孫玉甫　程　琳

【摘要】近年來,財(cái)務(wù)學(xué)上關(guān)于要素資本理論的研究發(fā)展迅速,但其中所涉及的最根本概念——生產(chǎn)要素的研究卻相對較弱。筆者認(rèn)為:生產(chǎn)要素應(yīng)從生產(chǎn)和要素兩個(gè)基礎(chǔ)概念出發(fā)去定義,并將之表述為構(gòu)成生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的必要組成部分。筆者以此為基礎(chǔ),提出生產(chǎn)要素構(gòu)成的八元論,即生產(chǎn)要素應(yīng)包括生產(chǎn)環(huán)境、勞動(dòng)者、勞動(dòng)手段、勞動(dòng)對象、生產(chǎn)經(jīng)營技術(shù)、信息、生產(chǎn)時(shí)間和結(jié)構(gòu)關(guān)系。

【關(guān)鍵詞】生產(chǎn)要素; 要素構(gòu)成; 要素資本

一、生產(chǎn)要素的概念

最先明確提出生產(chǎn)要素的學(xué)者可能是法國經(jīng)濟(jì)學(xué)家薩伊,他在1803年就指出:“事實(shí)已經(jīng)證明,所生產(chǎn)出來的價(jià)值,都是歸因于勞動(dòng)、資本和自然力這三者的作用和協(xié)力,其中以能耕種的土地為最重要因素但不是惟一因素。除這些外,沒有其他因素能生產(chǎn)價(jià)值或能擴(kuò)大人類的財(cái)富”。但是,他并沒有明確給出生產(chǎn)要素的定義。

通常關(guān)于生產(chǎn)要素的定義是:為進(jìn)行生產(chǎn)和服務(wù)活動(dòng)而投入的各種經(jīng)濟(jì)資源。如《辭海》中定義,生產(chǎn)要素是“指可用于生產(chǎn)的社會(huì)資源,一般包括土地、勞動(dòng)和資金(資本),有時(shí)也包括企業(yè)家的才能”。《簡明不列顛百科全書》中定義,“生產(chǎn)要素指用于商品和勞務(wù)生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資源”。吳聲功認(rèn)為生產(chǎn)要素是指進(jìn)入生產(chǎn)過程并最終發(fā)揮作用的各種資源,主要包括:勞動(dòng)、勞動(dòng)力、資本、知識(shí)、經(jīng)營管理、科學(xué)技術(shù)等。桂昭明認(rèn)為,生產(chǎn)要素就是可用于生產(chǎn)的社會(huì)資源,主要是指生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)揮作用的勞動(dòng)者、勞動(dòng)工具、原材料、能源、資金、技術(shù)、專利、信息、管理、教育資源等。

但也有一些學(xué)者將生產(chǎn)要素定義為進(jìn)行生產(chǎn)的基本因素。如張志武指出,所謂生產(chǎn)要素就是指人類進(jìn)行物質(zhì)資料生產(chǎn)所需要和使用的各種具有相對特殊功能的基本因素。具體來說,生產(chǎn)要素主要是指生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)揮作用的勞動(dòng)者、勞動(dòng)工具、原材料、能源、資金、技術(shù)、專利、信息、管理、教育等等。馬洪則稱:“生產(chǎn)要素是指物質(zhì)資料生產(chǎn)所必須具備的基本因素或條件”。

其實(shí),理解生產(chǎn)要素這一概念,應(yīng)從“生產(chǎn)”和“要素”的含義出發(fā)。根據(jù)《辭?！返亩x,生產(chǎn)是“指由一定生產(chǎn)關(guān)系聯(lián)系起來的人們利用勞動(dòng)工具改變勞動(dòng)對象以適合自己需要的過程”?？梢?生產(chǎn)包括各種獲得人們需要的事物的過程,如物質(zhì)財(cái)富的生產(chǎn)、精神財(cái)富的生產(chǎn);同時(shí),生產(chǎn)不僅包括財(cái)富的制造過程,也包括財(cái)富的流通與營銷過程。故此,筆者認(rèn)為:生產(chǎn)(或稱生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng))是指勞動(dòng)者群體在一定的環(huán)境中將自身和勞動(dòng)手段與勞動(dòng)對象按照一定的聯(lián)系和技術(shù)手段有機(jī)組織起來所進(jìn)行的社會(huì)財(cái)富形成和流通的過程。按照陳炳昭等的觀點(diǎn),要素是指“事物構(gòu)成的必要因素”,而因素是指“事物構(gòu)成的因素或決定事物的原因或條件”。這里的因素一詞出現(xiàn)循環(huán)定義。而進(jìn)一步查詢有:“要”是指“重大的、主要的”,“素”是指“事物的基本成分”。綜合上述的概念,筆者定義:生產(chǎn)要素是指構(gòu)成生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的必要組成部分。也就是說,每一項(xiàng)生產(chǎn)要素都是進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的不可缺少的基礎(chǔ)條件,缺少了任何一項(xiàng)則生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)就不能有效進(jìn)行,各項(xiàng)生產(chǎn)要素合起來就構(gòu)成了社會(huì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的整體。

二、生產(chǎn)要素構(gòu)成的現(xiàn)有觀點(diǎn)

(一)生產(chǎn)要素二元論

一般認(rèn)為,配第雖然并沒有明確提出生產(chǎn)要素的概念,但其名言“土地為財(cái)富之母,而勞動(dòng)則為財(cái)富之父和能動(dòng)的要素”表明,配第實(shí)際上已經(jīng)提出了“生產(chǎn)要素二元論”,即生產(chǎn)要素包括土地和勞動(dòng)。

其后,出生于愛爾蘭的法國經(jīng)濟(jì)學(xué)家理查德·坎蒂隆追隨了配第的“生產(chǎn)要素二元論”,他也認(rèn)定“土地是所有財(cái)富由以產(chǎn)生的源泉或質(zhì)料。人的勞動(dòng)是生產(chǎn)它的形式:財(cái)富自身不是別的,只是維持生活,方便生活和使生活富裕的資料。”

真正持有二元論的較著名的人物是奧地利經(jīng)濟(jì)學(xué)家龐巴維克。龐巴維克否認(rèn)資本是可以與勞動(dòng)和自然并立的獨(dú)立的第三種生產(chǎn)要素,他在其著作《資本實(shí)證論》中寫道:“資本本身的起源、存在和以后的作用,也不外乎是生產(chǎn)的真正要素——自然和勞動(dòng)——連續(xù)活動(dòng)中的一些階段?！詴?huì)發(fā)生將資本作為獨(dú)立生產(chǎn)要素的混亂,就是一般人都公認(rèn)生產(chǎn)要素和收入類別是對稱的,同時(shí),經(jīng)濟(jì)學(xué)家如果不承認(rèn)資本是一種獨(dú)立的生產(chǎn)要素,則在解釋利息和把它合理化起來時(shí)就會(huì)感到為難。這樣使許多學(xué)者鉆入了牛角尖。寧愿不正視事實(shí)而不愿放棄資本是獨(dú)立生產(chǎn)力的看法,以致也不愿放棄流行的利息理論的受人歡迎的基礎(chǔ)?！?/p>

(二)生產(chǎn)要素三元論

前已提到的薩伊可以說是生產(chǎn)要素三元論的創(chuàng)始人,他把土地、勞動(dòng)和資本歸結(jié)為生產(chǎn)的三個(gè)要素。在薩伊的生產(chǎn)要素三元論里,勞動(dòng)創(chuàng)造了工資,資本創(chuàng)造了利息,土地(自然力)創(chuàng)造了地租。

德國舊歷史學(xué)派的代表人物威廉·羅雪爾同樣也是生產(chǎn)要素三元論者,他在談到財(cái)富生產(chǎn)諸要素時(shí)也沿用了薩伊的觀點(diǎn),同時(shí),他指出“三要素對生產(chǎn)一般都是必要的?！话阍诘图?jí)的文化階段,自然的要素占支配地位;到了中等階段,人類勞動(dòng)抬頭,到了高級(jí)的文化階段,則資本的要素居優(yōu)勢?！?/p>

英國的經(jīng)濟(jì)學(xué)家西尼爾也主張生產(chǎn)要素三元論,但其觀點(diǎn)與薩伊有所不同。西尼爾認(rèn)為:“生產(chǎn)的主要手段是勞動(dòng)和不借助于人力的、由自然予以協(xié)助的那些要素。……雖然人類的勞動(dòng)和跟人力無關(guān)的自然要素是主要的生產(chǎn)力量:但是,要使兩者得以充分發(fā)揮作用,同時(shí)還得有一個(gè)第三生產(chǎn)要素——我們把沒有它則其他兩者就無能為力的這個(gè)第三要素或生產(chǎn)手段叫作節(jié)制?！?jié)制是指人的這樣一種行為:對于他可以自由使用的那個(gè)部分,或者是不作非生產(chǎn)的使用,或者是有計(jì)劃地寧愿從事于其效果在于將來,而不在于眼前的生產(chǎn)?！Y本指的是出于人類努力的結(jié)果、用于財(cái)富的生產(chǎn)或分配中的一項(xiàng)財(cái)富。”在這樣的定義下,資本并不是單純的生產(chǎn)手段,是所有三種生產(chǎn)手段結(jié)合起來的結(jié)果。因此,他用節(jié)制一詞取代了資本來作為第三種生產(chǎn)要素。

(三)生產(chǎn)要素四元論

19世紀(jì)末20世紀(jì)初,英國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿爾弗里德·馬歇爾在《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》的第四篇里專門論述了生產(chǎn)要素,他認(rèn)為:生產(chǎn)要素通常分為土地、勞動(dòng)和資本三類。土地是指大自然為了幫助人類,在陸地、海上、空氣、光和熱各方面所贈(zèng)與的物質(zhì)和力量。勞動(dòng)是指人類的經(jīng)濟(jì)工作——不論是用手的還是用腦的。資本是指為了生產(chǎn)物質(zhì)貨物和為了獲取通常被算作收入一部分的利益而儲(chǔ)備的一切設(shè)備。同時(shí),資本大部分是由知識(shí)和組織構(gòu)成的,由于知識(shí)和組織的公有和私有區(qū)別的日益重要,有時(shí)把組織分開來算作是一個(gè)獨(dú)立的生產(chǎn)要素似乎最為妥當(dāng)。由此可見,馬歇爾主張把組織作為一個(gè)獨(dú)立的生產(chǎn)要素從資本要素中分離出來,當(dāng)成第四生產(chǎn)要素。從這本著作后續(xù)章節(jié)對組織要素的討論可以看出,馬歇爾所說的組織指的是資本家對企業(yè)的管理和監(jiān)督,因此,后來也有人把“組織”要素視為企業(yè)家的經(jīng)營和管理能力,也就相當(dāng)于現(xiàn)在的術(shù)語“企業(yè)家才能”。馬歇爾認(rèn)為,工資、利息和利潤分別是勞動(dòng)、資本和“組織”的均衡價(jià)格,而地租則是使用土地的代價(jià)。

(四)生產(chǎn)要素六元論

我國學(xué)者徐壽波在20世紀(jì)80年代首次提出勞動(dòng)、生產(chǎn)必須同時(shí)具備的六個(gè)條件或六個(gè)力。六個(gè)條件是指勞動(dòng)人員、勞動(dòng)資料、勞動(dòng)對象、勞動(dòng)環(huán)境、勞動(dòng)空間和勞動(dòng)時(shí)間;六個(gè)力是指人力、財(cái)力、物力、自然力、運(yùn)力和時(shí)力。其中,人力是指勞動(dòng)、生產(chǎn)過程所需要的各種勞動(dòng)人員,包括體力和腦力勞動(dòng)人員;財(cái)力是指勞動(dòng)、生產(chǎn)過程所需要的各種資產(chǎn),這里主要是指固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn);物力是指生產(chǎn)過程所需要的各種物資,這里主要指原材料、能源等經(jīng)常性消耗的物資:運(yùn)力是指完成勞動(dòng)、生產(chǎn)過程所必需的運(yùn)輸能力,主要解決六個(gè)生產(chǎn)要素在空間上統(tǒng)一在一起的問題;自然力是指勞動(dòng)、生產(chǎn)過程所需要的各種自然界資源和自然條件;時(shí)力是指勞動(dòng)、生產(chǎn)過程所需要的時(shí)間。

同樣主張生產(chǎn)要素六元論的還有中國海洋大學(xué)的羅福凱教授,但他所認(rèn)定的六要素與徐壽波不同。他認(rèn)為人力資源、財(cái)務(wù)資源、機(jī)器設(shè)備和原材料、技術(shù)、信息、知識(shí)等是必不可少的生產(chǎn)要素。

(五)生產(chǎn)要素七元論

這是羅福凱教授曾經(jīng)的觀點(diǎn)。他主張確定生產(chǎn)要素的構(gòu)成內(nèi)容應(yīng)依據(jù)四個(gè)客觀標(biāo)準(zhǔn):即時(shí)代性標(biāo)準(zhǔn)、商品性標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模性標(biāo)準(zhǔn)、相對獨(dú)立性標(biāo)準(zhǔn),并根據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)提出“生產(chǎn)七要素論”,即人力資源、資本品、自然物、技術(shù)、信息、網(wǎng)絡(luò)、財(cái)務(wù)資本。

除此以外,還有人將信息、技術(shù)、管理、教育資源、知識(shí)型勞動(dòng)力、金融、創(chuàng)新能力、核心技術(shù)、制度、政府行為、經(jīng)濟(jì)政策甚至宏觀經(jīng)濟(jì)管理等都當(dāng)作生產(chǎn)要素看待。

三、生產(chǎn)要素構(gòu)成的分析

既然生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)是指勞動(dòng)者群體在一定的環(huán)境中將自身和勞動(dòng)手段與勞動(dòng)對象按照一定的聯(lián)系和技術(shù)手段有機(jī)組織起來所進(jìn)行的社會(huì)財(cái)富形成和流通的過程,而生產(chǎn)要素是指構(gòu)成生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的必要組成部分,那么,生產(chǎn)要素必然由以下八項(xiàng)組成。

(一)生產(chǎn)環(huán)境

生產(chǎn)環(huán)境是指進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所依賴的基礎(chǔ)性環(huán)境條件,包括生產(chǎn)空間、外部自然及生態(tài)條件、社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)人文環(huán)境等。

(二)勞動(dòng)者

勞動(dòng)者是進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的主體,可以是單個(gè)的自然人,也可以是由一定生產(chǎn)關(guān)系所組成的人群。同時(shí),勞動(dòng)者必然是要具有一定的體力和智力的,而體力和智力對生產(chǎn)效果的影響則取決于社會(huì)發(fā)展程度。

(三)勞動(dòng)手段

勞動(dòng)手段是指勞動(dòng)者作用于勞動(dòng)對象并使之向自身需要的方向轉(zhuǎn)化的工具,也稱生產(chǎn)工具。勞動(dòng)手段也是過去勞動(dòng)者勞動(dòng)的物化產(chǎn)物,其先進(jìn)程度在一定程度上代表了社會(huì)的生產(chǎn)水平。當(dāng)然,勞動(dòng)者也可以只憑借自身的勞動(dòng)進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng),這時(shí)的勞動(dòng)工具其實(shí)就是勞動(dòng)者自身的體力和智力。所以人們一般認(rèn)為勞動(dòng)手段是勞動(dòng)者體力和智力的延伸。

(四)勞動(dòng)對象

勞動(dòng)對象是勞動(dòng)者進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所作用的客體。勞動(dòng)對象經(jīng)勞動(dòng)者的勞動(dòng)作用后變成了人們所需要的社會(huì)財(cái)富或改變了其處所。隨著社會(huì)的發(fā)展,勞動(dòng)對象的內(nèi)容不斷擴(kuò)展,勞動(dòng)對象的加工深度不斷增加。

(五)生產(chǎn)經(jīng)營技術(shù)

生產(chǎn)經(jīng)營技術(shù)是勞動(dòng)者在勞動(dòng)過程中逐漸積累起來的非物化的智力勞動(dòng)成果,表現(xiàn)為各種科學(xué)理論知識(shí)、生產(chǎn)經(jīng)營方案、生產(chǎn)經(jīng)營管理與組織技術(shù)等等。

(六)信息

信息是標(biāo)明生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的內(nèi)部和外部情況及其新變化的消息。

(七)生產(chǎn)時(shí)間

生產(chǎn)時(shí)間是一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程所必須持續(xù)或消耗的時(shí)間。

(八)結(jié)構(gòu)關(guān)系

結(jié)構(gòu)關(guān)系是上述各項(xiàng)要素的有機(jī)組成比例和配合關(guān)系等。

四、生產(chǎn)要素是一個(gè)歷史范疇

從歷史的真實(shí)過程看,不同歷史階段都具有各種具體的生產(chǎn)要素,而且各個(gè)歷史階段的生產(chǎn)要素還處在不斷再生、分化的過程中,決非是用幾種基本要素所能概括或取代的。更主要的是,在不同的社會(huì)發(fā)展階段的生產(chǎn)水平下,起決定性的要素也在不斷變化,一些在先前的生產(chǎn)組合中起過重要作用的生產(chǎn)要素,在以后的生產(chǎn)組合中卻有可能逐漸地降低了作用;一些在先前的生產(chǎn)組合中只是依附于或包含在一些原始要素之中不具有獨(dú)立地位的項(xiàng)目,而在以后的生產(chǎn)組合中卻分離出來,成為一種獨(dú)立的生產(chǎn)要素,甚至上升為最有影響作用或最具決定地位的要素。隨著生產(chǎn)力水平的提高,生產(chǎn)要素的分解愈加細(xì)化和具有多樣性。

由于各種生產(chǎn)要素在生產(chǎn)中所起的作用不平等,也就導(dǎo)致各種生產(chǎn)要素所有者之間不平等的社會(huì)關(guān)系。這也是導(dǎo)致各種社會(huì)形態(tài)演進(jìn)的根源,更決定了社會(huì)生產(chǎn)單位的控制權(quán)分割(即現(xiàn)代企業(yè)的公司治理)?！?/p>

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