張　穎

摘 要：本文簡單分析了UCP600 與UCP500 比較起來對進口商的影響，為進口商提出了一些建議，以促進UCP600 的順利實施。

UCP600的實施，帶來了國際結(jié)算領域的新變革，對我國來說，加入世界貿(mào)易組織以來作為全球加工生產(chǎn)中心對外貿(mào)易量持續(xù)上漲，特別是伴隨近年來中國—東盟自由貿(mào)易區(qū)的建立，相對來講這些區(qū)域貿(mào)易伙伴信譽和結(jié)算不很規(guī)范，信用證業(yè)務將隨之相應增加。重視新的跟單信用證修改條款及應用規(guī)范，是保護外貿(mào)企業(yè)并快速融入國際經(jīng)貿(mào)潮流的必要條件。因此，對進口商而言，更需要認真研究UCP600，減少國際貿(mào)易中的糾紛。

一、信用證的不可撤銷性的影響

UCP600中明確定義信用證是“不可撤銷”的，這就剝奪了進口商在UCP500下可以開立可撤銷信用證的權(quán)利，強調(diào)了信用證一經(jīng)開出即不可撤銷，便構(gòu)成了開證行對相符的交單予以付款的確定承諾。但是同樣，UCP600并沒有解決信用證所存在的理論缺陷(即“獨立抽象性”原則) ，實踐中不法分子偽造單據(jù)所造成的損失，開證行是首先的承擔者，銀行為了規(guī)避本身的風險，必然會轉(zhuǎn)嫁風險。就進口操作實務而言，銀行會在開證前， 除了仔細查驗開證申請人遞交的相關(guān)證明文件外，同時還要求必須交納100%的保證金后，銀行才會對外開立信用證，從而導致開證申請人大量流動資金被“閑置”，成為“不經(jīng)濟”的結(jié)算方式。類似案例在現(xiàn)今出現(xiàn)較多。由于競爭激烈，國內(nèi)有些進口商往往在重壓之下，委曲求全，按照對方要求擬寫信用證申請，這樣將來受害的肯定是進口商。所以進口商在信用業(yè)務申請時，應盡量對單據(jù)的要求詳細一些，切忌簡單、含糊不清。

因此對于信用證業(yè)務的申請人(進口商)而言，在業(yè)務中采取更謹慎的態(tài)度是完全必要的。

二、信用證的獨立性要求的影響

UCP600更加強調(diào)了信用證獨立性的要求，其第四條規(guī)定，“開證行應勸阻申請人將基礎合同、形式發(fā)票或其它類似文件的副本作為信用證整體組成部分的作法”。就是說信用證中不得要求將合同或形式發(fā)票等文件副本作為信用證的一部分，申請人在申請開立信用證時，必須詳細列明對單據(jù)的要求，不能僅僅用參考合同或發(fā)票等簡略形式代替，以免引起不必要的麻煩。UCP600第五條規(guī)定“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務或其他行為”。這要求進口商不能以貨物、服務或履約行為作為理由要求開證行拒付，只能在單證相符，單單一致上做文章。因此，進口商應把握好審單環(huán)節(jié)，把問題及早發(fā)現(xiàn)。

三、審核單據(jù)時間標準變化的影響

UCP600把單據(jù)處理時間的雙重判斷標準簡化為單純的“5個銀行工作日”標準，使得判斷依據(jù)簡單化。審單時間縮短，開證申請人可以早點取得單據(jù)下的貨物，如果貨物是暢銷產(chǎn)品或易腐爛食品，這有利于進口商把握市場時機；另一方面，對進口商來說，其資金占用的時間相對提前，資金壓力增加，特別是銀行授信開證的公司，如果其內(nèi)部管理滯后，將可能會影響及時付款贖單。當開證行發(fā)現(xiàn)不符點后，其與申請人接洽的時間相應變短；而如果出現(xiàn)交單面函指示不清等問題，與交單行的聯(lián)系時間也受到壓縮。這樣，出口商不僅要提高自己本公司工作人員的工作效率，同時也要謹慎選擇開證行。因此，開證申請人要組織外貿(mào)人員認真研究UCP600的有關(guān)規(guī)定，并對其進行培訓，以減少在實務操作中的錯誤，才能更好地保障自己的利益。

四、單證相符的新標準的影響

UCP600建立了新的審單標準，規(guī)定只要單據(jù)在表面上看似滿足單據(jù)功能，或滿足信用證的規(guī)定、適用的慣例、國際標準銀行實務，單據(jù)就認為是相符單據(jù)，我們可以看出，在單證相符標準的規(guī)定上比UCP500的規(guī)定更加全面和復雜。這一點對于進口商而言既有利也有弊。

利的方面是：審單標準的靈活性增加，避免原硬性標準缺乏回旋余地，東方不亮西方亮，在一種標準上找不到明確依據(jù)時，可以到另一種標準上去找依據(jù)，減少拒付事件的發(fā)生，促成生意的做成。弊的方面是：由于單證相符條件的多元化，申請人就有可能面臨被出口商偽造單據(jù)以騙取貨款的風險。因為審單時面對多元標準，有可能顧此失彼。如某外貿(mào)公司與香港公司達成了一筆1019公噸鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板，金額約20萬美元的交易。支付條件為即期信用證，貨運期為2月和3月。不久，中國銀行某分行很快開出了信用證，規(guī)定了商品的名稱和規(guī)格、數(shù)量、重量和裝運期等。中國船運公司應托運人請求，向其發(fā)運了48個集裝箱，供其裝貨和加封。3月24日承運人簽發(fā)了“已裝船”清潔提單，3月25日，香港方寄單至中國銀行，并且香港的中國船運公司“海星”號輪到達黃埔。集裝箱明顯完好，封條未動。但啟封以后，發(fā)現(xiàn)箱內(nèi)只有充滿臟水的鐵桶，沒有鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板。3月30日，收貨人立即將該欺詐行為通知了中國銀行，并要求其通知指定的議付銀行。但中國銀行收到一份香港銀行打來的電傳，說已根據(jù)提示匯票和單據(jù)支付了貨款。這時，外貿(mào)公司發(fā)現(xiàn)商業(yè)發(fā)票與提單兩者不符：即商品發(fā)票中要求規(guī)格為50厘米，而提單內(nèi)規(guī)格為50毫米。這一點在此前銀行審單與進口商復核時都未發(fā)現(xiàn)。4月14日，我方提出，香港議付銀行可以行使追索權(quán)，向出口商索回貨款。3天以后，中國銀行又收到香港議付銀行的電傳，說中國銀行提出償還貨款的要求超過了允許的合理時間，因此，要求中國銀行（開證行）立即償付。中國銀行無奈作了償付。

由上述案例我們可以得到的教訓是：外貿(mào)公司在要求銀行開立信用證時，應先對受益人的資金情況和信用情況進行調(diào)查。按照UCP600的規(guī)定，銀行所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物，他們只是按照信用證規(guī)定審核單據(jù)。因此，賣方很可能制作假單據(jù)以騙取貨款。在簽訂合同時，應注重了解對方的資信情況，如公司是否存在及其資金實力和信用條件、合同條款是否完備、是否存在無法履行的條款或限制其按期履行合同的條款(如由對方簽字后才能裝貨發(fā)運條款) 等，不要片面地追求擴大業(yè)務，而是時時保持警惕，銀行與進口商應及時的仔細的審單，發(fā)現(xiàn)矛盾如本案的貨物規(guī)格單單不符，維護自身的利益。在得知詐騙發(fā)生時，應該立即采取措施阻止受益人得到貨款。總之，進口商為了保障自身利益，在適用UCP600結(jié)算前一定要認真分析，謹慎從事，盡量規(guī)避可能發(fā)生的風險，切不可大意。

參考文獻：

1.國際商會中國國家委員會：《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(2007 年修訂本，國際商會第600號出版物)，北京，中國民主法制出版社，2006。

2.高潔：《國際結(jié)算案例評析》，北京，對外經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社，2006。

3.于強：《UCP600與信用證操作實務大全》，北京，經(jīng)濟日報出版社，2007年6月。

作者單位：上海對外貿(mào)易學院