(wù)機(jī)器人可按照預(yù)設(shè)的規(guī)則，將錄入的數(shù)據(jù)自動(dòng)歸類到相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目下，或者與已有的財(cái)務(wù)記錄進(jìn)行匹配，以驗(yàn)證交易的一致性和合規(guī)性，這種自動(dòng)化的數(shù)據(jù)預(yù)處理，不僅可以提高數(shù)據(jù)處理的效率，也可以為后續(xù)的財(cái)務(wù)分析和報(bào)告編制打下良好的基礎(chǔ)。

而隨著技術(shù)的不斷進(jìn)步，財(cái)務(wù)機(jī)器人在自動(dòng)化數(shù)據(jù)錄入和處理方面的應(yīng)用也在不斷拓展，通過結(jié)合機(jī)器學(xué)習(xí)等更先進(jìn)的技術(shù)，財(cái)務(wù)機(jī)器人將能夠?qū)崿F(xiàn)更加智能化的數(shù)據(jù)識(shí)別和處理，如自動(dòng)識(shí)別文檔中的異常模式，預(yù)測(cè)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，將進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)機(jī)器人在券商財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型中的價(jià)值，推動(dòng)財(cái)務(wù)工作向更高效、更智能的方向發(fā)展。

（二）自動(dòng)化報(bào)銷和審批流程

財(cái)務(wù)機(jī)器人的引入在自動(dòng)化報(bào)銷和審批流程中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，極大地提升了企業(yè)運(yùn)營的效率和效果。集成于企業(yè)資源計(jì)劃（ERP）系統(tǒng)或財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)的財(cái)務(wù)機(jī)器人，利用先進(jìn)的技術(shù)根據(jù)預(yù)設(shè)規(guī)則自動(dòng)處理員工的報(bào)銷申請(qǐng)，優(yōu)化了整個(gè)報(bào)銷流程。員工通過系統(tǒng)上傳報(bào)銷憑證后，財(cái)務(wù)機(jī)器人自動(dòng)識(shí)別憑證類型，準(zhǔn)確計(jì)算報(bào)銷金額，并通過內(nèi)置算法對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性檢查，確保每一筆報(bào)銷都符合公司財(cái)務(wù)政策。在審批流程中，財(cái)務(wù)機(jī)器人展現(xiàn)出更高的智能化水平，能根據(jù)報(bào)銷單據(jù)的性質(zhì)和金額大小，自動(dòng)判斷審批流程的復(fù)雜性，并將單據(jù)路由到相應(yīng)的審批人員，確保審批流程的合理性和高效性。財(cái)務(wù)機(jī)器人還能根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和預(yù)設(shè)規(guī)則，為審批人員提供審批建議，輔助他們做出更加精準(zhǔn)和快速的決策。一旦報(bào)銷申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)機(jī)器人將自動(dòng)觸發(fā)支付流程，完成款項(xiàng)的發(fā)放，從而縮短報(bào)銷周期，提高整個(gè)流程的響應(yīng)速度。自動(dòng)化報(bào)銷和審批流程的實(shí)現(xiàn)，不僅減少了人工干預(yù)，降低因人為因素導(dǎo)致的錯(cuò)誤和延誤，還增強(qiáng)了流程的透明度和追蹤性。財(cái)務(wù)機(jī)器人能記錄每一筆報(bào)銷的詳細(xì)流程和狀態(tài)，便于財(cái)務(wù)人員和管理層進(jìn)行監(jiān)督和審查，這種透明度的提升有助于建立員工對(duì)報(bào)銷流程的信任，也為企業(yè)提供了強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)支持，以便不斷優(yōu)化和改進(jìn)流程。此外，自動(dòng)化報(bào)銷和審批流程還帶來了成本效益的顯著提升，通過減少對(duì)人力資源的依賴，企業(yè)能夠降低人力成本，同時(shí)由于報(bào)銷流程的高效性，也減少了因報(bào)銷延誤導(dǎo)致的潛在運(yùn)營成本。綜合來看，財(cái)務(wù)機(jī)器人在自動(dòng)化報(bào)銷和審批流程中的應(yīng)用，不僅提升了企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)營效率，也為實(shí)現(xiàn)更加智能化、自動(dòng)化的企業(yè)財(cái)務(wù)管理提供了強(qiáng)有力的技術(shù)支持。

（三）自動(dòng)化財(cái)務(wù)報(bào)表生成

財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠根據(jù)預(yù)設(shè)的報(bào)表模板和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等關(guān)鍵財(cái)務(wù)報(bào)表，這一自動(dòng)化過程不僅能確保報(bào)表的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，還能大幅度減輕財(cái)務(wù)人員的手工編制負(fù)擔(dān)，使他們能夠?qū)⒏嗟木ν度敫顚哟蔚呢?cái)務(wù)分析和戰(zhàn)略規(guī)劃中。為實(shí)現(xiàn)這一自動(dòng)化流程，財(cái)務(wù)機(jī)器人需與企業(yè)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)等關(guān)鍵財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行緊密集成，以實(shí)時(shí)獲取和更新財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)機(jī)器人通過高級(jí)算法識(shí)別和分類會(huì)計(jì)分錄，按照適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行必要的調(diào)整，然后自動(dòng)填充到相應(yīng)的報(bào)表模板中。財(cái)務(wù)機(jī)器人還能執(zhí)行數(shù)據(jù)的交叉驗(yàn)證，通過比對(duì)不同來源和類型的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性。

在創(chuàng)新性應(yīng)用方面，財(cái)務(wù)機(jī)器人的智能化水平不斷提升，通過結(jié)合機(jī)器學(xué)習(xí)等人工智能技術(shù)，財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠分析歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，識(shí)別模式和趨勢(shì)，預(yù)測(cè)未來的財(cái)務(wù)表現(xiàn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，為管理層提供數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的決策支持，利用預(yù)測(cè)性分析能力，使得財(cái)務(wù)機(jī)器人不僅僅是一個(gè)自動(dòng)化工具，更是一個(gè)戰(zhàn)略性的財(cái)務(wù)顧問。此外，財(cái)務(wù)機(jī)器人還可利用自然語言處理技術(shù)，理解和響應(yīng)用戶的查詢需求，提供定制化的財(cái)務(wù)報(bào)告服務(wù)。用戶可以通過自然語言查詢財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或報(bào)表，財(cái)務(wù)機(jī)器人則能夠解析這些查詢，并快速生成所需的報(bào)告，提高報(bào)告服務(wù)的個(gè)性化和響應(yīng)速度。

綜上所述，財(cái)務(wù)機(jī)器人作為新興技術(shù)，在券商財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型中發(fā)揮著重要作用。隨著技術(shù)的不斷進(jìn)步和應(yīng)用場(chǎng)景的不斷拓展，財(cái)務(wù)機(jī)器人將在券商財(cái)務(wù)領(lǐng)域發(fā)揮更加重要的作用。同時(shí)，券商也需加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)機(jī)器人的研究和應(yīng)用，積極探索新的應(yīng)用模式和業(yè)務(wù)模式，以適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)需求。

（作者單位：東方證券股份有限公司青島苗嶺路證券營業(yè)部）