中國人民銀行濟南分行課題組

摘要：本文依據(jù)2008年山東省重點聯(lián)系企業(yè)支付工具使用情況，全面分析了企業(yè)對支付系統(tǒng)、非現(xiàn)金支付工具等的認識情況、使用偏好及其影響因素。

關(guān)鍵詞：重點聯(lián)系企業(yè)；支付工具；分析

中圖分類號：F830文獻標識碼：B文章編號：1674-2265（2009）03-0048-04

為加強中央銀行與企業(yè)的聯(lián)系，了解企業(yè)支付需求，更好地推動支付結(jié)算工作的開展，山東省組織建立了支付結(jié)算重點聯(lián)系企業(yè)制度，由各地人民銀行選擇轄內(nèi)不同產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、規(guī)模的有代表性的企業(yè)作為重點聯(lián)系企業(yè)，掌握其目前使用支付工具的情況，按季度收集企業(yè)各種支付工具的數(shù)據(jù)，把握企業(yè)支付需求。本文涉及的192家重點聯(lián)系企業(yè)，涵蓋農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，采礦業(yè)，制造業(yè)等13個行業(yè)，其中制造業(yè)占較大比重。本文依據(jù)重點聯(lián)系企業(yè)2008年4季度支付工具數(shù)據(jù)，全面了解了企業(yè)對支付體系的總體認識，對支付系統(tǒng)、非現(xiàn)金支付工具的了解情況和使用偏好，并對企業(yè)支付工具使用情況和影響因素進行了深入分析。

一、企業(yè)支付工具使用情況

通過對2008年4季度《山東省支付工具結(jié)構(gòu)情況季報表》和《電子支付業(yè)務(wù)季報表》數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，本文選取的重點聯(lián)系企業(yè)支付工具結(jié)構(gòu)與全省支付工具結(jié)構(gòu)有較大的相似性，因此，對重點聯(lián)系企業(yè)支付工具的分析具有一定的代表性。

4季度，重點聯(lián)系企業(yè)共發(fā)生支付結(jié)算業(yè)務(wù)138.14萬筆，金額2 032.03億元，其中，國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)136.44萬筆，金額1 647.37億元；國際支付結(jié)算業(yè)務(wù)金額384.65億元①。

從非現(xiàn)金支付工具的交易筆數(shù)和交易金額分布情況來看，支票、電子支付、匯兌、銀行卡和銀行承兌匯票是目前使用最為廣泛的非現(xiàn)金支付工具。支票和匯兌作為傳統(tǒng)的結(jié)算工具和結(jié)算方式，仍然在非現(xiàn)金支付中處于重要地位，交易頻繁并且交易金額大，分別占國內(nèi)非現(xiàn)金交易總金額的16.5%和34.6%，合計占到非現(xiàn)金交易總金額的一半。值得注意的是，電子支付近幾年發(fā)展迅速，在重點聯(lián)系企業(yè)使用的非現(xiàn)金支付工具中，電子支付的交易金額名列第二位，已超越支票，僅次于匯兌。同時，交易筆數(shù)僅次于支票，位于第四位；銀行卡交易則具有交易筆數(shù)多，交易金額小的特點，占國內(nèi)非現(xiàn)金交易總量的31.6%和1.4%，平均每筆交易金額在非現(xiàn)金支付工具中是最低的，是小額支付的常用工具。銀行承兌匯票也是重要的非現(xiàn)金支付工具之一，交易筆數(shù)占國內(nèi)非現(xiàn)金交易總量的5.9%，交易金額占比則高達15.3%，一般票面金額較大。國內(nèi)信用證、銀行本票交易筆數(shù)小，單筆交易金額較大。

國際結(jié)算方面，85家企業(yè)使用國際結(jié)算方式，辦理業(yè)務(wù)1.69萬筆，金額384.65億元。匯款和信用證是使用最為廣泛的支付結(jié)算方式，其中，匯款業(yè)務(wù)1.18萬筆，金額144.14億元，分別占國際結(jié)算交易量的70.0%和37.5%；信用

證業(yè)務(wù)4042筆，金額213.92億元，分別占國際結(jié)算業(yè)務(wù)量的23.9%和55.6%。

二、企業(yè)財務(wù)人員對支付結(jié)算的認識情況

（一）企業(yè)對支付體系有總體認識，熟悉支付系統(tǒng)和非現(xiàn)金支付工具

調(diào)查顯示，企業(yè)對支付體系有總體的認識，98.5%的企業(yè)對支付結(jié)算熟悉或了解，7成以上的企業(yè)了解支付系統(tǒng)和非現(xiàn)金支付工具。大、小額支付系統(tǒng)和同城票據(jù)交換系統(tǒng)是企業(yè)較為熟悉的支付系統(tǒng)。支票、銀行匯票、銀行承兌匯票是企業(yè)較為熟悉的非現(xiàn)金支付工具，其次是銀行卡和匯兌。

（二）支付系統(tǒng)切實便利了企業(yè)支付，部分系統(tǒng)功能有待進一步發(fā)揮

調(diào)查顯示，企業(yè)辦理業(yè)務(wù)使用過的支付系統(tǒng)排名前三位的依次是大額支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)和小額支付系統(tǒng)，同時上述三種系統(tǒng)也是企業(yè)認為使用最便利的支付系統(tǒng)。70.6%的企業(yè)認同大額支付系統(tǒng)是資金匯劃最快的支付系統(tǒng)，排在第二、三位的依次是同城票據(jù)清算系統(tǒng)和小額支付系統(tǒng)。

75.1%的企業(yè)認為大額支付系統(tǒng)能夠有效減少資金在途時間，表明大額支付系統(tǒng)加速了企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，受到了企業(yè)的青睞。63.5%的企業(yè)使用小額支付系統(tǒng)辦理過收費、發(fā)放工資等定期借貸記業(yè)務(wù)。34%的企業(yè)曾經(jīng)辦理過全國支票業(yè)務(wù)。有1成左右的企業(yè)表示業(yè)務(wù)通過開戶銀行辦理，對支付系統(tǒng)的各項功能不了解。上述數(shù)據(jù)表明，支付系統(tǒng)，特別是人民銀行建設(shè)的大、小額支付系統(tǒng)切實便利了企業(yè)支付，但仍有部分系統(tǒng)功能沒有充分發(fā)揮，如小額支付系統(tǒng)定期借貸記使用率還較低。

（三）企業(yè)具有利用信用支付工具緩解流動性壓力的意愿，但對支付工具的信用功能了解不足

調(diào)查顯示，96.9%的企業(yè)認為支付結(jié)算與企業(yè)的財務(wù)管理存在關(guān)系，其中67.5%的企業(yè)認為關(guān)系密切。超過半數(shù)的企業(yè)認為支付結(jié)算與企業(yè)信貸管理關(guān)系密切。90.9%的企業(yè)認為信用支付工具能夠在一定程度上緩解企業(yè)流動性的不足，希望通過銀行承兌匯票和支票的使用來達到這一目的，這表明企業(yè)具有利用支付工具緩解流動性壓力的意愿。

但是對于如何利用信用支付工具加強流動性管理，59.4%的企業(yè)表示對支付工具的信用功能一般了解或不了解。從對商業(yè)承兌匯票的調(diào)查來看，39.6%的企業(yè)使用過商業(yè)承兌匯票，34%的企業(yè)表示對商業(yè)承兌匯票的使用比較了解，僅有31%的企業(yè)了解商業(yè)承兌匯票的信用功能，這表明企業(yè)對支付工具的信用功能還了解不足。

（四）票據(jù)是企業(yè)最為熟悉的非現(xiàn)金支付工具，票據(jù)權(quán)益糾紛調(diào)解指向?qū)θ嗣胥y行期望較大

調(diào)查顯示，企業(yè)最熟悉的非現(xiàn)金支付工具前三位都是票據(jù)，分別是支票（98%）、銀行匯票（86.8%）和銀行承兌匯票（83.2%），上述三種票據(jù)也是企業(yè)最常使用的三種非現(xiàn)金支付工具，其中支票使用最頻繁。在票據(jù)便利性方面，支票也具有絕對優(yōu)勢，85.3%的企業(yè)認為支票是使用最方便的票據(jù)，比第二位的銀行匯票高出50.3個百分點。

95.9%的企業(yè)認為票據(jù)的使用存在一定的風險。企業(yè)心目中最安全的票據(jù)依次是：銀行匯票、支票、銀行承兌匯票、銀行本票和商業(yè)承兌匯票。57.9%的企業(yè)在使用票據(jù)過程中沒有遇到過糾紛，35.5%的企業(yè)因為票據(jù)書寫格式有誤帶來使用不便。僅有個別企業(yè)收到過變造或偽造票據(jù)。當企業(yè)遭遇票據(jù)糾紛時，44.2%的企業(yè)希望直接向人民銀行咨詢，28.4%的企業(yè)希望通過開戶行調(diào)節(jié)，24.9%的企業(yè)希望雙方自行解決。

（五）電子支付發(fā)展迅速，單位銀行卡沒有得到廣泛應用

調(diào)查顯示，22.3%的企業(yè)開展了電子商務(wù)業(yè)務(wù)。企業(yè)對電子支付的接受程度較高，85.8%的企業(yè)經(jīng)常使用網(wǎng)上支付，11%的企業(yè)雖然目前沒有使用電子支付，但表示今后會使用。68.5%的企業(yè)認為方便和快捷是吸引其使用電子支付的主要原因。此外，22%的企業(yè)認為電子支付手續(xù)費低，17.2%的企業(yè)認為電子支付較安全。對于使用電子支付的顧慮，32%的企業(yè)認為安全性缺乏保障，8.1%的企業(yè)認為功能不能滿足需要。

盡管近年來我國個人銀行卡業(yè)務(wù)突飛猛進，但單位銀行卡在企業(yè)沒有得到廣泛認可。40%的企業(yè)從未使用過單位銀行卡。企業(yè)不選擇使用單位銀行卡的原因主要是不了解單位銀行卡，不曾嘗試使用，部分企業(yè)對單位銀行卡存在安全性和便利性方面的顧慮。

（六）企業(yè)對目前支付環(huán)境表示滿意，希望加強支付結(jié)算知識的學習

總體來講，企業(yè)對山東省支付結(jié)算環(huán)境較為滿意。對于目前企業(yè)到銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)遇到的最大困難，74.6%的企業(yè)選擇“排隊”，30.5%的企業(yè)選擇 “對業(yè)務(wù)不熟悉”。此外，部分企業(yè)反映目前辦理業(yè)務(wù)手續(xù)繁瑣，對公業(yè)務(wù)沒有VIP服務(wù)，希望能夠簡化手續(xù)，提高業(yè)務(wù)辦理效率。對于如何進一步改進支付環(huán)境，80.2%的企業(yè)希望進一步完善支付系統(tǒng)，加快資金周轉(zhuǎn)速度，54.8%的企業(yè)希望豐富非現(xiàn)金支付工具，42.1%的企業(yè)希望完善法律法規(guī)、降低風險。

91.4%的企業(yè)財務(wù)負責人希望本單位財務(wù)人員加強支付結(jié)算知識學習。目前企業(yè)財務(wù)人員學習的主要途徑是向開戶銀行咨詢，這一比例高達81.2%，參加單位培訓或者自學的比例分別為26.4%和35%。

超過90%的企業(yè)希望今后與當?shù)厝嗣胥y行支付結(jié)算部門加強聯(lián)系。70%的企業(yè)財務(wù)人員希望參加人民銀行組織的培訓，了解最新的支付結(jié)算法規(guī)制度，學習支付風險防范、支付系統(tǒng)和非現(xiàn)金支付工具的相關(guān)知識。此外，企業(yè)希望得到人民銀行在支付結(jié)算咨詢和糾紛調(diào)解等方面的幫助。

三、影響企業(yè)選擇支付工具的因素

（一）企業(yè)支付工具的選擇與交易規(guī)模有較大關(guān)系，最看重安全性

調(diào)查顯示，企業(yè)在進行大額交易和小額交易付款時，對于支付工具的傾向性有顯著的不同。在進行大額交易付款時，支票、銀行承兌匯票、匯兌、銀行匯票、電子支付都是企業(yè)經(jīng)常使用的支付工具，選擇比例依次為51.3%、47.7%、43.6%、40.6%、23.9%。在進行小額交易付款時，企業(yè)表現(xiàn)出對支票的明顯偏好，91.9%的企業(yè)表示經(jīng)常使用支票，選擇匯兌、銀行匯票、電子支付等支付工具的企業(yè)均沒有超過30%。

對于大額支付交易付款工具的選擇，近80%的企業(yè)看重支付工具的安全性，近60%的企業(yè)看重支付工具的到賬時間，近40%的企業(yè)看重支付工具的交易成本；對于小額支付交易支付工具的選擇，近60%的企業(yè)看重支付工具的安全性，53.8%的企業(yè)看重支付工具的交易成本，53.3%的企業(yè)看重支付工具的到賬時間，部分企業(yè)表示手續(xù)簡便也是企業(yè)選擇小額支付時考慮的重要因素。可見，支付安全是企業(yè)最關(guān)心的問題；相對而言，小額支付中企業(yè)對交易成本更重視，大額交易中企業(yè)對支付工具的信用功能更重視。對交易對方的付款工具有規(guī)定的企業(yè)，主要以支付工具的安全性和到賬速度作為選擇標準。

（二）企業(yè)支付工具的選擇與交易地點關(guān)系密切

大部分企業(yè)認為交易對象是否位于本地會影響其支付工具的選擇，持這種觀點的企業(yè)占到了74.6%。74.6%的企業(yè)進行本地交易時選擇使用支票付款，是各種支付工具之首，遠遠超過位于第二位的匯兌（18.3%）。在異地交易中，企業(yè)選擇最多的支付工具是匯兌和銀行匯票，分別占到45.7%和37.1%，而選擇支票交易的只有9.1%，這表明全國支票影像交換系統(tǒng)的推廣應用還有待加強，多數(shù)企業(yè)還不了解、不愿意，或者由于金額限制而無法享受支票全國通用的便利。

（三）企業(yè)所在行業(yè)對于其支付工具的選擇具有一定影響

銀行承兌匯票、銀行卡、銀行匯票具有較為顯著的行業(yè)特點。從交易金額來看，使用銀行承兌匯票交易金額較大的企業(yè)有采礦業(yè)和制造業(yè)，分別占到了非現(xiàn)金交易總金額的20.1%和18.5%。銀行卡交易金額較大的行業(yè)主要是批發(fā)和零售業(yè)，占非現(xiàn)金交易金額的14.3%。銀行匯票則在采礦業(yè)中使用較多，占比23.8%。從交易筆數(shù)來看，在批發(fā)和零售業(yè)中，銀行卡的使用頻率較高，占非現(xiàn)金交易總筆數(shù)的比例接近90%。在采礦業(yè)以及交通運輸、倉儲和郵政業(yè)中銀行匯票使用較多，占比分別為15.1%和7.7%。在采礦業(yè)和制造業(yè)中，銀行承兌匯票使用頻率較高，分別占到了非現(xiàn)金交易總筆數(shù)的18.7%和9.8%。

（四）企業(yè)收付款支付工具選擇有所差異

企業(yè)收款和付款時對于非現(xiàn)金支付工具的選擇有顯著的不同。企業(yè)接收的款項中，每100筆有58筆來自銀行卡，但付出的款項中僅有1筆。企業(yè)通過電子支付付款的筆數(shù)和金額明顯大于收款的筆數(shù)和金額，收款時來自電子支付的交易筆數(shù)和金額僅占非現(xiàn)金交易總量的5.6%和16.4%，但付款時分別占20.9%和23%。據(jù)分析，由于重點聯(lián)系企業(yè)多屬于本地龍頭企業(yè)，是銀行的重點客戶，銀行積極為其量身定做符合企業(yè)特點的電子支付流程。另外，大企業(yè)的財務(wù)人員自身素質(zhì)較高，更容易接受銀行對新興支付工具的推介，因此企業(yè)付款交易采用電子支付更為頻繁。重點聯(lián)系企業(yè)使用支票支付的款項金額占比為22%，收到的款項中僅有10%的款項來自支票；與此相反，企業(yè)收到的款項中19%是使用銀行承兌匯票支付的，企業(yè)使用銀行承兌匯票支付的款項占比僅為11.8%。

企業(yè)作為收付款方選用支付工具的差異一方面來自企業(yè)上下游行業(yè)的特點，比如銀行卡，眾多最終消費者可以使用銀行卡進行結(jié)算，但是企業(yè)向上游企業(yè)進行原材料采購則傾向于采用其他支付工具。另一方面，與企業(yè)所處的市場地位有關(guān)，重點聯(lián)系企業(yè)多為當?shù)剌^有影響力的大中型企業(yè)，因此在交易中占據(jù)較為有利的地位，在支付工具的選擇上更具有話語權(quán)，因此一方面可以要求交易對手使用可靠性更高的銀行承兌匯票進行支付，另一方面，基于其良好的信譽交易對手也更容易接受其簽發(fā)的支票。

（五）現(xiàn)金仍是目前小額交易的重要支付手段之一

從重點企業(yè)國內(nèi)結(jié)算工具的使用情況來看，現(xiàn)金交易具有交易筆數(shù)多、交易金額小的特點。其中批發(fā)零售行業(yè)最為顯著，現(xiàn)金交易筆數(shù)占國內(nèi)結(jié)算交易總筆數(shù)的比例超過60%，但交易金額僅占不足10%。從現(xiàn)金交易金額來看，衛(wèi)生、社會保障和社會福利行業(yè)（例如醫(yī)院），交通運輸、倉儲和郵政業(yè)，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)，農(nóng)、林、牧、漁業(yè)現(xiàn)金交易金額較大。從現(xiàn)金交易筆數(shù)來看，農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，批發(fā)和零售業(yè)，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)現(xiàn)金結(jié)算筆數(shù)占國內(nèi)結(jié)算交易總筆數(shù)比例較高。

問卷調(diào)查也顯示了相同的特點，小額交易時，25.4%的企業(yè)將現(xiàn)金作為常用支付工具之一，大額交易時這一比例僅為2.5%。本地交易時，選擇使用現(xiàn)金的企業(yè)為14.7%，異地交易時，這一比例降低到了2%。

四、啟示和建議

（一）非現(xiàn)金支付工具和支付基礎(chǔ)設(shè)施的推廣取得了重要進展

統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，山東省192家重點聯(lián)系企業(yè)2008年4季度現(xiàn)金業(yè)務(wù)量和金額占當季度國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)的49.9%和4.5%，表明一是企業(yè)的非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)占據(jù)較大比重，非現(xiàn)金支付得到了企業(yè)的認可和接受；二是企業(yè)的現(xiàn)金支付限于交易金額較小的支付業(yè)務(wù)，現(xiàn)金支付金額僅占國內(nèi)全部結(jié)算業(yè)務(wù)的4.5%，表明非現(xiàn)金支付工具在大額支付領(lǐng)域發(fā)揮了重要作用。在非現(xiàn)金支付工具中，支票、匯兌、銀行卡、電子支付和銀行承兌匯票等得到了突出應用。

（二）突出重點，大力推廣非現(xiàn)金支付工具

推廣非現(xiàn)金支付工具應改變過去的方式，宜從中觀層次審視行業(yè)特點和行業(yè)整體情況，選準現(xiàn)金業(yè)務(wù)量和金額較大的行業(yè)，大力推廣非現(xiàn)金支付工具。一是宜聯(lián)合商務(wù)部門重推批發(fā)零售行業(yè)非現(xiàn)金支付工具使用。二是聯(lián)合交通部門、衛(wèi)生部門采取自上而下的方式，發(fā)揮人民銀行和相關(guān)部門的組織作用，以行政指導為主，在衛(wèi)生、交通等行業(yè)大力推行非現(xiàn)金支付工具。具體哪一種非現(xiàn)金支付工具宜組織商業(yè)銀行結(jié)合行業(yè)特點研究開發(fā)確定。

（三）繼續(xù)引導商業(yè)銀行提高結(jié)算服務(wù)效率

一是在保證資金安全的前提下，合理整合業(yè)務(wù)流程，縮短業(yè)務(wù)辦理時間。二是大力發(fā)展電子支付業(yè)務(wù)。電子支付業(yè)務(wù)的推廣可以大幅降低支付成本，減輕網(wǎng)點柜臺壓力，其廣泛應用具有巨大的社會效益。

（四）大力推動單位銀行卡的使用

針對企事業(yè)單位加強銀行卡知識宣傳，同時積極建議總行完善相關(guān)制度，放寬對單位銀行卡使用的限制，推動單位銀行卡的廣泛使用。目前，《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶，無法滿足企業(yè)利用單位卡接受銷售款項的需求。另外目前規(guī)定只能從基本戶向單位卡劃轉(zhuǎn)款項，限制了單位資金的自由調(diào)撥和非基本賬戶的使用。建議刪除“單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入”、“不得將銷貨收入存入單位卡賬戶”，只保留“不得存取現(xiàn)金”的規(guī)定，以此促進單位卡的使用。

（五）積極開展面向企業(yè)的支付結(jié)算培訓

一是面向企業(yè)開展支付結(jié)算知識培訓，系統(tǒng)講解支付結(jié)算法規(guī)制度、支付風險防范、支付系統(tǒng)和非現(xiàn)金支付工具等知識，提升企業(yè)財務(wù)人員支付結(jié)算知識水平。二是開展票據(jù)業(yè)務(wù)專項培訓，結(jié)合人民銀行調(diào)解票據(jù)糾紛和解答咨詢的典型案例，講解票據(jù)使用過程中的注意事項，幫助企業(yè)正確使用票據(jù)，降低票據(jù)使用風險。三是開展信用支付工具專項培訓。針對目前企業(yè)對信用支付工具了解不足的現(xiàn)狀，開展專項培訓，提高企業(yè)利用信用支付工具管理流動性的能力。

（六）提高支付結(jié)算宣傳的針對性

調(diào)查顯示，開戶銀行的推介是最有效的支付結(jié)算宣傳手段。今后應充分調(diào)動商業(yè)銀行開展支付結(jié)算宣傳的積極性和主動性，引導商業(yè)銀行結(jié)合企業(yè)實際主動推介最新的支付工具，并針對銀行本票、商業(yè)承兌匯票、單位銀行卡等企業(yè)不太熟悉的非現(xiàn)金支付工具，以及企業(yè)了解尚不深入的小額支付系統(tǒng)、全國支票影像交換系統(tǒng)廣泛開展宣傳。

注：

①使用季度末匯率轉(zhuǎn)換為人民幣。

參考文獻：

[1]中國人民銀行.電子支付指引（中國人民銀行公告〔2005〕第23號）[S].

[2]中國人民銀行支付結(jié)算司.中國支付體系發(fā)展報告（2007年）[R].中國金融出版社，2008.

[3]中國人民銀行支付結(jié)算司.中國支付體系發(fā)展報告（2006年）[R].中國金融出版社，2007.

[4]歐陽衛(wèi)民.奧運支付環(huán)境得到了全面改善.http：//finance.people .com.cn/GB/76608594，2008年8月13日.

（責任編輯 代金奎）