胡秋靈　劉　偉

村資金互助社是由具有共同貸款需求的農(nóng)民自發(fā)成立的，是按照資本入股、民主管理、互助互利的原則建立起來的，在入股社員范圍內(nèi)開展借貸業(yè)務的一種新興的金融組織。資金互助社設立理事會和監(jiān)事會，其組成人員都是從社員中選舉產(chǎn)生的。農(nóng)村資金互助社的重大事項，由定期召開的社員大會研究決定。

農(nóng)村資金互助社的特點與優(yōu)點

在我國農(nóng)村地區(qū)，傳統(tǒng)的金融機構是農(nóng)村信用社和農(nóng)業(yè)銀行。新興的農(nóng)村資金互助社和農(nóng)信社與農(nóng)行相比較，具有下列特點和優(yōu)點：

經(jīng)營管理方面，農(nóng)信社和農(nóng)行都是上級管理下級，而農(nóng)村資金互助社則擁有民主的特點，充分體現(xiàn)了農(nóng)民當家作主的宗旨。

利益分配方面。農(nóng)信社和農(nóng)行都是兩個利益主體，即自身和農(nóng)戶，而農(nóng)村資金互助社只有一個利益主體，即全體社員的共同利益。

業(yè)務辦理速度和貸款難易程度方面。農(nóng)信社和農(nóng)行速度比較慢，特別在貸款方面，因為其都有很嚴格的規(guī)定，所以一般需要去幾次才可能拿到所需的貸款，以致農(nóng)民經(jīng)常說貸款難。相比之下，農(nóng)村資金互助社的辦理速度比較快，一般當天去，只要幾個理事經(jīng)過商量討論貸款者的信用及貸款用途等因素并一致同意后，就能拿到貸款。

資金來源方面。農(nóng)信社除了公眾存款外還有國家的支農(nóng)再貸款。農(nóng)行除有公眾存款，自身的經(jīng)營收入，還有和其他金融機構的同業(yè)拆借。對于農(nóng)村資金互助社，根據(jù)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》第四十一條：農(nóng)村資金互助社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業(yè)金融機構融入資金作為資金來源。

監(jiān)管成本方面。農(nóng)信社和農(nóng)行由于歷史和體制包袱沉重，監(jiān)管部門基于金融安全和社會穩(wěn)定方面的考慮，一般不會輕易令其退出市場，所以農(nóng)信社和農(nóng)行的經(jīng)常性違規(guī)就難以避免，在某種程度上決定了對二者的監(jiān)管成本較高。而農(nóng)村資金互助社實行嚴格的市場退出管理，一旦違規(guī)，將付出極高的違規(guī)成本，嚴重的可退出市場，這就決定了其必須合規(guī)經(jīng)營，大大降低了監(jiān)管成本。

風險擴散程度方面。農(nóng)信社和農(nóng)行由于規(guī)模大，面向整個社會進行業(yè)務往來，所以風險會擴散到整個社會。農(nóng)村資金互助社由于規(guī)模小其風險只會擴散到行政村或者更高一級的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，擴散程度小。

風險最后承擔人方面。農(nóng)信社和農(nóng)行如果由于不可避免的原因而倒閉，那么最后的承擔人就只能是政府和個人。而農(nóng)村資金互助社由于規(guī)模小，即使倒閉，最后風險的承擔人也只限入股的社員。

農(nóng)村資金互助社發(fā)展中

面臨的問題

作為新興的金融機構，農(nóng)村資金資金互助社的出現(xiàn)給農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展提供了極大的便利，在豐富農(nóng)村金融體系的同時，對農(nóng)信社等金融機構也形成了競爭壓力，促使其更加完善自己的服務。對整個農(nóng)村地區(qū)特別是西部不發(fā)達地區(qū)來說，農(nóng)村資金互助社的成立無疑是具有歷史性意義的，給多元化的經(jīng)濟發(fā)展注入了新的活力。但是，也正因為農(nóng)村資金互助社剛成立，缺少足夠的業(yè)務經(jīng)驗，目前在發(fā)展中還存在著諸多需要解決的問題。

一是融資難。由于農(nóng)村資金互助社剛剛起步，一些社員對其發(fā)展仍持觀望態(tài)度，所以一般不會輕易地把錢存進來。另外，在社會捐贈方面，目前還沒有一個有效互動的平臺把農(nóng)村資金互助社和一些富有愛心的公益組織和個人聯(lián)系起來，同時由于農(nóng)村資金互助社剛進入金融行業(yè)，宣傳力度也不夠，這就使得社會捐贈這一資金來源的效果差強人意。在向其他銀行業(yè)金融機構融入資金方面，目前盡管雙方都有意向，但是國家沒有相應的政策出臺，實際操作比較困難。加之，入股社員在交納股金后，可以按1∶5或者最高不超過1∶10的股金與貸款額的杠桿比例從農(nóng)村資金互助社貸到款，實際上各農(nóng)村資金互助社的比例都比這個低，而絕大部分社員之所以加入農(nóng)村資金互助社就是為了以“小錢換大錢”。這就產(chǎn)生了資金進少出多，加強了農(nóng)村資金互助社資金進一步短缺的局面。

二是業(yè)務管理水平落后。根據(jù)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》第三十七條：農(nóng)村資金互助社理事、經(jīng)理任職資格需經(jīng)屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準。農(nóng)村資金互助社理事長、經(jīng)理應具備高中或中專及以上學歷，上崗前應通過相應的從業(yè)資格考試。但是實際中，由于農(nóng)村資金互助社的理事長、經(jīng)理等管理人員，以及監(jiān)事和工作人員都是來自社員內(nèi)部，絕大部分人金融基礎知識水平差，缺乏足夠的專業(yè)知識，對相關業(yè)務不很熟悉，所以，可能會出現(xiàn)操作風險。這就給農(nóng)村資金互助社的未來可持續(xù)發(fā)展造成潛在的風險隱患。

三是沒有構建具有互助、合作理念的金融文化。大多數(shù)社員把農(nóng)村資金互助社作為一個平臺，用貸到的款發(fā)展提高自己的生產(chǎn)能力，在達到一定的經(jīng)濟規(guī)模后，很有可能會把資金另投入到規(guī)模更為龐大的，實力更為雄厚的農(nóng)行或者農(nóng)信社，不再選擇和農(nóng)村資金互助社進行業(yè)務往來，這樣農(nóng)村資金互助社就失去了原有的社員，造成資源的損失。這主要是因為資金互助社現(xiàn)在還沒有在農(nóng)村形成一種互助、合作理念的金融文化，沒有提高社區(qū)的人心凝聚力。

四是缺乏針對專門的金融監(jiān)督管理的法律。缺乏專門的金融監(jiān)管法律勢必導致監(jiān)管部門無法可依，不利于農(nóng)村資金互助社的良好發(fā)展。一方面，無法避免政府對合作金融組織的不正當干預，另一方面，合作金融事業(yè)的參與者不能從立法中明確了解各自的基本權利、義務和風險，參與者之間無法形成相互制約和促進的關系等。

如何解決農(nóng)村資金互助社

存在的的問題

一是提高農(nóng)村資金互助社的宣傳力度，讓更多的農(nóng)民群眾認識并接受這一新興為民的金融機構，擴大入股社員規(guī)模，通過增資擴股吸收更多存款。

二是適當提高農(nóng)村資金互助社的存款利率。農(nóng)村資金互助社的存款利率水平可以介于銀行業(yè)金融機構的存款和貸款利率之間，這樣可以體現(xiàn)出風險溢價，因為如果沒有風險溢價，即相比農(nóng)信社和農(nóng)行來說，在利率相同的情況下，農(nóng)民群眾是不會把存款放到一家沒有國家信用保證的機構里，這也符合理性選擇的要求。

三是加強商業(yè)銀行、農(nóng)信社與農(nóng)村資金互助社的合作。商業(yè)銀行、農(nóng)信社與農(nóng)村資金互助社合作，有利于解決商業(yè)銀行及信用社由于對分散農(nóng)戶信息不對稱與交易成本高而不向農(nóng)戶放款的問題，又可以擴大業(yè)務范圍，增加利潤。在農(nóng)村資金互助社擔保下，商業(yè)銀行及農(nóng)信社向農(nóng)村資金互助社的社員貸款可以簡化手續(xù)、降低貸款利率，逐步擴大貸款擔保金的杠桿率，從而實現(xiàn)共贏。

四是加大培訓力度，提高管理水平。定期對農(nóng)村資金互助社的理事、經(jīng)理等管理人員及監(jiān)事和工作人員進行業(yè)務培訓，提高他們的金融基礎知識水平，擴大知識面，學習內(nèi)控制度，熟悉業(yè)務操作，盡量避免操作風險。也可以通過引進人才來解決農(nóng)村資金互助社業(yè)務人才匱乏的問題。

五是出臺相關扶植政策。建議國家出臺一系列相關的扶植農(nóng)村資金互助社的政策，使得農(nóng)村資金互助社可以同農(nóng)信社以及農(nóng)行等金融機構進行生存競爭，包括競爭存款，爭取支農(nóng)再貸款方面。另外，建議國家免除農(nóng)村資金資金互助社的各項稅收，包括營業(yè)稅，城建稅等，盡可能扶持農(nóng)村資金互助社成長壯大。

六是構建具有互助、合作理念的金融文化。在行政村或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)社區(qū)內(nèi)通過開展豐富多彩的具有經(jīng)濟內(nèi)容的活動，宣揚農(nóng)村資金互助社在幫助農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)，提高生活水平方面所做出的貢獻，使農(nóng)村資金互助社深深根植于廣大社員的心中。這樣，不但可以凝聚社區(qū)的人心，也會促使借助農(nóng)村資金互助社發(fā)家致富的社員永遠感恩于農(nóng)村資金互助社的幫助，知恩圖報，在生產(chǎn)規(guī)模擴大、生活水平提高后仍然和農(nóng)村資金互助社進行業(yè)務往來，而不會轉向其他金融機構。這樣，算是一種“反哺”，原有的社員保留住了，互助社的規(guī)模也不會減小。（作者單位：陜西師范大學國際商學院）