[摘要]商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為當(dāng)前我國(guó)最為突出的金融風(fēng)險(xiǎn)，其管理的水平將直接影響我國(guó)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。本文分析我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及成因，提出了完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的對(duì)策。
　　[關(guān)鍵詞]金融開放；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)
　　[中圖分類號(hào)]F83
　　[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A
　　[文章編號(hào)]1005-6432(2008)48-0026-02
　　
　　金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融的安危直接關(guān)系到國(guó)家和社會(huì)的安全與穩(wěn)定。近年來(lái)不斷發(fā)生的金融危機(jī)給了我們深深的震撼，作為現(xiàn)代金融基礎(chǔ)的銀行業(yè)無(wú)疑對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)起著舉足輕重的作用。隨著我國(guó)加入WTO、開放銀行業(yè)承諾的逐步兌現(xiàn)以及經(jīng)濟(jì)金融全球化和金融創(chuàng)新的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。國(guó)外金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平較高，已經(jīng)發(fā)展并采用了一系列的先進(jìn)技術(shù)來(lái)度量和管理信用風(fēng)險(xiǎn)。作為世界銀行業(yè)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的方向標(biāo)，巴塞爾新資本協(xié)議也向我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求和挑戰(zhàn)。
　　
　　1　商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及特點(diǎn)
　　
　　自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征，同時(shí)隨著人們對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識(shí)的加深，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和理念不斷深化，水平也在不斷提高。
　　
　　1．1　商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)
　　商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)在信貸領(lǐng)域的表現(xiàn)，是由于各種不確定性因素的影響，銀行在信貸經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中，實(shí)際收益目標(biāo)與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受信貸損失或獲取信貸額外收益的一種可能性或概率的大小。對(duì)銀行而言，信貸業(yè)務(wù)仍是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的核心和主體，在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中占據(jù)主導(dǎo)地位，是銀行盈利的主要來(lái)源，而且在拓展其他業(yè)務(wù)，包括存款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)常作為重要手段加以利用，作用顯著。2004年6月，巴塞爾委員會(huì)頒布了《新巴塞爾協(xié)議》，并于2006年年底在成員國(guó)內(nèi)付諸實(shí)施。相對(duì)于資本監(jiān)管來(lái)說(shuō)，《新巴塞爾協(xié)議》在很大程度上更注重了信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制提出了更高、更嚴(yán)格的要求，使得資本水平更能真實(shí)地反映銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。
　　
　　1．2　信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
　　長(zhǎng)期以來(lái)，信用風(fēng)險(xiǎn)就是銀行業(yè)乃至整個(gè)金融業(yè)最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式。這不僅是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)，更是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)具有很多其他風(fēng)險(xiǎn)形式所不具備的特征，使得其更難于防范和管理，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)危害性更大。信用風(fēng)險(xiǎn)具有社會(huì)性、周期性、擴(kuò)張性、可控性等特點(diǎn)。
　　(1)社會(huì)性。銀行業(yè)以資金為經(jīng)營(yíng)內(nèi)容，但是自有資金占全部資金的比重一般較小，絕大部分營(yíng)運(yùn)資金都來(lái)自于存款和借入資金，銀行業(yè)的特殊地位決定了社會(huì)公眾與銀行的關(guān)系是一種依附型、緊密型的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。如果銀行經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)償債能力，就會(huì)導(dǎo)致客戶大量擠兌存款，引發(fā)銀行倒閉和社會(huì)動(dòng)蕩，造成整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的混亂。
　　(2)周期性。任何金融機(jī)構(gòu)都是在既定的貨幣政策環(huán)境中運(yùn)營(yíng)的。貨幣政策在周期規(guī)律的作用下，有寬松期、緊縮期之分。貨幣政策寬松期，是信用風(fēng)險(xiǎn)低發(fā)期；貨幣政策緊縮期，是信用風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)期。
　　(3)擴(kuò)張性。現(xiàn)代金融業(yè)的迅速發(fā)展，不僅銀行與客戶之間存在著大量的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而且各家銀行之間也存在著大量的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在信用的基礎(chǔ)上，銀行之間緊密相連，互為依存，社會(huì)上債權(quán)債務(wù)關(guān)系的發(fā)展和擴(kuò)大，一般也通過(guò)銀行來(lái)推動(dòng)和運(yùn)作，這必然帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，從而形成信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)張性機(jī)制的作用，往往會(huì)使整個(gè)金融體系運(yùn)轉(zhuǎn)不暢乃至誘發(fā)金融危機(jī)。
　　(4)可控性。所謂信用風(fēng)險(xiǎn)可控性是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)來(lái)確定所面臨的風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)上歸屬于何種具體形態(tài)、在量上可能達(dá)到的程度，并對(duì)其采取預(yù)防、規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)移、抑制和補(bǔ)償?shù)却胧L(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍和區(qū)間之內(nèi)。
　　
　　2　我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及成因分析
　　
　　我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)比較落后。經(jīng)營(yíng)上，銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，缺乏有效的內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，致使信用風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚，潛伏的危機(jī)因素不容忽視，特別是不斷增長(zhǎng)的不良資產(chǎn)，已經(jīng)成為當(dāng)前銀行要解決的最突出的問(wèn)題。
　　
　　2．1　現(xiàn)行管理模式不盡完善
　　現(xiàn)行的信貸體制從法律上來(lái)說(shuō)是健全的，國(guó)家已陸續(xù)出臺(tái)了《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》，并且成立了由銀行紀(jì)檢、稽核、結(jié)算、信貸等各部門組成的審貸委員會(huì)，實(shí)行審貸分離，成立貸款業(yè)務(wù)和貸款審查兩個(gè)部門。但這些管理模式很大程度上成為一種形式，沒(méi)有被認(rèn)真執(zhí)行，沒(méi)有起到防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。
　　
　　2．2　信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善
　　目前，國(guó)內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制僅限于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及風(fēng)險(xiǎn)控制的零散研究，而對(duì)理論體系與模型沒(méi)有進(jìn)行深入、系統(tǒng)的研究。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l塊分割，沒(méi)有形成全面管理框架，各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策的綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從整體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況。在方法體系上，缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，致使管理層、決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)而影響決策的科學(xué)性，缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深度定性和定量分析的方法和模型。
　　
　　2．3　信貸人員的責(zé)任管理不夠重視
　　在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，研究的重點(diǎn)放在了對(duì)貸款的評(píng)級(jí)管理上，忽略了信貸人員的責(zé)任。信貸人員在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，起著舉足輕重的作用。若信貸人員的業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，護(hù)貸意識(shí)較高，則可以有效避免呆壞賬的產(chǎn)生，減少信用風(fēng)險(xiǎn)；反之，則不論信用經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)有多么完善，也達(dá)不到有效控制的目的。因此，要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，必須要重視對(duì)信貸人員責(zé)任的管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制的管理，以避免產(chǎn)生非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)損失。
　　
　　3　完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的對(duì)策
　　
　　塑造一個(gè)組織科學(xué)、戰(zhàn)略清晰、目標(biāo)明確、職責(zé)到位的現(xiàn)代化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是我國(guó)商業(yè)銀行邁向國(guó)際一流大銀行行列的基本前提。在認(rèn)真分析我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題的基礎(chǔ)上，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，提出了建立與完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的對(duì)策。
　　
　　3．1　完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系與管理流程
　　我國(guó)商業(yè)銀行處在分散管理型和集中管理型之間，應(yīng)以現(xiàn)有架構(gòu)為基礎(chǔ)，兼顧“先進(jìn)性”與“現(xiàn)實(shí)性”原則，逐步向集中管理型靠攏。必須要以高水準(zhǔn)的專業(yè)化、科學(xué)化管理為基礎(chǔ)，打造商業(yè)銀行優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。這需要商業(yè)銀行對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，以統(tǒng)一規(guī)范的流程為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)全集中處理，結(jié)合深度的數(shù)據(jù)分析和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，推動(dòng)資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理，加強(qiáng)行業(yè)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)限額管理，開展分客戶、分產(chǎn)品、分部門核算，提升量化管理水平；推行客戶經(jīng)理制、產(chǎn)品經(jīng)理制、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制、專職評(píng)委制及專業(yè)問(wèn)責(zé)審批人制，以人才的專業(yè)化及相應(yīng)的組織整合作為集中管理和科學(xué)管理的重要保障，是銀行持續(xù)健康發(fā)展的必然選擇。
　　
　　3．2　建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警系統(tǒng)
　　風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的創(chuàng)建和應(yīng)用將改變傳統(tǒng)管理模式下的風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，引進(jìn)先進(jìn)的定量風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)方法，探索信用風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)嫁的新方法，提高風(fēng)險(xiǎn)分析的技術(shù)含量，使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理有一個(gè)新突破。
　　
　　3．3　構(gòu)建商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人和企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系
　　我國(guó)可在銀行內(nèi)部設(shè)立獨(dú)立于信貸和審批部門的銀行客戶信用管理部門，擔(dān)負(fù)對(duì)客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能，在授信前向銀行信貸決策機(jī)構(gòu)提出客戶信用分析報(bào)告，作為是否給予授信的依據(jù)之一；在授信后，對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行監(jiān)控，定期向信貸部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門做出信用監(jiān)控報(bào)告，提出繼續(xù)擴(kuò)大授信或清理授信的建議，及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告客戶在信用方面產(chǎn)生的重大問(wèn)題，以利于采取措施，保證銀行資產(chǎn)安全。
　　
　　3．4　完善授信資產(chǎn)準(zhǔn)備金提取制度
　　銀行要穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，處理?yè)p失需要一定的物質(zhì)準(zhǔn)備，建立準(zhǔn)備金制度就是形成這種物質(zhì)基礎(chǔ)的合理方式。由于準(zhǔn)備金是銀行基于對(duì)資產(chǎn)可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，因此準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求，即計(jì)提準(zhǔn)備金一要做到及時(shí)，二要做到充足。
　　
　　3．5　加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。培養(yǎng)高素質(zhì)的員工
　　我國(guó)商業(yè)銀行要改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，必須加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，鍛造素質(zhì)過(guò)硬的從業(yè)隊(duì)伍。通過(guò)組織培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養(yǎng)和吸收復(fù)合型人才；加強(qiáng)從業(yè)人員資格準(zhǔn)入退出管理；將隊(duì)伍建設(shè)與激勵(lì)約束機(jī)制和信貸文化建設(shè)結(jié)合起來(lái)，打造一支業(yè)務(wù)精湛、嚴(yán)謹(jǐn)自律的員工隊(duì)