朱德忠　潘江玲

目前，我國外貿(mào)中約有4000億美元采用信用證結(jié)算。作為一種支付工具和融資工具，信用證一旦開出，開證行就在有效期內(nèi)承擔(dān)了第一性付款責(zé)任，同時(shí)面臨著開證申請(qǐng)人不能如期償付贖單造成銀行的墊款或不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。我國信用證貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)常以“不符點(diǎn)拒付”或“法院止付”為導(dǎo)火索而暴露，使貿(mào)易糾紛轉(zhuǎn)嫁為信用證糾紛。雖然信用證欺詐是一種“高智商”的犯罪活動(dòng)，從事信用證欺詐活動(dòng)的不法之徒一般具有較豐富的國際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)，但絕大部分欺詐活動(dòng)均能通過銀行適當(dāng)?shù)闹?jǐn)慎操作得以避免。在此，筆者擬就如下問題予以探討。

一、修改把關(guān)問題

國內(nèi)有些銀行在開證時(shí)把關(guān)嚴(yán)，擔(dān)保要求嚴(yán)格，以防資金流失。但在信用證開出后，對(duì)隨之而來的修改就放寬了條件，形成了開證嚴(yán)、修改松的現(xiàn)象，最終導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。我們認(rèn)為，開證行主要應(yīng)對(duì)信用證下述修改嚴(yán)加審核：

一是增加信用證金額。要增加金額，就要相應(yīng)增加保證金，增加風(fēng)險(xiǎn)防范措施或扣減客戶的授信額度。二是延展效期。信用證效期越長，產(chǎn)生不確定性因素的概率就越高，開證行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就越大。三是修改單據(jù)和付款條件。本來銀行根據(jù)原信用證的單據(jù)和付款條件已落實(shí)好風(fēng)險(xiǎn)防范措施，修改單據(jù)和付款條件很可能會(huì)使開證行風(fēng)險(xiǎn)控制能力大大削弱?；诖?，開證行對(duì)這些修改要認(rèn)真把關(guān)。一定要與授信額度和其他風(fēng)險(xiǎn)防范措施一并考慮，防止風(fēng)險(xiǎn)控制效應(yīng)弱化。

二、止付令處理問題

遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下，開證行僅憑開證申請(qǐng)人承兌交單，信用證欺詐情況下的銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大多發(fā)生于此。開證申請(qǐng)人憑單提貨后，發(fā)現(xiàn)存在欺詐，往往申請(qǐng)司法部門采取財(cái)產(chǎn)保全措施。如果司法部門啟動(dòng)財(cái)產(chǎn)保全程序，發(fā)出止付令，開證行要分別情況，妥為對(duì)待。具體而言：

一是對(duì)正當(dāng)止付令的處理。從理論上說，哪怕是微小的單據(jù)不符點(diǎn)，銀行也可據(jù)以拒絕承兌。因此，開證行要在合理時(shí)間內(nèi)提出不符點(diǎn)，拒付在先，并隨后將法院的止付令轉(zhuǎn)告出口方銀行，同時(shí)提供確鑿的出口商詐騙的證據(jù)。這時(shí)，出口方銀行一般不再與開證行交涉，而讓買賣雙方直接協(xié)商解決。

二是對(duì)不正當(dāng)止付令的處理。從法理上說，信用證項(xiàng)下的交易，區(qū)別于一般交易行為：一方面，開證行與受益人(出口商)之間的法律關(guān)系獨(dú)立于開證行與開證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)之間的關(guān)系之外；另一方面，開證行與受益人之間的法律關(guān)系獨(dú)立于基礎(chǔ)合約(即買賣雙方間的合同)以外。但在實(shí)務(wù)中，有些進(jìn)口商把一般的貿(mào)易糾紛與詐騙混淆，錯(cuò)把民事訴訟當(dāng)作刑事案件，向法院申請(qǐng)止付令阻止開證行付款。對(duì)此，開證行要合理合法地爭取說服法院在沒有確鑿證據(jù)控告出口商詐騙時(shí)不應(yīng)干涉銀行履行在信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任，以使之撤銷止付令。

在信用證交易中，即使有確鑿的詐騙證據(jù)，法院也不應(yīng)輕易采取止付令。因?yàn)檫@樣損害的可能是國外的正當(dāng)持票人，國外正當(dāng)持票人遇到拒付后肯定要依法起訴開證行，當(dāng)開證行敗訴后，其結(jié)果是不但該付的款項(xiàng)還得付出，而且我國商業(yè)銀行的對(duì)外信譽(yù)和利益也會(huì)由此大受影響。

特約編輯：王馨