文/畢慧 黎國英

浙江是外貿(mào)依存度較高的省份，民營企業(yè)更是浙江當(dāng)之無愧的外貿(mào)主力軍，據(jù)杭州海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2009年浙江民營企業(yè)進(jìn)出口占全省外貿(mào)比重達(dá)到50.1%，連續(xù)7年領(lǐng)跑全省外貿(mào)。但浙江大部分民營企業(yè)規(guī)模較小，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。當(dāng)前，主要國際貿(mào)易伙伴美國、歐盟、日本等國都受到金融危機(jī)不同程度的沖擊，浙江民營外貿(mào)企業(yè)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)更大了。

浙江民營外貿(mào)企業(yè)收匯結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素。當(dāng)前金融危機(jī)已經(jīng)侵蝕到了各國的實(shí)體經(jīng)濟(jì)，普遍影響到各國的工業(yè)生產(chǎn)需求和消費(fèi)需求。國際大宗商品價(jià)格大跌、匯率大幅波動(dòng)、新興市場國家外匯儲備流出嚴(yán)重、失業(yè)率上升影響民眾消費(fèi)欲望等，直接影響到國外買家的償付能力和償付意愿。在此環(huán)境下，國外進(jìn)口商收貨后由于市場銷售受阻導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難而影響償付意愿和能力，成為當(dāng)前出口企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，O/A（賒銷）方式為外國企業(yè)提供轉(zhuǎn)嫁危機(jī)的機(jī)會。受次貸危機(jī)影響，美國企業(yè)銷售、經(jīng)營狀況均受到不同程度打擊，資金周轉(zhuǎn)困難，對外支付能力下降，付款速度變慢，違約率提高，使越來越多的浙江外貿(mào)企業(yè)遭遇海外商賬危機(jī)。很多外貿(mào)企業(yè)為了開拓業(yè)務(wù)，采取O/A（賒銷）方式，先發(fā)貨，后收款，無疑為外國進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁提供了機(jī)會。還有一些外貿(mào)企業(yè)采用D/P（付款交單）或D/A（承兌交單）方式。在這兩種方式下，銀行只是提供轉(zhuǎn)交單據(jù)、代為提示單據(jù)、代為收款轉(zhuǎn)賬等服務(wù)，在外國進(jìn)口商拖欠貨款或拒絕提貨的情況下，浙江外貿(mào)企業(yè)的利益同樣得不到保障。而信用證方式在金融危機(jī)的背景之下也不再是最安全的。歐美國家銀行業(yè)深陷危機(jī)，信用證的開證行或者保兌行自己都要倒閉了，受益人何言安全！

針對上述收匯結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，浙江民營外貿(mào)企業(yè)須加強(qiáng)防范：

——立足市場，確立風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)避機(jī)制，建立一套完善的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測和防范。實(shí)際操作中，發(fā)揮內(nèi)部控制機(jī)制，規(guī)范操作程序。財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好應(yīng)收賬款“事前、事中、事后”管理；監(jiān)督應(yīng)收賬款回收情況，謹(jǐn)防良性欠款演變惡化；規(guī)范應(yīng)收外匯賬款的會計(jì)核算，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用。業(yè)務(wù)部門應(yīng)暫時(shí)減少賒銷業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)較大地區(qū)的出口業(yè)務(wù)，選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語和結(jié)算方式，科學(xué)擬定國際貿(mào)易合同，嚴(yán)格審核信用證，注意產(chǎn)品質(zhì)量嚴(yán)格按照合同及進(jìn)口國標(biāo)準(zhǔn)，并做好產(chǎn)品質(zhì)量證據(jù)保全工作。

——簽訂規(guī)范出口合同。公司應(yīng)注重出口合同的簽訂及其規(guī)范性，在合同中應(yīng)做好計(jì)價(jià)貨幣與支付貨幣的選擇；訂立適當(dāng)?shù)谋Ｖ禇l款，以防止匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)；重視爭議條款的訂立，一旦發(fā)生爭議要爭取由中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會進(jìn)行仲裁；等等。

——謹(jǐn)慎使用信用證結(jié)算方式，積極運(yùn)用金融保險(xiǎn)工具。要注意對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查和資信跟蹤；與美國、歐盟、日本等傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國的貿(mào)易往來過程中，盡可能選擇資產(chǎn)實(shí)力強(qiáng)、信用評級高的貿(mào)易伙伴。還可采用各種金融保險(xiǎn)工具轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，如出口信用保險(xiǎn)、國際保理、福費(fèi)庭、銀行保函等，在避免信用風(fēng)險(xiǎn)和匯率波動(dòng)的同時(shí)，獲得壞賬擔(dān)保、出口信貸融資和客戶資信調(diào)查。采用各種應(yīng)收賬款融資或結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方式，如出口議付、出口托收貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、出口退稅賬戶托管貸款等業(yè)務(wù)。企業(yè)要提高風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁意識，積極與權(quán)威專業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)合作，通過投保信用保險(xiǎn)來尋求風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。同時(shí)政府要進(jìn)一步加大扶持力度，適當(dāng)提高保險(xiǎn)費(fèi)的補(bǔ)助比例。

——加大國際市場開拓力度，擴(kuò)大國內(nèi)市場份額。針對全球金融危機(jī)導(dǎo)致發(fā)達(dá)國家市場需求萎縮的新情況，努力拓展中東、東南亞、東歐、中南美、非洲等新興市場。這些市場金融業(yè)相對不發(fā)達(dá)，受金融危機(jī)正面沖擊的影響較小，而且對浙江面向生活消費(fèi)的產(chǎn)品有較強(qiáng)的市場需求，浙江民營外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過走出去獲得更大的市場空間和原材料空間。同時(shí)，挖掘潛力、發(fā)揮優(yōu)勢，大力開拓國內(nèi)市場。浙江的輕紡工業(yè)用品、低壓電器、汽摩配產(chǎn)品，生活用品等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)在國內(nèi)都具有較強(qiáng)的競爭優(yōu)勢，要逐步改變依靠單個(gè)市場的格局，堅(jiān)持國內(nèi)國際兩條腿走的路線，有效降低國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。對企業(yè)來說，關(guān)鍵還是不能坐等國家政策的扶持，而應(yīng)該在真正意義上提高自身競爭力，苦練內(nèi)功，從品牌、研發(fā)的角度著力。從外貿(mào)角度來說，在此階段，企業(yè)擴(kuò)大進(jìn)口可以用較少的資金進(jìn)口更多的先進(jìn)設(shè)備來改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。