崔秀麗　朱　軍

近年來，我國的洗錢活動十分猖獗。國際貨幣基金組織曾做過估計，中國每年洗錢數(shù)量高達(dá)2000～3000億元人民幣，形勢非常嚴(yán)峻。據(jù)中國國內(nèi)有關(guān)學(xué)者估計，近年來僅國內(nèi)每年通過地下錢莊洗錢金額就高達(dá)2000億元，大概占GDP的2%左右。

洗錢”，這一世界經(jīng)濟(jì)血脈上的一大黑色毒瘤產(chǎn)業(yè)，目前，正以極快的速度成長為僅次于外匯和石油的世界第三大商業(yè)活動，它的犯罪觸角無所不及，其洗錢形式多樣，對金融秩序形成極大的破壞性沖擊。

近年來，中國的洗錢活動也十分猖獗，境外大量“黑錢”以外國直接投資（FDI）、進(jìn)出口貿(mào)易等方式進(jìn)入我國漂洗；境內(nèi)的不法收益通過地下錢莊等途徑流出境外；毒品、走私和黑社會性質(zhì)犯罪等產(chǎn)生的大量非法收益急于清洗；貪污腐敗分子利用各種渠道清洗和轉(zhuǎn)移贓款。國際貨幣基金組織曾做過估計，中國每年洗錢數(shù)量高達(dá)2000～3000億元人民幣，形勢非常嚴(yán)峻。據(jù)中國國內(nèi)有關(guān)學(xué)者估計，近年來僅國內(nèi)每年通過地下錢莊洗錢金額就高達(dá)2000億元，大概占GDP的2%左右。

為遏制這種情況繼續(xù)發(fā)生，中國人民銀行去年正式施行《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》，筑起了洗錢阻擊戰(zhàn)的第一道防線。

今年7月我國正式成立反洗錢監(jiān)測分析中心，將對數(shù)量高達(dá)2000-3000億元人民幣“黑錢”進(jìn)行監(jiān)測。

中國的反洗錢阻擊戰(zhàn)正式打響。

3000億“黑錢”的權(quán)力尋租

有統(tǒng)計顯示，中國黑社會犯罪及相關(guān)的毒品、走私、恐怖犯罪所得產(chǎn)生的洗錢活動，只占刑事案件的極小部分。據(jù)此，有業(yè)內(nèi)人士分析，國內(nèi)“洗錢”可能很大一部分來自貪污受賄所得。

據(jù)復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院證券研究所常務(wù)副主任孫立堅稱，目前，在國有企業(yè)改制過程中，部分在位高管會利用手中對國有資產(chǎn)的處置權(quán)，通過各種手段掠奪國有財富、中飽私囊，即“尋租”行為。而隨國企改制的加快，貪污腐敗問題更加嚴(yán)重，這將意味著需要“漂洗”的“黑錢”會越來越多。

而毒品、走私、黑社會犯罪為追逐利潤，短期內(nèi)也不會消亡，犯罪所得非法收益也將成為洗錢的一個來源。

另一方面，洗錢者受高額中介費(fèi)誘惑，會鋌而走險，利用各種渠道為黑錢漂白。如成克杰案中，成克杰情婦李平將受賄所得4109萬元，交給香港商人張靜海，張幫她轉(zhuǎn)款洗錢，為此付給張1150萬元。

同時，由于人民幣與美元之間仍存在較大利差，部分游資會通過FDI、進(jìn)出口等方式進(jìn)入中國套匯，中國匯率制度不改革，海外非法資金進(jìn)入中國套匯、洗錢行為就不會終止。

中國銀行副行長張燕玲分析稱，中國國際收支“凈誤差與遺漏”項每年都有幾百億美元，近年來總和已達(dá)數(shù)千億美元，這其中洗錢所導(dǎo)致的資金外流數(shù)額占相當(dāng)大的比重。

張燕玲說，在中國，貪污腐敗和洗錢犯罪有著密切的關(guān)聯(lián)，從一些已經(jīng)暴露的案例看，腐敗分子侵吞社會財富的途徑為：把貪污腐敗得來的錢轉(zhuǎn)移至境外，再利用我國對外資的優(yōu)惠政策，以外商身份回國投資。這樣形成一個權(quán)利與金錢相互依存、里應(yīng)外合的“洗錢鏈”，最終形成對國家和社會財富的循環(huán)侵占。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，中國的洗錢犯罪觸角無所不及、洗錢方式亦多樣，主要包括：利用設(shè)立企業(yè)的方式洗錢；通過金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移的方式洗錢，靠在銀行間轉(zhuǎn)賬，將黑錢洗白；利用地下錢莊洗錢，通過境內(nèi)人民幣資金和境外外匯資金的收付進(jìn)行賬戶劃轉(zhuǎn)，手法比較隱蔽；利用進(jìn)出口貿(mào)易的方式洗錢，將贓款混入合法貿(mào)易中，或利用高報進(jìn)口價格、低報出口價格方式洗錢。

坊間人士把洗錢的“騰挪大法”總結(jié)為：化整為零把犯罪所得分成若干塊，存入銀行或通過銀行進(jìn)行交易，或者匯往異地，或者購買其他金融證券；在金融機(jī)構(gòu)尋求“內(nèi)線”買通銀行和金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的職員，使他們在犯罪分子存入銀行大批現(xiàn)金時不填寫或不如實(shí)填寫“現(xiàn)金交易報告”，以避開有關(guān)部門的檢查。

“魚目混珠”洗錢者則把非法資金與一個企業(yè)的合法資金混在一起，作為企業(yè)的合法收益；利用“掩體”參與或假裝參與合法經(jīng)營的公司，進(jìn)行洗錢活動；用非法現(xiàn)金購買資產(chǎn)或有價金融證券；利用賭場、酒吧、飯店、賓館、超市、夜總會等服務(wù)行業(yè)和日常大量使用現(xiàn)金的行業(yè)，把非法收入混入合法收入來洗錢。

貪官洗錢之道

現(xiàn)實(shí)生活中，貪官洗錢遠(yuǎn)比其他形式的地下金融活動在性質(zhì)上更為惡劣。其手法形式多樣，防不勝防?，F(xiàn)被記者粗略歸為幾種類型：

●“成克杰模式”：這是種付費(fèi)將錢轉(zhuǎn)移到境外的方式。成克杰和情婦李平聚斂了四千余萬元，他們將此款委托給香港商人轉(zhuǎn)移到香港，如此洗錢的成本也是最大的，錢是順利出境了，但代價不菲，支付對方洗錢費(fèi)一千多萬元。

●“叢福奎模式”，又被稱為“一家兩制式”，即利用皮包公司洗錢。有些腐敗官員，為將“黑錢”洗白，就搞“一家兩制”，自己在臺上利用權(quán)力撈錢，老婆孩子和親信則利用“下海”身份掩蓋黑錢來源。或是先撈錢后洗錢，即公職人員大量貪污、受賄后，辭職下海辦公司或炒股，用新身份來解釋他們不正常的暴富。

1998年，在河北省副省長叢?？囊皇植俎k下，殷鳳軍、殷鳳珍兄妹倆在北京成立了龍吟公司，表面上看，龍吟公司的董事長是殷鳳珍，但真正的幕后老板卻是叢?？?。叢福奎將向個體老板們索要的巨額賄賂款，打入龍吟公司的賬上，或交給殷鳳珍存入個人賬戶。

●“鄧斌模式”，此方式不同時期有不同的表現(xiàn)形式，如以前的集資利息，現(xiàn)在的坐受干股，引進(jìn)外資的個人獎勵等，總之，是無本生利，或者小本暴利。

通過股金紅利來洗錢日益引人矚目。有些金融、國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人，借企業(yè)改制之機(jī)，將國家財產(chǎn)“私人股份”化，以達(dá)到侵吞公款的目的。即政府官員或國企老總創(chuàng)辦私人企業(yè)、代理人企業(yè)，既可通過經(jīng)濟(jì)往來把黑錢轉(zhuǎn)移到這些企業(yè)的賬戶上，又可通過正常的納稅經(jīng)營再賺一筆。無錫鄧斌案中的一些官員的集資利息和大慶聯(lián)誼案中一些官員非法得利，均是利用此法將腐敗所得披上合法的外衣。

最近的“朗咸平風(fēng)暴”使國有企業(yè)改制中的MBO問題異乎尋常的凸現(xiàn)出來?？梢韵胍姡趪驧BO全面展開的關(guān)鍵時刻，這一洗錢之道將在很長時間成為各界關(guān)注、爭論的焦點(diǎn)。這一模式也是中國未來一段時間內(nèi)腐敗案件的高發(fā)地段。

●“楊秀珠模式”：一種精妙地跨國洗錢手法。即利用國內(nèi)外市場的日益一體化，設(shè)法把黑錢用市場化手段轉(zhuǎn)移出去，在境外轉(zhuǎn)存贓款或變?yōu)楣潭ㄙY產(chǎn)“投資”并“洗白”。這一“洗白”手法在近年上升趨勢明顯。

中國商人繆德興1996年以他開設(shè)的貿(mào)易公司名義買下了位于曼哈頓中城的五層大樓。幾個月后，繆便將這處房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓到與他關(guān)系密切的當(dāng)時溫州市副市長楊秀珠名下。該樓價值四五百萬美元。

此外，在老百姓口頭上還流傳著祖上余蔭式，高人贈予式，子女所掙式等等，腐敗案件中洗錢已經(jīng)成為實(shí)現(xiàn)犯罪目標(biāo)的一個重要手段。

貪官洗錢的猖獗更加突出一種質(zhì)問。我們常說從根本上反官僚腐敗必須重視制度建設(shè)，但面對花樣百出的貪官洗錢之道，正式的與非正式的規(guī)則再多往往也會形同虛設(shè)。

在當(dāng)今中國經(jīng)濟(jì)與政治的博弈場上，治本性反腐敗和治標(biāo)性反腐敗都不能被忽視，這樣，制度變遷過程中產(chǎn)生的“制度真空”才能被有效地填充。

反洗錢：成本高昂與法規(guī)缺位

中國在反洗錢的大戰(zhàn)中，已做出很多努力。

1997年將“洗錢”罪加入《刑法》，新《刑法》第191條明確規(guī)定，明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的，即為“洗錢罪”。

2002年7月，中國人民銀行成立了支付交易監(jiān)測處和反洗錢工作處，專門負(fù)責(zé)人民銀行反洗錢的具體工作。并于同年9月成立了銀行業(yè)反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、部署我國銀行業(yè)的反洗錢工作。

2003年又專門制定與反洗錢相關(guān)的“一個規(guī)定兩個辦法”。

今年7月初，我國專門的反洗錢情報部門——中國反洗錢監(jiān)測分析中心在京成立。該機(jī)構(gòu)將負(fù)責(zé)收集大額和可疑交易信息，整理分析交易信息，向執(zhí)法、司法等部門提交分析結(jié)果，開展情報交流。

但現(xiàn)實(shí)中存在的種種“瓶頸”，使反洗錢斗爭收效甚微。

據(jù)孫立堅介紹，中國反洗錢效果不明顯，很大的一個原因就是反洗錢成本過高，大大制約了國家在反洗錢方面的投入力度；另外，反洗錢投入與收益不對等，也可能影響反洗錢的積極性。

以金融機(jī)構(gòu)為例，建立一套反洗錢體系，銀行要在人力、物力、財力上大幅投資。據(jù)孫立堅介紹，洗錢活動非常隱秘，相應(yīng)的反洗錢斗爭就需更高的專業(yè)技術(shù)和知識水準(zhǔn)，這要求銀行必須配備足夠精密的技術(shù)設(shè)備和專業(yè)人才，長年累月地、一個環(huán)節(jié)一個環(huán)節(jié)地監(jiān)控，才可能發(fā)現(xiàn)“可疑資金”。

有數(shù)據(jù)顯示，美國金融企業(yè)用于反洗錢的技術(shù)投入，到2005年將達(dá)到109億美元，其中軟硬件采購約占6%，系統(tǒng)維護(hù)占30%，而剩下的64%則將主要用于員工培訓(xùn)、系統(tǒng)日常運(yùn)行和報告匯總與提交等。

另一方面，商業(yè)銀行大量的反洗錢投入，并不直接創(chuàng)造利潤，因此金融機(jī)構(gòu)從短期利益考慮，反洗錢的積極性往往不高。

現(xiàn)有的一些規(guī)章制度不完善，也給犯罪分子洗錢以可乘之機(jī)，使銀行難以發(fā)現(xiàn)黑錢。比如，實(shí)名制規(guī)定，只要客戶提供相應(yīng)證件就可辦理銀行業(yè)務(wù)，銀行很難從表面程序上斷定其是否屬黑錢。而在國外銀行開戶，客戶經(jīng)理要詳細(xì)了解客戶的身份、收入狀況、資金來源等具體情況。此外，國內(nèi)銀行開戶成本很低，一個人可同時擁有多個銀行存折，這無意中又為洗錢開了一個方便之門。

作為一項綜合工程，法律法規(guī)的“缺位”無形中也使反洗錢成本難以量化計算。中央金融工委研究員錢小安博士坦言，有關(guān)反洗錢的法律法規(guī)還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善。

新《刑法》僅將洗錢犯罪的上游犯罪限定為“毒、黑、私”三種，而事實(shí)上，洗錢還出現(xiàn)在貪污、偷稅漏稅、販賣人口、詐騙等犯罪活動中。洗錢罪定罪量刑較輕。情節(jié)嚴(yán)重的洗錢犯罪，也僅處5年以上10年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金。此外，央行頒布的反洗錢三大法規(guī)也只是針對金融機(jī)構(gòu)而言的部門規(guī)定，是否包含證券、保險行業(yè)還不明晰，對于全社會各主體在反洗錢中的責(zé)任還沒有相關(guān)法規(guī)約束。業(yè)內(nèi)專家認(rèn)為，應(yīng)修改《刑法》，把洗錢罪的界定，擴(kuò)大到所有涉及非法經(jīng)濟(jì)收益的犯罪，包括貪污、盜竊、搶劫等以前未提及的部分，并加重對洗錢罪的量刑。

《反洗錢法》起草工作小組組長俞光遠(yuǎn)在接受記者采訪時指出，隨著中國市場經(jīng)濟(jì)逐步與全球經(jīng)濟(jì)體系融合，走私、販毒、偷稅逃稅、貪污受賄、金融詐騙等活動也大量產(chǎn)生，洗錢活動在海內(nèi)外日益猖獗。

《反洗錢法》已列入十屆全國人大常委會立法規(guī)劃，并確定為一類項目，即為本屆人大任期內(nèi)需要提交審議的法律草案。

俞光遠(yuǎn)說，中國現(xiàn)行的刑法規(guī)定洗錢罪僅有四種上游犯罪，即販毒、走私、恐怖活動、黑社會組織犯罪，范圍明顯過窄。洗錢犯罪是以其上游犯罪所得的存在為前提的，上游犯罪范圍的寬窄，會直接影響洗錢犯罪對象的范圍。

從近幾年司法實(shí)踐看，貪污、賄賂、腐敗犯罪有不斷上升的勢頭，其中一個重要原因是對這類犯罪所得的洗錢活動打擊不力，尚未有效遏制。因此，應(yīng)考慮將貪污、賄賂、腐敗犯罪和其他嚴(yán)重犯罪規(guī)定為洗錢罪的上游犯罪。

反洗錢不是金融機(jī)構(gòu)一家的事，而是一項社會系統(tǒng)工程，還需要公、檢、法等司法部門和財政、稅務(wù)、工商、海關(guān)、外匯管理等多家政府部門的聯(lián)手支持。比如，金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)的反洗錢情況，監(jiān)測分析交易報告，協(xié)助司法機(jī)關(guān)偵破洗錢案件；工商機(jī)關(guān)審查公司注冊申請，杜絕洗錢者通過注冊公司轉(zhuǎn)移黑錢；稅務(wù)機(jī)關(guān)加大稅務(wù)稽查，防止巨額金融交易偷逃稅款，并從中發(fā)現(xiàn)違法資金的流向等等。只有這些部門齊抓共管，才能真正把反洗錢落到實(shí)處。