張　俊

摘 要：隨著我國建筑經(jīng)濟的發(fā)展，建設程序也日益完善。其中投資項目可行性研究階段是建設前期工作的重要步驟。對投資項目可行性研究的擬訂、編制、作用及做好可行性研究的相關措施進行了略述。

關鍵詞：可行性研究；建設項目；作用

投資項目可行性研究階段是建設前期工作的重要步驟，是編制建設項目設計任務書的依據(jù)。對建設項目進行可行性研究是基本建設管理中的一項重要基礎工作，是保證建設項目以最小的投資換取最佳經(jīng)濟效果的科學方法，可行性研究在項目投資決策和項目運作建設中具有十分重要的作用。

宏觀上對擬建項目考察其建設的必要性、建設條件的可行性和獲利的可能性，并做出項目的投資建議和初步設想，以作為國家、地方、企業(yè)和外商、臺港澳資金選擇投資項目的初步?jīng)Q策依據(jù)和進行可行性研究的基礎。

1 “可行性研究”及其編制階段

1.1 《可行性研究報告》的編制

《項目申請報告》（《項目建議書》）一經(jīng)國家審批機關批準登記備案，即可進行“可行性研究報告”編制工作，對項目提出的方案進行調查研究，并做出投資估算，在投資估算的基礎上對其生產(chǎn)成本、銷售收入、稅金、利潤、貸款償還年限、資金利潤率和內部收益率等進行計算后，對項目在技術上是否可行和經(jīng)濟上是否合理進行科學的分析和論證。項目確定后，投資估算總額還將對初步設計和概算編制起控制作用。因此，《可行性研究報告》是確定建設項目、編制設計文件的重要依據(jù)，必須有相當?shù)纳疃群蜏蚀_性。凡可行性研究未獲通過的項目，不得進行下一階段工作。

1.2 《可行性研究報告》審批

屬中央投資、中央和地方合資、外資、臺港澳投資的大中型和限額以上項目的可行性研究報告要報送國家發(fā)展和改革委員會審批?？偼顿Y限額以上的項目，都要經(jīng)國家發(fā)改委審查后報國務院審批。中央各部門限額以下項目，由各主管部門審批。地方投資限額以下項目，由地方發(fā)改委審批?？尚行匝芯繄蟾媾鷾屎螅坏秒S意修改和變更。

2 “可行性研究”在項目建設前期籌備中的作用

大中型投資項目的“可行性研究”是確定項目是否進行投資決策的依據(jù)。社會主義市場經(jīng)濟投資體制的改革，把原由政府財政統(tǒng)一分配投資的體制變成了由國家、地方、企業(yè)和個人的多元投資格局，打破了由一個業(yè)主建設單位無償使用的局面。因此投資業(yè)主和國家審批機關主要根據(jù)“可行性研究”提供的評價結果，確定對此項目是否進行投資和如何進行投資，是項目建設（業(yè)主）單位投資決策性的文件。

經(jīng)批準的“可行性研究報告”是項目建設（業(yè)主）單位籌措資金，也是其他投資者的合資理由根據(jù)，特別是向商業(yè)銀行申請貸款或向國家申請補助資金的重要依據(jù)。凡是應向商業(yè)銀行貸款或申請國家補助資金的項目，必須向有關部門報送項目的“可行性研究”。商業(yè)銀行或國家有關部門通過對項目“可行性研究報告”的審查，并認定項目確實可行后，才同意貸款或進行資金補助。如世界銀行等國際金融組織以及我國商業(yè)銀行、國家開發(fā)銀行等金融機構都要求把提交“項目可行性研究報告”作為建設項目申請貸款的先決條件。

“可行性研究”是編制項目初步設計的依據(jù)。初步設計是根據(jù)項目可行性研究對所要建設的項目規(guī)劃出實際性的建設藍圖，即較詳盡的規(guī)劃出項目的建設投資規(guī)模、產(chǎn)品方案、總體布置、工藝流程、設備選型、勞動定員、環(huán)保、三廢治理、節(jié)能減排、公共安全、建設工期、投資概算、技術經(jīng)濟指標等內容。并為下一步實施項目設計提出具體操作方案，初步設計不得違背可行性研究已經(jīng)論證的原則。

項目“可行性研究”是國家各級發(fā)展和改革綜合計劃管理部門對社會固定資產(chǎn)投資實行調控管理，編制發(fā)展計劃、固定資產(chǎn)投資、技術改造投資的重要依據(jù)。由于建設項目尤其是大中型項目考慮的因素多，涉及的范圍廣、投入的資金數(shù)額大，工期長，對全局的和當?shù)氐慕?、遠期經(jīng)濟生活帶來深遠的影響，因此這些項目的可行性研究內容更加詳細，可作為各級發(fā)展和改革綜合計劃管理部門實際對固定資產(chǎn)投資調控管理和編制國民經(jīng)濟及社會發(fā)展計劃的重要依據(jù)。

近年來，對于文化、教育、體育、衛(wèi)生、環(huán)保、綠化、城市給排水和交通、能源等等公共建設項目，國家提出實施項目法人責任制，過去那種普遍存在的條塊行政隸屬關系和無經(jīng)濟責任的狀況已大部分被合同經(jīng)濟關系所代替。項目法人及項目主管部門可依據(jù)批準的可行性研究同國內或國外有關組織和生產(chǎn)業(yè)主簽訂項目所需的原材料、能源資源、運輸、工程設施、工程發(fā)包、水電供應以及資金籌措等協(xié)議合同?！翱尚行匝芯俊笔琼椖拷ㄔO（業(yè)主）單位擬定采用新技術、新設備研制供需采購計劃的依據(jù)?！翱尚行匝芯俊敝袑M建項目采用新技術、新設備已進行了可行性分析和論證認為可行的，項目建設單位可依據(jù)可行性研究擬定的新技術引進和采購新設備的計劃。

批準的“可行性研究”是項目建設（業(yè)主）單位向國土開發(fā)及土地管理部門申請建設用地的依據(jù)。因為“可行性研究”對擬建項目如何合理利用土地的設想提出了辦法和措施，國家開發(fā)部門和土地管理部門可根據(jù)“可行性研究”具體審查用地計劃，辦理土地使用手續(xù)。“可行性研究”為確保項目達到環(huán)保標準，提出了三廢治理、節(jié)能減排的措施和辦法，這些信息可作為環(huán)保部門對項目進行環(huán)評、具體研究治理措施，簽發(fā)項目建設許可文件的主要依據(jù)。

在“可行性研究”過程中，因為運用了大量的基礎資料，一旦有關地形、工程地質、水文、礦產(chǎn)資源儲量、工業(yè)性實驗數(shù)據(jù)不完整，不能滿足下一個階段工作需要時，負責初步設計的部門就需要根據(jù)可行性研究報告所提出的要求和建議，進一步開展有關地形、工程地質、水文等勘察工作或加強工業(yè)性實驗，補充有關數(shù)據(jù)。

3 “可行性研究”與設計項目管理的關聯(lián)作用

“可行性研究”是編制設計任務書的重要依據(jù)，也是進行初步設計和工程建設管理工作中的重要環(huán)節(jié)?？尚行匝芯坎粌H對擬議中的項目進行系統(tǒng)分析和全面論證，判斷項目是否可行，值得投資，要進行反復比較，尋求最佳建設方案，避免項目方案的多變造成的人力、物力、財力的巨大浪費和時間的延誤。這就需要嚴格項目建議書、可研報告的審批制度，確保可研報告的質量和足夠的深度。假如在設計初期不能提出高質量的、切合實際的設計任務書，不能將建設意圖用標準的技術術語表達出來，自然也就無法有效地控制設計全過程。如果工程的初步設計起不到控制工程輪廓及主要功能的作用，或在只有一個粗略的方案下便草率地進入施工圖設計，設計項目管理與施工肯定會出問題。

“可行性研究”中的總的目標如控制不好，使設計過程中朝令夕改，設計者無所適從，顧此失彼，往往造成工期延期，浪費資金。因此初步設計及編制概算必須在可研報告估算控制范圍之內，初步設計未獲批準，不得進入施工圖設計階段，重大設計變更必須報原批準機關審批。避免工程建設中不斷追加投資使工程管理失控，造成“半拉子工程”、“胡子工程”，給國家及投資業(yè)主帶來巨大損失。

工程項目的建造成本在很大程度上直接取決于“可行性研究”及設計。如果“設計項目管理”早一點介入到建設前期中去替業(yè)主把好關，在設計前期就對項目設計提出一些功能要求，設計中變更工作量就會減少，設計周期就會縮短。反之，由于可行性研究報告編制深度不夠，各方面情況考慮不夠全面，往往會造成資金缺口，給項目建設管理和施工帶來困難。

在現(xiàn)實經(jīng)濟環(huán)境中，業(yè)主建設單位希望挖潛降低工程造價，特別是一些民營、個體業(yè)主，他們缺乏懂技術的專家為他們的項目認證、研究，因此下達的《設計任務書》做為設計依據(jù)的基本文件就很不規(guī)范。可因人而異，條款過于簡單，可執(zhí)行性差，往往還隱藏著一些“可行性研究”中應解決的問題，不能為設計階段提供良好的設計環(huán)境，造成設計工作不應有的反復，甚至在施工中產(chǎn)生過多的設計變更，造成部分工程廢棄及延誤工期。解決這一問題的最好辦法是“設計項目管理”盡早介入，就建設規(guī)模、標準、投資限額等，協(xié)助業(yè)主完善《設計任務書》，選擇優(yōu)秀的方案設計，這樣可使下達的設計任務書更切合實際，更便于控制建設標準，達到控制工程造價的最終目的。

因此，搞好“可行性研究”和“設計項目管理”這兩個環(huán)節(jié)非常有必要，這兩個環(huán)節(jié)的工作做的不細，決策失誤不但工程項目沒有經(jīng)濟效益，而且損失可能是慘重的?！翱尚行匝芯俊迸c“設計項目管理”是避免投資決策失誤、保證工程項目建設及投產(chǎn)后經(jīng)營效益責任的重要手段。

4 做好“可行性研究”的措施

我國勘察設計及工程咨詢單位是“可行性研究”編制工作的主體。為適應社會主義現(xiàn)代化建設和市場經(jīng)濟體制改革的需要，我國勘察設計及工程咨詢單位必須實現(xiàn)兩大轉變：一是改企轉制，由過去的附屬于部門的事業(yè)單位轉變?yōu)楠毩⒌氖袌龈偁幹黧w，并建立現(xiàn)代企業(yè)制度。二是轉變經(jīng)營機制，由過去局限于特定行業(yè)開展單一業(yè)務的職能型機構，轉變?yōu)槊嫦蛲顿Y建設全過程服務、并按照市場機制進行的社會化中介機構轉變。在當前，加強工程咨詢勘察設計企業(yè)內部改革，努力提高隊伍素質，具有十分重要的現(xiàn)實意義。

中國加入WTO后，外國工程咨詢設計機構將進入中國，國際競爭國內化的形勢迫在眉睫。這就要求工程咨詢設計單位要勇敢地走向市場，使“可行性研究”與設計工作上一個新臺階，轉變觀念、加強管理、增強技術人員的責任感。“可行性研究”和設計工作是將科學技術轉化為生產(chǎn)力的橋梁，圖紙上每一條線、每一個點和數(shù)字都代表著技術責任和一定數(shù)量的資金，“可行性研究”與設計工作質量的優(yōu)劣對工程建設有直接的聯(lián)系。因此在我國工程項目中推廣和運用索賠條款是實現(xiàn)與國際慣例接軌、保證工程建設質量的重要途徑。據(jù)測算，在設計階段可以控制70—85％的工程投資，后面的施工、材料、勞務只能控制15—30％。設計咨詢和設計審查都是國際上通行的作法和慣例，如果沒有這些制度就難以和國際接軌。因此，要樹立工程咨詢和設計項目管理的權威，推進設計技術進步，確保投資效益的成效。

“可行性研究”要以質量控制為核心，對項目的規(guī)模、建設標準、工藝布局、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、技術進步、投入產(chǎn)出等方面應實事求是地科學分析。從事可行性研究的人員要真正樹立為國家、為建設業(yè)主服務的精神，熟悉國家和地方對項目建設有關法律、政策、規(guī)定，準確掌握有關專業(yè)知識，不斷學習新技術，真正做到科學地、獨立地、不受任何干擾地把握好產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向，提高“可行性研究”報告編制的深度和質量，為社會提供質量精良的產(chǎn)品。

參考文獻

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［2］邢林.可行性研究在項目建設中的作用［J］.黑龍江科技，2003，（9）.