[摘 要]在國(guó)家稅收征管改革持續(xù)深化的當(dāng)下，南瑞集團(tuán)有限公司順應(yīng)“以數(shù)治稅”時(shí)代發(fā)展趨勢(shì)，以加快稅務(wù)管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型為重點(diǎn)，通過構(gòu)建發(fā)票管理、納稅申報(bào)、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和優(yōu)惠享受的標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)字化、智能化能力，構(gòu)建起覆蓋全層級(jí)、全業(yè)務(wù)、全稅種的智能稅務(wù)管控體系，形成企業(yè)稅務(wù)治理新生態(tài)，全面實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管控精益化、稅務(wù)管理高效率。

[關(guān)鍵詞]“以數(shù)治稅”；稅務(wù)管控；數(shù)智化轉(zhuǎn)型

一、公司簡(jiǎn)介

作為國(guó)家電網(wǎng)有限公司（簡(jiǎn)稱“國(guó)網(wǎng)公司”）直屬科研產(chǎn)業(yè)單位，南瑞集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱“南瑞集團(tuán)”）是我國(guó)能源電力及工業(yè)控制領(lǐng)域優(yōu)秀的高科技企業(yè)集團(tuán)，是國(guó)際知名的智能成套裝備及整體解決方案提供商。

集團(tuán)目前資產(chǎn)總額900億元，年銷售收入470億元，員工1.4萬余人，在南京、北京、上海、天津、武漢、深圳等13個(gè)地區(qū)建有研發(fā)和產(chǎn)業(yè)基地，業(yè)務(wù)涵蓋電力系統(tǒng)自動(dòng)化及保護(hù)、電力信息通信、電力電子、發(fā)電及水利自動(dòng)化設(shè)備、軌道交通及工業(yè)控制等領(lǐng)域。在特高壓輸電、柔性輸電、大電網(wǎng)安全穩(wěn)定控制、電網(wǎng)調(diào)度、繼電保護(hù)等領(lǐng)域，集團(tuán)擁有領(lǐng)先的自主核心技術(shù)，是我國(guó)能源電力領(lǐng)域重要的創(chuàng)新策源地，旗下上市公司國(guó)電南瑞（股票代碼 600406）是我國(guó)電力自動(dòng)化和信息通信領(lǐng)域龍頭企業(yè)。

近年來，集團(tuán)始終堅(jiān)定國(guó)際領(lǐng)先的目標(biāo)追求，統(tǒng)籌做到“五個(gè)好”，聚力推進(jìn)夯基、賦能、破冰、節(jié)流、提質(zhì)“五大工程”，奮力打造技術(shù)、產(chǎn)業(yè)、人才、改革、安全、思想“六個(gè)高地”，持續(xù)加大科技創(chuàng)新，深化管理變革和數(shù)字化轉(zhuǎn)型，為國(guó)網(wǎng)公司“一體四翼”高質(zhì)量發(fā)展不斷貢獻(xiàn)南瑞力量。

二、實(shí)施背景

（一）國(guó)家財(cái)稅政策推動(dòng)下的必然選擇

在我國(guó)稅收征管模式不斷優(yōu)化、行業(yè)財(cái)稅政策持續(xù)出臺(tái)、新信息技術(shù)日趨成熟的背景下，南瑞集團(tuán)亟須加快建立健全現(xiàn)代化的稅務(wù)管控體系，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展創(chuàng)造有利條件。

1.國(guó)家稅收征管體制改革持續(xù)深化。近年來，國(guó)家稅務(wù)部門以“互聯(lián)網(wǎng)+”為抓手，持續(xù)優(yōu)化納稅服務(wù)、強(qiáng)化稅源監(jiān)控。2021年3月，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》，代表“以數(shù)治稅”時(shí)代正式開啟。

2.高科技制造行業(yè)稅收優(yōu)惠政策密集出臺(tái)。近年來，國(guó)家層面大規(guī)模減稅降費(fèi)政策力度逐步加大：研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例在2018年和2021年兩次提高，由最初的50%提高至100%；2018年起，高新技術(shù)企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)年限從5年延長(zhǎng)至10年等；自2019年4月起，逐步擴(kuò)大增值稅留抵稅額退稅政策適用對(duì)象和范圍。充分享受減稅降費(fèi)政策，將為企業(yè)發(fā)展提供強(qiáng)大動(dòng)能。

3.數(shù)字技術(shù)助力企業(yè)財(cái)稅數(shù)智化轉(zhuǎn)型。以“大、云、物、移、智、鏈”為代表的新一代數(shù)字技術(shù)的快速發(fā)展和廣泛應(yīng)用，為企業(yè)業(yè)財(cái)稅數(shù)據(jù)匯聚、融合共享提供技術(shù)基礎(chǔ)，也為南瑞集團(tuán)稅務(wù)管理的流程化、自動(dòng)化、共享化、移動(dòng)化、智能化變革帶來了機(jī)遇。

（二）構(gòu)建一流財(cái)務(wù)管理體系的主動(dòng)作為

2019年開始，國(guó)務(wù)院國(guó)資委啟動(dòng)世界一流示范企業(yè)創(chuàng)建工作。2022年3月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，對(duì)集團(tuán)化稅務(wù)管理、財(cái)稅政策研究、重大經(jīng)營(yíng)決策支持、稅務(wù)管理信息系統(tǒng)完善、稅務(wù)數(shù)據(jù)分析、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控等方面提出明確要求。對(duì)照分析，南瑞集團(tuán)稅迫切需要建立數(shù)智化稅務(wù)管控體系。

1.合規(guī)管控需求

南瑞集團(tuán)經(jīng)營(yíng)范圍跨多個(gè)省市，業(yè)態(tài)復(fù)雜、業(yè)務(wù)類型多，稅務(wù)管理難度較大。集團(tuán)層面雖建立了相關(guān)稅務(wù)管理制度規(guī)范，但在規(guī)范落地上缺乏抓手，納稅合規(guī)義務(wù)的履行很大程度上依賴于各單位稅務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)和責(zé)任心，需要通過建立稅務(wù)管控體系提升集團(tuán)合規(guī)納稅能力，有效防控發(fā)票管理、納稅申報(bào)、優(yōu)惠享受等方面存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.效率提升需求

受制于較低的信息化水平，稅務(wù)人員需花費(fèi)大量時(shí)間和精力用于日常稅務(wù)運(yùn)營(yíng)事項(xiàng)的數(shù)據(jù)收集和執(zhí)行操作，無暇顧及稅務(wù)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)防控等高價(jià)值工作。原有涉票、涉稅業(yè)務(wù)流程堵點(diǎn)、痛點(diǎn)多，用戶體驗(yàn)存在提升空間，業(yè)務(wù)耗時(shí)可進(jìn)一步壓縮。

3.精益管理需求

南瑞集團(tuán)長(zhǎng)期采用的是“一體運(yùn)營(yíng)、多維管控”模式，涉及預(yù)算管理主體、法人主體、納稅主體、利潤(rùn)中心等不同管理層級(jí)。因納稅申報(bào)管理對(duì)象主要為納稅或法人主體，難以滿足預(yù)算管理主體和利潤(rùn)中心層級(jí)精益稅務(wù)分析和決策管理支撐需求。同時(shí)，集團(tuán)層面也缺少“以稅看業(yè)務(wù)、以稅看管理”的決策支撐能力。

4.信息披露需求

南瑞集團(tuán)兼具央企成員單位和上市公司“身份”，需要按時(shí)高質(zhì)完成國(guó)務(wù)院國(guó)資委財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送、對(duì)外定期披露報(bào)告等事項(xiàng)，所涉稅務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)時(shí)間緊、任務(wù)重、要求高，亟須依托信息技術(shù)手段，改造原有工作流程，確保數(shù)據(jù)報(bào)送的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。

三、建設(shè)目標(biāo)及思路

（一）建設(shè)目標(biāo)

南瑞集團(tuán)聚焦集團(tuán)“十四五”財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃要求，堅(jiān)持“以數(shù)治稅”理念，通過構(gòu)建發(fā)票管理、納稅申報(bào)、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和優(yōu)惠享受的標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)字化、智能化能力，形成覆蓋全層級(jí)、全業(yè)務(wù)、全稅種的數(shù)智化稅務(wù)管控體系，全面推動(dòng)企業(yè)稅務(wù)管理轉(zhuǎn)型，服務(wù)稅務(wù)合規(guī)能力完善，服務(wù)公司戰(zhàn)略落地實(shí)施，服務(wù)客戶、供應(yīng)商、員工體驗(yàn)提升，構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)治理新生態(tài)。

（二）總體思路

1.規(guī)范先行，以平臺(tái)固化管理的建設(shè)路徑

稅務(wù)管控體系建設(shè)，不僅是系統(tǒng)平臺(tái)的研發(fā)，南瑞集團(tuán)以稅務(wù)管控架構(gòu)為起點(diǎn)，貫穿標(biāo)準(zhǔn)化的稅務(wù)業(yè)務(wù)流程、規(guī)則、數(shù)據(jù)，最終通過數(shù)字化平臺(tái)落地集團(tuán)稅務(wù)管理要求。（如圖1所示）

（1）優(yōu)化集團(tuán)稅務(wù)運(yùn)營(yíng)架構(gòu)和崗位職能

以建設(shè)智能化稅務(wù)管控體系為契機(jī)，進(jìn)一步明確集團(tuán)及各級(jí)單位稅務(wù)管理的職能定位、管理邊界、崗位能力需求等整體規(guī)劃和頂層設(shè)計(jì)，以及各層級(jí)團(tuán)隊(duì)職責(zé)分工與合作模式等。

（2）規(guī)范稅務(wù)運(yùn)營(yíng)合規(guī)流程和規(guī)則

梳理稅務(wù)合規(guī)流程和涉稅規(guī)則，識(shí)別流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過貫通業(yè)、財(cái)、稅、票四個(gè)環(huán)節(jié)，制定一套切實(shí)可行的稅務(wù)運(yùn)營(yíng)流程和稅務(wù)規(guī)則，提升稅務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化水平。

（3）制定稅務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)

梳理各涉稅環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)，明確涉稅數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，包括基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和指標(biāo)數(shù)據(jù)，定義各類數(shù)據(jù)規(guī)范，提高涉稅數(shù)據(jù)質(zhì)量，為集團(tuán)稅務(wù)管理水平的提升提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

2.前后貫穿，建立端到端業(yè)財(cái)稅協(xié)同體系

作為業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理的后續(xù)環(huán)節(jié)，傳統(tǒng)稅務(wù)管理相對(duì)滯后，對(duì)前端業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)的涉稅規(guī)范性控制不足。南瑞集團(tuán)通過打通業(yè)、財(cái)、稅各環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了稅務(wù)管理與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理的充分融合，建立端到端業(yè)、財(cái)、稅協(xié)同體系。

（1）稅務(wù)規(guī)則前置

采用以終為始的方式，南瑞集團(tuán)在充分梳理稅務(wù)合規(guī)規(guī)則的前提下，將稅務(wù)合規(guī)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)前置到涉稅業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)流程中，如研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)、對(duì)外付匯申請(qǐng)等。同時(shí)，進(jìn)一步優(yōu)化會(huì)計(jì)科目體系和入賬規(guī)則，加強(qiáng)對(duì)業(yè)財(cái)?shù)纳娑惡弦?guī)性管控。

（2）涉稅數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)前置

為減少因業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高或數(shù)據(jù)口徑差異導(dǎo)致的稅務(wù)處理不規(guī)范，南瑞集團(tuán)在定義稅務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，建立了涉稅業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)（如合同數(shù)據(jù)、固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)、研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)數(shù)據(jù)等），并根據(jù)新的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)清洗歷史數(shù)據(jù)。

（3）系統(tǒng)控制點(diǎn)前置

為減少或避免因前端業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)處理不規(guī)范帶來的后端稅務(wù)處理的人為調(diào)整，南瑞集團(tuán)通過建設(shè)數(shù)智化稅務(wù)管控體系平臺(tái)，將各類涉稅控制要求通過系統(tǒng)固定在各業(yè)務(wù)源頭。

3.數(shù)據(jù)引領(lǐng)，貫徹“以數(shù)治稅”管理理念

“以數(shù)治稅”是金稅三期向金稅四期轉(zhuǎn)型的核心理念，也是稅務(wù)管理邁入數(shù)智化時(shí)代的重要標(biāo)志。南瑞集團(tuán)數(shù)智化稅務(wù)管控體系建設(shè)，亦將數(shù)據(jù)作為核心資產(chǎn)，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)在新型稅務(wù)管控體系下的引領(lǐng)作用，提升稅務(wù)管理的價(jià)值創(chuàng)造能力。

（1）建設(shè)稅務(wù)大數(shù)據(jù)池，支撐集團(tuán)“以數(shù)管稅”

構(gòu)建全集團(tuán)統(tǒng)一的稅務(wù)大數(shù)據(jù)池，歸集集團(tuán)及各級(jí)單位發(fā)票、涉稅業(yè)務(wù)、涉稅核算、納稅申報(bào)等數(shù)據(jù)，支撐集團(tuán)數(shù)智化稅務(wù)管理轉(zhuǎn)型。

（2）建設(shè)以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的數(shù)智化稅務(wù)分析和風(fēng)控體系

充分發(fā)揮稅務(wù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值，建設(shè)以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的數(shù)智化稅務(wù)分析和風(fēng)控體系。在稅務(wù)分析方面，構(gòu)建發(fā)票管理、稅費(fèi)統(tǒng)計(jì)、稅收優(yōu)惠、預(yù)測(cè)分析等多主題的智能化決策支撐場(chǎng)景；在稅務(wù)風(fēng)控方面，通過構(gòu)建智能化風(fēng)控模型，建立“風(fēng)險(xiǎn)定義、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)披露、風(fēng)險(xiǎn)處置”的閉環(huán)管控體系。

（3）建設(shè)“以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)、以指標(biāo)為導(dǎo)向”的數(shù)智化稅務(wù)管理體系

傳統(tǒng)稅務(wù)管理通常以具體管理事項(xiàng)為管理對(duì)象，通過稅務(wù)管理者的專業(yè)判斷，制訂方案并采取行動(dòng)，往往缺少?zèng)Q策和管理依據(jù)。南瑞集團(tuán)構(gòu)建的“以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)、以指標(biāo)為導(dǎo)向”的數(shù)智化稅務(wù)管理體系，包括監(jiān)控企業(yè)稅收優(yōu)惠是否應(yīng)享盡享、識(shí)別可進(jìn)一步爭(zhēng)取的稅收優(yōu)惠空間、識(shí)別典型稅務(wù)管理場(chǎng)景等。

4.管理變革，構(gòu)建數(shù)智化稅務(wù)管控運(yùn)營(yíng)模式

南瑞集團(tuán)稅務(wù)管控體系建設(shè)，實(shí)質(zhì)是稅務(wù)管理的全方位數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

（1）強(qiáng)化規(guī)則管理，落實(shí)稅務(wù)運(yùn)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)化

標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化是南瑞集團(tuán)稅務(wù)管控體系建設(shè)的關(guān)鍵，稅務(wù)政策的專業(yè)性和易變性給規(guī)則的統(tǒng)一帶來挑戰(zhàn)。為充分落實(shí)稅務(wù)運(yùn)營(yíng)的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，南瑞集團(tuán)在總部設(shè)置稅務(wù)統(tǒng)一規(guī)則管理崗位，負(fù)責(zé)稅務(wù)規(guī)范的持續(xù)性維護(hù)管理并落實(shí)到制度、流程和系統(tǒng)中。

（2）強(qiáng)化審核職能，保障稅務(wù)管理質(zhì)量

數(shù)智化稅務(wù)管控體系平臺(tái)的運(yùn)營(yíng)，一方面可大幅提升稅務(wù)管理的自動(dòng)化程度；另一方面，也對(duì)稅務(wù)合規(guī)和準(zhǔn)確性審核帶來新的要求。南瑞集團(tuán)重新定義審核職能，建立數(shù)字化運(yùn)營(yíng)模式下的系統(tǒng)自動(dòng)復(fù)核校驗(yàn)機(jī)制（如跨稅種校驗(yàn)、跨平臺(tái)數(shù)據(jù)比對(duì)、異常情況提醒等），保障稅務(wù)管理質(zhì)量。

四、建設(shè)內(nèi)容及路徑

（一）建設(shè)內(nèi)容

1.總體架構(gòu)

規(guī)劃五大業(yè)務(wù)模塊，落實(shí)集團(tuán)整體數(shù)智化稅務(wù)管控體系。（如圖2所示）

模塊一：“全票種、全場(chǎng)景、重體驗(yàn)”的智慧發(fā)票管理模塊

通過與ERP、員工報(bào)銷、商旅等系統(tǒng)對(duì)接，基于影像識(shí)別、人工智能等技術(shù)，建立全稅種發(fā)票池，實(shí)現(xiàn)發(fā)票開具、登記、查驗(yàn)、入賬、認(rèn)證等業(yè)務(wù)場(chǎng)景的高度自動(dòng)化操作，縮短開票與付款流程時(shí)間，提升涉票業(yè)務(wù)管理效率。

模塊二：端到端的全程自動(dòng)化、智能化智慧申報(bào)模塊

通過規(guī)范前端稅基，打通“業(yè)財(cái)稅票”數(shù)據(jù)鏈，圍繞“稅基獲取、稅金核算、稅費(fèi)計(jì)提、納稅申報(bào)、稅費(fèi)扣繳、資料歸檔”等6個(gè)環(huán)節(jié)，將納稅申報(bào)工作從線下搬到線上并實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化、智能化，大幅提升工作效率和申報(bào)質(zhì)量。

模塊三：基于“業(yè)財(cái)稅票”數(shù)據(jù)鏈的智慧稅費(fèi)分析模塊

基于南瑞集團(tuán)數(shù)據(jù)中臺(tái)，依托大數(shù)據(jù)、可視化和商業(yè)智能技術(shù)，建立集團(tuán)稅務(wù)管理“駕駛艙”、統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表，自動(dòng)輸出稅務(wù)管理報(bào)告，方便集團(tuán)和各級(jí)納稅主體及時(shí)了解稅務(wù)態(tài)勢(shì)，支撐經(jīng)營(yíng)決策。

模塊四：“快速識(shí)別、分級(jí)預(yù)警、科學(xué)應(yīng)對(duì)”的智慧風(fēng)控模塊

堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)“定義、識(shí)別、分析、應(yīng)對(duì)、評(píng)價(jià)”閉環(huán)管控的要求，通過建立風(fēng)險(xiǎn)防控清單、梳理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別規(guī)則、設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案、完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)快速識(shí)別、分級(jí)預(yù)警、科學(xué)應(yīng)對(duì)。

模塊五：“職能協(xié)同、數(shù)據(jù)貫通、應(yīng)享盡享”的智慧籌劃模塊

通過與科研系統(tǒng)的全面對(duì)接，以流程線上運(yùn)轉(zhuǎn)、規(guī)則線上生效、資料線上歸檔的方式，實(shí)現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、高新企業(yè)資質(zhì)認(rèn)定的規(guī)范化高效管理，確保合規(guī)享受稅收優(yōu)惠政策，實(shí)現(xiàn)“應(yīng)享盡享”目標(biāo)。

2.“全票種、全場(chǎng)景、重體驗(yàn)”的發(fā)票管理

發(fā)票管理模塊核心建設(shè)內(nèi)容包括：所有票種，一點(diǎn)歸集；移動(dòng)應(yīng)用，自助報(bào)銷；內(nèi)置規(guī)則，智能審核；賬票關(guān)聯(lián)，稅票協(xié)同。（如圖3所示）

（1）所有票種，一點(diǎn)歸集

建立集團(tuán)級(jí)發(fā)票池和涉稅信息池，歸集包括增值稅發(fā)票、火車票、飛機(jī)行程單、出租車、行政事業(yè)收費(fèi)單據(jù)等10余類票種數(shù)據(jù)，按場(chǎng)景實(shí)現(xiàn)發(fā)票分流，通過賦予業(yè)務(wù)屬性，無縫對(duì)接ERP、商旅報(bào)銷、員工報(bào)銷等9大業(yè)務(wù)系統(tǒng)，為業(yè)務(wù)提供實(shí)時(shí)服務(wù)。

（2）移動(dòng)應(yīng)用，自助報(bào)銷

引入移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)和OCR識(shí)別技術(shù)，支持員工通過手機(jī)應(yīng)用快速采集，快速識(shí)別，并自動(dòng)生成個(gè)人報(bào)銷或?qū)珗?bào)賬單據(jù)，提升員工報(bào)銷報(bào)賬效率及體驗(yàn)。同時(shí)，通過與金稅系統(tǒng)集成，自動(dòng)獲取電子發(fā)票，快速支撐金稅四期數(shù)電發(fā)票推廣。（如圖4所示）

（3）內(nèi)置規(guī)則，智能審核

在發(fā)票開具或獲取流程中，通過內(nèi)置套打發(fā)票、重復(fù)報(bào)銷等32個(gè)發(fā)票管控點(diǎn)，協(xié)助財(cái)稅人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常業(yè)務(wù)場(chǎng)景并及時(shí)提醒審核人，降低涉票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）賬票關(guān)聯(lián)，稅票協(xié)同

通過數(shù)智化稅務(wù)管控體系平臺(tái)與ERP系統(tǒng)集成，將發(fā)票數(shù)據(jù)與核算數(shù)據(jù)自動(dòng)關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅賬票自動(dòng)核對(duì)、閉環(huán)管控，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票自動(dòng)勾選，確保票、賬、申報(bào)數(shù)據(jù)完全一致。

3.端到端全程自動(dòng)化、智能化的稅費(fèi)申報(bào)

數(shù)智化稅務(wù)管控體系申報(bào)模塊核心建設(shè)內(nèi)容包括：明確合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一計(jì)稅流程和規(guī)則；確保稅源質(zhì)量，推進(jìn)前端系統(tǒng)集中標(biāo)準(zhǔn)改造；打通數(shù)據(jù)鏈路，建立計(jì)提、申報(bào)和實(shí)繳入賬閉環(huán)管控流程。（如圖5所示）

（1）明確合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一計(jì)稅流程和規(guī)則

一是統(tǒng)一計(jì)稅規(guī)則，落實(shí)法規(guī)和公司要求，確保執(zhí)行不走樣；二是統(tǒng)一計(jì)稅流程，規(guī)范計(jì)提申報(bào)全過程，確保各級(jí)單位操作規(guī)范化；三是統(tǒng)一計(jì)稅基礎(chǔ)，規(guī)范前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)輸出，確保稅金計(jì)提的稅基可靠性。

（2）確保稅源質(zhì)量，推進(jìn)前端系統(tǒng)集中標(biāo)準(zhǔn)改造

一是涉稅場(chǎng)景的識(shí)別與標(biāo)記，如代扣代繳、外經(jīng)證預(yù)繳等；二是稅金計(jì)提準(zhǔn)確性檢查，如進(jìn)銷項(xiàng)稅金核對(duì)、計(jì)提前置條件檢查等；三是涉稅數(shù)據(jù)規(guī)范性改善，如研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范、合同類型規(guī)范等。

（3）打通數(shù)據(jù)鏈路，建立計(jì)提、申報(bào)和實(shí)繳入賬閉環(huán)管控流程

為落實(shí)業(yè)、財(cái)、稅協(xié)同，南瑞集團(tuán)打通了“稅金核算、稅費(fèi)計(jì)提、稅基獲取、納稅申報(bào)、稅費(fèi)扣繳、資料歸檔”6個(gè)環(huán)節(jié)，建立了計(jì)提、申報(bào)和實(shí)繳入賬閉環(huán)管控流程。（如圖6所示）

（4）加強(qiáng)事中稽核，確保計(jì)稅申報(bào)結(jié)果準(zhǔn)確無誤

為保障計(jì)稅申報(bào)結(jié)果的準(zhǔn)確性，南瑞集團(tuán)制定了130條事中風(fēng)險(xiǎn)稽核規(guī)則，并預(yù)置至稅金計(jì)提和申報(bào)流程中。（如圖7、表1所示）

（5）打通“最后一公里”，實(shí)現(xiàn)稅企直連申報(bào)

南瑞集團(tuán)作為江蘇省重點(diǎn)納稅單位，在本次數(shù)智化稅務(wù)管控體系建設(shè)過程中，主動(dòng)參加稅企直連試點(diǎn)，成為江蘇首家實(shí)現(xiàn)稅企直連申報(bào)的企業(yè)。依托稅企直連，集團(tuán)實(shí)現(xiàn)了增值稅、企業(yè)所得稅等稅種的集中在線申報(bào)、稅金扣繳、實(shí)繳回執(zhí)獲取等自動(dòng)化處理。

4.基于“業(yè)財(cái)稅票”數(shù)據(jù)鏈的稅務(wù)分析

通過豐富數(shù)據(jù)來源、拓展分析場(chǎng)景、提升用戶體驗(yàn)，形成多維度、多因素的稅務(wù)分析體系，深入挖掘稅務(wù)數(shù)據(jù)價(jià)值，支持業(yè)務(wù)洞察、稅收預(yù)測(cè)、管理決策，推動(dòng)分析工作由“簡(jiǎn)單分析數(shù)據(jù)”向“深刻洞察業(yè)務(wù)”轉(zhuǎn)變、由“被動(dòng)分析歷史”向“主動(dòng)預(yù)測(cè)未來”轉(zhuǎn)變。

（1）建立稅務(wù)管理駕駛艙

依靠大數(shù)據(jù)、可視化等先進(jìn)技術(shù)，基于南瑞集團(tuán)數(shù)據(jù)中臺(tái)，構(gòu)建集團(tuán)稅務(wù)管理監(jiān)控分析的一張網(wǎng)，覆蓋稅費(fèi)申報(bào)、發(fā)票管理、優(yōu)惠享受、業(yè)務(wù)往來等方面，實(shí)現(xiàn)各級(jí)單位均可實(shí)時(shí)掌握自身和下級(jí)單位的實(shí)際情況。

南瑞集團(tuán)稅務(wù)管理駕駛艙整體設(shè)計(jì)沿襲“首頁(yè)+分類主題頁(yè)”模式，首頁(yè)聚焦集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和稅務(wù)團(tuán)隊(duì)關(guān)注的重點(diǎn)事項(xiàng)，分類主題頁(yè)側(cè)重不同主題的細(xì)化內(nèi)容。稅務(wù)人員既可分別以法人架構(gòu)和管理架構(gòu)查詢統(tǒng)計(jì)結(jié)果，也可按應(yīng)繳稅額、實(shí)繳稅額、入庫(kù)稅額口徑獲取稅費(fèi)歸集金額。（如表2、圖8所示）

（2）健全稅務(wù)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表體系

稅務(wù)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表體系除了傳統(tǒng)應(yīng)征、入庫(kù)、退稅、減免數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)外，重點(diǎn)拓展“業(yè)財(cái)稅票”數(shù)據(jù)分析的廣度和深度，具體包括集團(tuán)內(nèi)部財(cái)稅表現(xiàn)比較表、專票足額獲取情況監(jiān)控表、低稅率進(jìn)項(xiàng)發(fā)票獲取情況表等12種表格，以及重點(diǎn)稅源企業(yè)月度報(bào)送信息、集團(tuán)年度財(cái)稅分析報(bào)告等2款報(bào)告。

（3）引入稅收優(yōu)惠監(jiān)控工具

南瑞集團(tuán)作為電力裝備高科技企業(yè)，享受多項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策。稅務(wù)管控體系能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并監(jiān)控政策執(zhí)行情況。

① 高新資質(zhì)培育及監(jiān)控

以可視化方式展示高新技術(shù)企業(yè)（含已認(rèn)定和培育企業(yè)）最近12個(gè)月的研發(fā)支出占比和高新收入占比的分布情況，及低于閾值的單位數(shù)量，用戶點(diǎn)擊可顯示異常名單。

② 全額退還增值稅留抵稅額政策行業(yè)認(rèn)定

展示國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)為“制造業(yè)”等增值稅留抵退稅政策適用行業(yè)及相應(yīng)發(fā)生的增值稅銷售額占全部增值稅銷售額的比重，標(biāo)注增值稅銷售額占比低于閾值的納稅主體數(shù)量。

③ 500萬元以下固定資產(chǎn)一次性扣除情況

展示企業(yè)本年500萬元以下固定資產(chǎn)清單、累計(jì)享受加速折舊情況等信息，并基于相關(guān)采購(gòu)的發(fā)票金額與入賬金額開展比對(duì)。

5.“快速識(shí)別、分級(jí)預(yù)警、科學(xué)應(yīng)對(duì)”的風(fēng)險(xiǎn)防控

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)模塊中，南瑞集團(tuán)通過建設(shè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)三道防線，初步建立了科學(xué)精準(zhǔn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。（如圖9所示）

（1）三道防線，全過程開展風(fēng)險(xiǎn)防控

南瑞集團(tuán)在涉稅業(yè)務(wù)流程中構(gòu)建“事前預(yù)警提醒、事中更正提示、事后閉環(huán)響應(yīng)”的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控新模式，確保不合規(guī)事項(xiàng)非糾正不通過、異常事項(xiàng)排查結(jié)果留痕、待跟進(jìn)事項(xiàng)提前告知。（如圖10所示）

（2）指標(biāo)豐富，全稅種梳理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則

南瑞集團(tuán)在考慮稅務(wù)機(jī)關(guān)常用指標(biāo)的基礎(chǔ)上，整合歷年內(nèi)部檢查問題，融合企業(yè)自身稅務(wù)管理需求，利用申報(bào)表、進(jìn)銷發(fā)票、會(huì)計(jì)核算等信息，設(shè)計(jì)增值稅、所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則（指標(biāo)）50項(xiàng)。（如表3所示）

（3）精準(zhǔn)定位，全方面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

為精準(zhǔn)識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，按照其行業(yè)小類、業(yè)務(wù)模式、執(zhí)行政策、所處地域等因素配置各單位風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方案，實(shí)行“差異化”風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控策略。同時(shí)，為精準(zhǔn)定位稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任人，稅務(wù)管控體系根據(jù)源數(shù)據(jù)項(xiàng)顆粒度，可分別識(shí)別納稅主體或利潤(rùn)中心層級(jí)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)派送。

（4）細(xì)化分析，全角度定位風(fēng)險(xiǎn)癥結(jié)

為確保相關(guān)稅務(wù)人員準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)根源，稅務(wù)管控體系通過數(shù)據(jù)的層層鉆取，使用戶便捷追溯風(fēng)險(xiǎn)源頭，快速定位問題所在。例如，對(duì)發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)，稅務(wù)人員可查詢到問題發(fā)票的代碼、號(hào)碼、狀態(tài)、開具（收?。┓矫Q、開具時(shí)間、開具內(nèi)容、金額、稅額、備注欄等信息，便于換票、重開等風(fēng)險(xiǎn)處置措施的快速開展。

（5）管理閉環(huán)，全場(chǎng)景風(fēng)險(xiǎn)處置閉環(huán)

為確保識(shí)別的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效處理，稅務(wù)管控體系引入環(huán)環(huán)相扣、邏輯縝密的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)流程，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的閉環(huán)運(yùn)營(yíng)。風(fēng)險(xiǎn)下發(fā)后，應(yīng)對(duì)人員需填寫風(fēng)險(xiǎn)排查過程和排查結(jié)論，且當(dāng)確有稅務(wù)問題時(shí)，還需反饋風(fēng)險(xiǎn)處置結(jié)果，稅務(wù)主管將據(jù)此督促風(fēng)險(xiǎn)敞口的及時(shí)關(guān)閉。（如圖11所示）

6.以職能協(xié)同和數(shù)據(jù)貫通為突破的優(yōu)惠享受

南瑞集團(tuán)通過打通科研系統(tǒng)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、智慧稅務(wù)平臺(tái)，形成了一套精細(xì)化、協(xié)同化的研發(fā)費(fèi)用管理流程。（如圖12所示）

在研發(fā)費(fèi)用稅收優(yōu)化管理上，核心建設(shè)內(nèi)容包括：

（1）強(qiáng)化源頭管控，立項(xiàng)即介入

強(qiáng)化源頭管控，研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)引入稅務(wù)管控要求，通過將研發(fā)活動(dòng)判定規(guī)則前置到立項(xiàng)流程，實(shí)現(xiàn)研發(fā)活動(dòng)稅務(wù)判斷的及時(shí)性、標(biāo)準(zhǔn)性和自動(dòng)化處理，避免在事后發(fā)現(xiàn)問題導(dǎo)致稅務(wù)不合規(guī)或稅收優(yōu)惠錯(cuò)失。

（2）預(yù)置判定規(guī)則，發(fā)生即認(rèn)定

為實(shí)現(xiàn)合規(guī)下的應(yīng)享盡享，及時(shí)識(shí)別稅務(wù)合規(guī)性是實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)的前提。南瑞集團(tuán)在研發(fā)活動(dòng)管理上，預(yù)置了兩類規(guī)則：一是研發(fā)活動(dòng)合規(guī)性判定?；诳蒲泄芾硐到y(tǒng)數(shù)據(jù)，通過項(xiàng)目類型、資金來源等條件，自動(dòng)判定研發(fā)項(xiàng)目是否符合稅收優(yōu)惠條件。二是研發(fā)費(fèi)用和收入合規(guī)性判定?；贓RP系統(tǒng)研發(fā)活動(dòng)核算數(shù)據(jù)，預(yù)置費(fèi)用類型、產(chǎn)品分類等條件，自動(dòng)判定研發(fā)費(fèi)用和收入是否稅收優(yōu)惠條件。通過上述規(guī)則，在業(yè)務(wù)發(fā)生的第一時(shí)間判定稅務(wù)合規(guī)性。

（3）加強(qiáng)流程引領(lǐng)，過程即合規(guī)

研發(fā)活動(dòng)稅收優(yōu)惠涉及到科研、人資、財(cái)資等多個(gè)部門，由于稅務(wù)政策的專業(yè)性，業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)過程中往往難以把握合規(guī)要求，較易產(chǎn)生優(yōu)惠享受風(fēng)險(xiǎn)。南瑞集團(tuán)在數(shù)智化稅務(wù)管控體系建設(shè)中，重點(diǎn)突出業(yè)務(wù)流程引領(lǐng)作用，引領(lǐng)各相關(guān)部門在相應(yīng)節(jié)點(diǎn)完成優(yōu)惠享受合規(guī)操作，確保過程即合規(guī)。

（4）建立分析體系，發(fā)現(xiàn)即管理

通過建立研發(fā)活動(dòng)分析體系，稅務(wù)管理人員能實(shí)時(shí)查看研發(fā)支出不可加計(jì)規(guī)模。對(duì)于不符合研發(fā)加計(jì)和高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠的項(xiàng)目，及時(shí)分析原因，建立跟蹤管理機(jī)制，確?！皯?yīng)享盡享”。（如圖13所示）

（二）技術(shù)實(shí)現(xiàn)

南瑞集團(tuán)稅務(wù)管控體系建設(shè)遵從國(guó)網(wǎng)公司新型電力系統(tǒng)數(shù)字技術(shù)支撐體系架構(gòu)和集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展綱要“三統(tǒng)三化”總體思路，采用小前臺(tái)、大中臺(tái)、云平臺(tái)的總體技術(shù)架構(gòu)，以“南瑞云”平臺(tái)為基礎(chǔ)層，以業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)兩大中臺(tái)構(gòu)成平臺(tái)支撐層，以發(fā)票管理、稅費(fèi)申報(bào)等6大應(yīng)用構(gòu)成應(yīng)用層，以PC端、移動(dòng)端、大屏端等多端支持的前臺(tái)應(yīng)用構(gòu)成展現(xiàn)層。（如圖14所示）

基礎(chǔ)層采用阿里云、華為云等技術(shù)路線打造“南瑞云”平臺(tái)和云數(shù)據(jù)中心，提供彈性計(jì)算ECS、對(duì)象存儲(chǔ)OSS、云數(shù)據(jù)庫(kù)RDS、大數(shù)據(jù)計(jì)算服務(wù)等。平臺(tái)支撐層以財(cái)務(wù)中心、營(yíng)銷中心等業(yè)務(wù)中臺(tái)提供基礎(chǔ)、共性、穩(wěn)定的業(yè)務(wù)處理服務(wù)，并通過數(shù)據(jù)中臺(tái)匯聚ERP系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)數(shù)據(jù)，為稅務(wù)管控體系建設(shè)提供數(shù)據(jù)共享服務(wù)。應(yīng)用層以業(yè)務(wù)為驅(qū)動(dòng)、用戶為中心，基于中臺(tái)靈活構(gòu)建業(yè)務(wù)邏輯統(tǒng)一、技術(shù)路線統(tǒng)一、數(shù)據(jù)來源統(tǒng)一、使用方式統(tǒng)一的多場(chǎng)景、可擴(kuò)展的涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)用集群。渠道展現(xiàn)層依賴中臺(tái)服務(wù)化能力，通過數(shù)字南瑞、“我的南瑞”等整合接入渠道，統(tǒng)一交互規(guī)范，提升用戶使用體驗(yàn)。

技術(shù)應(yīng)用方面，南瑞集團(tuán)稅務(wù)管控體系建設(shè)采用公司SG- UAP統(tǒng)一開發(fā)組件進(jìn)行開發(fā)，并廣泛應(yīng)用人工智能、大數(shù)據(jù)、商業(yè)智能分析等前沿技術(shù)。一是以移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、光學(xué)字符識(shí)別（OCR）和機(jī)器學(xué)習(xí)技術(shù)為基礎(chǔ)打造發(fā)票智能識(shí)別模塊，實(shí)現(xiàn)全票種全票面的智能識(shí)別和結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)自動(dòng)提?。欢腔诖髷?shù)據(jù)技術(shù)構(gòu)建稅務(wù)分析指標(biāo)體系，以數(shù)據(jù)中臺(tái)為基礎(chǔ)，以比率分析法、比較分析法、杜邦分析法、因素替代法、趨勢(shì)分析法和結(jié)構(gòu)分析法等分析方法為框架，形成發(fā)票管理、稅費(fèi)申報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)防控等類別的分析指標(biāo)體系；三是運(yùn)用商業(yè)智能技術(shù)，將各級(jí)稅務(wù)管理人員關(guān)注的關(guān)鍵指標(biāo)、績(jī)效表現(xiàn)和趨勢(shì)變化，以可視化方式進(jìn)行展現(xiàn)，助力用戶動(dòng)態(tài)、全面、精準(zhǔn)掌握企業(yè)稅務(wù)管理態(tài)勢(shì)；四是利用決策樹模型，基于稅收政策、業(yè)財(cái)稅實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)等高新技術(shù)企業(yè)管理稅務(wù)籌劃場(chǎng)景，開展智能預(yù)警管理。

系統(tǒng)部署方面，南瑞集團(tuán)稅務(wù)管控體系建設(shè)按照網(wǎng)絡(luò)與信息安全“三區(qū)”管理要求設(shè)計(jì)，數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器全部部署于信息內(nèi)網(wǎng)，主應(yīng)用服務(wù)器同時(shí)部署信息內(nèi)網(wǎng)和信息外網(wǎng)，并在信息外網(wǎng)部署安全隔離裝置建立隔離區(qū)，確保內(nèi)部數(shù)據(jù)安全。

（三）項(xiàng)目策劃

1. 建設(shè)歷程

以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)化為切入口，以提升管理精益化為導(dǎo)向，南瑞集團(tuán)經(jīng)過近2年半時(shí)間的建設(shè)，初步構(gòu)建了數(shù)智化稅務(wù)管控體系。

（1）2020年8月至2021年7月

完成智慧發(fā)票模塊試點(diǎn)和推廣，實(shí)現(xiàn)業(yè)、財(cái)、稅、票聯(lián)動(dòng)，提升用戶體驗(yàn)，強(qiáng)化發(fā)票合規(guī)能力。

（2）2021年7月至2022年7月

完成智慧申報(bào)和智慧規(guī)劃模塊建設(shè)和推廣，實(shí)現(xiàn)稅企直連，提升稅務(wù)合規(guī)管理能力。

（3）2022年1月至2022年12月

完成智慧風(fēng)控和智慧分析試點(diǎn)建設(shè)工作，提升稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和以數(shù)管稅能力。（如圖15所示）

2. 組織保障

2021年初，南瑞集團(tuán)發(fā)布數(shù)智化稅務(wù)管控體系建設(shè)方案，設(shè)立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作組。

領(lǐng)導(dǎo)小組由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)，集團(tuán)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部和運(yùn)營(yíng)監(jiān)控中心主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，組員涵蓋財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、運(yùn)營(yíng)監(jiān)控中心、辦公室、人力資源部、科技信息部、市場(chǎng)部、生產(chǎn)物資部、綜合服務(wù)中心和信通科技等部門（單位）。領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)數(shù)智化稅務(wù)管控體系建設(shè)工作，分解落實(shí)牽頭部門和相關(guān)部門責(zé)任，決策和部署平臺(tái)建設(shè)重要節(jié)點(diǎn)和關(guān)鍵事項(xiàng)，推進(jìn)平臺(tái)有序建設(shè)。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工作組，負(fù)責(zé)落實(shí)平臺(tái)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組決策和部署，推進(jìn)平臺(tái)建設(shè)具體工作。工作組辦公室設(shè)于集團(tuán)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。

五、主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)

（一）稅務(wù)管控機(jī)制體系化變革

南瑞集團(tuán)通過數(shù)智化稅控體系建設(shè)，體系化變革稅務(wù)管理的組織架構(gòu)、運(yùn)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)建設(shè)和人才培養(yǎng)，強(qiáng)化集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)則管控和智能審核，實(shí)現(xiàn)“管理變革”與“平臺(tái)建設(shè)”的深度融合。

（二）“業(yè)財(cái)稅票”信息全鏈路貫穿

“追根溯源，一改到底”是本次南瑞集團(tuán)數(shù)智化稅控體系建設(shè)的一大特色。以稅務(wù)管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化、智能化為目標(biāo)，南瑞集團(tuán)在業(yè)務(wù)流程和系統(tǒng)平臺(tái)兩個(gè)層面上均實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)全鏈路貫通，一方面將稅務(wù)規(guī)則前置到業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，另一方面打通不同業(yè)務(wù)平臺(tái)的數(shù)據(jù)流，保障數(shù)據(jù)源的唯一性和準(zhǔn)確性，從而實(shí)現(xiàn)了南瑞集團(tuán)所有涉稅場(chǎng)景在“業(yè)財(cái)稅票”四個(gè)環(huán)節(jié)的協(xié)同。

（三）稅務(wù)管理行為數(shù)據(jù)化驅(qū)動(dòng)

除通過各類報(bào)表展現(xiàn)稅務(wù)狀況外，南瑞集團(tuán)更多將數(shù)據(jù)應(yīng)用聚焦于各類稅務(wù)決策場(chǎng)景，幫助管理層識(shí)別重點(diǎn)管理內(nèi)容，挖掘管理方向，提升稅務(wù)價(jià)值。例如，主動(dòng)監(jiān)控研發(fā)支出不合規(guī)的場(chǎng)景并識(shí)別問題，支撐稅收優(yōu)惠“應(yīng)享盡享”；又如常態(tài)化監(jiān)控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)提醒稅務(wù)人員自查并提供改善建議等。

（四）涉票業(yè)務(wù)處理閉環(huán)式稽核

由于稅務(wù)管理的專業(yè)性和復(fù)雜度，稅務(wù)管理自動(dòng)化在實(shí)踐中是一把“雙刃劍”，一方面自動(dòng)化可以減輕稅務(wù)人員工作量，另一方面不夠嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖詣?dòng)化可能帶來一系列“合規(guī)災(zāi)難”。南瑞集團(tuán)在提升自動(dòng)化水平的同時(shí)，引入嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖轮谢藱C(jī)制，將稽核要點(diǎn)嵌入各個(gè)稅務(wù)處理環(huán)節(jié)中，主動(dòng)監(jiān)控疑點(diǎn)問題并提示業(yè)務(wù)人員，真正做到“合規(guī)”前提下的自動(dòng)化。

（五）新信息技術(shù)全方面應(yīng)用

為提升用戶體驗(yàn)，強(qiáng)化系統(tǒng)決策支撐能力，南瑞集團(tuán)引入了OCR識(shí)別、云計(jì)算、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、機(jī)器學(xué)習(xí)、自然語(yǔ)言處理、計(jì)算機(jī)視覺等新技術(shù)，支撐南瑞集團(tuán)稅務(wù)管理向“移動(dòng)稅務(wù)、實(shí)時(shí)稅務(wù)、共享稅務(wù)、智慧稅務(wù)”升級(jí)轉(zhuǎn)型。

六、實(shí)施成效

（一）效率提升

南瑞集團(tuán)數(shù)智化稅務(wù)管控體系，貫通“業(yè)財(cái)稅票”數(shù)據(jù)鏈路、引入“數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)”模式，將稅務(wù)人員和集團(tuán)員工從繁瑣的事務(wù)性工作中釋放出來。

一是發(fā)票處理時(shí)間大幅壓縮。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，系統(tǒng)投入使用近800天內(nèi)，累計(jì)開具發(fā)票24萬余張，收取各類票據(jù)近150萬份，單日最高處理1.4萬張，服務(wù)員工1.3萬名，涉票業(yè)務(wù)綜合效率提升約4倍。

二是稅費(fèi)申報(bào)效率節(jié)約大量人工。系統(tǒng)支撐全集團(tuán)63家納稅主體8個(gè)稅費(fèi)種的納稅申報(bào)，年生成計(jì)稅憑證約1.4萬張、納稅申報(bào)表近8000份，日常計(jì)提申報(bào)自動(dòng)化率達(dá)100%，匯算清繳自動(dòng)化率90%以上，節(jié)約近1.6萬人·小時(shí)/年。

三是數(shù)據(jù)分析自動(dòng)化率提高。定期自動(dòng)采集、加工各類數(shù)據(jù)指標(biāo)上千個(gè)，實(shí)現(xiàn)30個(gè)可視化稅務(wù)展示主題、14張稅務(wù)統(tǒng)計(jì)和專項(xiàng)分析報(bào)表和2款稅務(wù)管理報(bào)告的100%自動(dòng)生成。

（二）精益管理

南瑞集團(tuán)數(shù)智化稅務(wù)管控體系全面提升政策享受、精細(xì)核算、決策支持等能力。

一是提升稅收優(yōu)惠合規(guī)享受能力。通過優(yōu)惠政策的流程化落地，確保研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)、增值稅留抵退稅等政策合規(guī)足額享受。集團(tuán)2022年通過挖掘政策紅利共減少稅費(fèi)支出14億元，同比上升近10%。

二是實(shí)現(xiàn)多維度稅收分析。除原有“法人架構(gòu)”外，增加對(duì)使用頻繁更高的“管理架構(gòu)”稅收分析支持，滿足集團(tuán)多口徑、多維度的精益管理要求，方便各級(jí)管理者直觀了解所在組織的稅務(wù)運(yùn)行狀況。

三是構(gòu)建場(chǎng)景式?jīng)Q策支撐。依托數(shù)智化轉(zhuǎn)型，開展高新資質(zhì)培育與監(jiān)控、增值稅留抵全額退稅適用行業(yè)判斷等創(chuàng)新探索，將稅務(wù)決策支持由核算數(shù)據(jù)輸出升級(jí)為價(jià)值資源輸出，實(shí)現(xiàn)從“賬房先生”到“軍師參謀”的轉(zhuǎn)變。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防控

南瑞集團(tuán)數(shù)智化稅務(wù)管控體系初步構(gòu)建了“事前預(yù)警提醒、事中更正提示、事后閉環(huán)響應(yīng)”的穿透式風(fēng)險(xiǎn)防線。

一是事前預(yù)警提醒方面，稅務(wù)人員及時(shí)獲取到最新發(fā)布的稅收政策、內(nèi)部制度、常見問題和各類待辦任務(wù)。

二是事中更正提示方面，已分別在發(fā)票管理流程預(yù)置32個(gè)管控點(diǎn)，稅費(fèi)申報(bào)流程設(shè)置130條稽核規(guī)則，優(yōu)惠享受模塊設(shè)置15條審核要求。

三是事后閉環(huán)響應(yīng)方面，根據(jù)各單位差異化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方案，定時(shí)對(duì)50項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則（指標(biāo)）進(jìn)行掃描分析，對(duì)異常情況開展閉環(huán)處置，現(xiàn)累計(jì)掃描353戶次，識(shí)別并閉環(huán)處置風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)229個(gè)。數(shù)智化稅務(wù)管控體系上線后，南瑞集團(tuán)成員單位中A類信用納稅人占比整體提升了10個(gè)百分點(diǎn)。

（四）社會(huì)效益

南瑞集團(tuán)數(shù)智化稅務(wù)管控體系為客戶、供應(yīng)商、政府、社會(huì)等外部利益相關(guān)者也帶來了較高效益。

一是助力國(guó)家“碳達(dá)峰碳中和”目標(biāo)達(dá)成。南瑞集團(tuán)累計(jì)開具和收取近16萬份電子發(fā)票，替代使用紙張發(fā)票0.84噸，折合二氧化碳減排2.94噸。

二是支持稅收征管改革。南瑞集團(tuán)主動(dòng)參加稅企直連試點(diǎn)，成為江蘇首家實(shí)現(xiàn)稅企直連申報(bào)企業(yè)，為打通企業(yè)財(cái)稅系統(tǒng)到電子稅務(wù)局的“最后一公里”積累經(jīng)驗(yàn)做法。

三是提供數(shù)智化稅務(wù)管控體系建設(shè)示范，具有較強(qiáng)的可推廣性。南瑞集團(tuán)所使用的稅務(wù)規(guī)則、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則、決策支撐體系具有鮮明的集團(tuán)化管理特征；所采用的稅務(wù)運(yùn)營(yíng)模式契合數(shù)字時(shí)代集團(tuán)型企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，體現(xiàn)稅務(wù)團(tuán)隊(duì)由單一后臺(tái)支持部門向全景業(yè)務(wù)伙伴的轉(zhuǎn)型；所建設(shè)的稅務(wù)平臺(tái)架構(gòu)先進(jìn)、功能全面，可隨企業(yè)需求相應(yīng)適配和持續(xù)擴(kuò)展。

七、展望

著眼未來，南瑞集團(tuán)將根據(jù)國(guó)網(wǎng)公司統(tǒng)一部署，順應(yīng)國(guó)家征管改革進(jìn)程，持續(xù)深化數(shù)智化稅務(wù)管控體系建設(shè)，以數(shù)字化驅(qū)動(dòng)管理質(zhì)效提升和涉稅業(yè)務(wù)創(chuàng)新，以智能化提高相關(guān)群體的體驗(yàn)感和獲取感，重點(diǎn)做好以下領(lǐng)域提升：

（一）根據(jù)國(guó)家數(shù)電發(fā)票改革進(jìn)程，全面優(yōu)化涉票業(yè)務(wù)流程

數(shù)電發(fā)票給南瑞集團(tuán)推進(jìn)稅務(wù)管控體系數(shù)智化轉(zhuǎn)型帶來了新契機(jī)，集團(tuán)已組織專家組研究數(shù)電發(fā)票新特性并設(shè)計(jì)涉票業(yè)務(wù)流程優(yōu)化方案，為數(shù)電發(fā)票全面推廣應(yīng)用做好準(zhǔn)備。

（二）以增值稅、企業(yè)所得稅預(yù)測(cè)為突破口，建立健全稅務(wù)預(yù)測(cè)模型

可靠的稅務(wù)預(yù)測(cè)將給集團(tuán)經(jīng)營(yíng)決策提供強(qiáng)有力的支撐。南瑞集團(tuán)在統(tǒng)一涉稅數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、拉通業(yè)財(cái)稅票數(shù)據(jù)鏈路的基礎(chǔ)上，將建立健全稅務(wù)預(yù)測(cè)模型，實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)式稅金預(yù)測(cè)，進(jìn)一步提升稅務(wù)管理價(jià)值創(chuàng)造能力。

（三）借助樂企平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)新模式下的稅企直連

樂企平臺(tái)為加強(qiáng)稅企合作提供了嶄新的通道。作為國(guó)有大型集團(tuán)企業(yè)，南瑞集團(tuán)主動(dòng)申請(qǐng)樂企試點(diǎn)，為構(gòu)建新模式下的稅企直連獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，發(fā)揮試點(diǎn)示范作用。

編輯/王盈 統(tǒng)籌/李蘇