○雷啟振

（聊城大學(xué)管理學(xué)院 山東 聊城 252059）

臺灣農(nóng)村金融體系及對大陸的借鑒

○雷啟振

（聊城大學(xué)管理學(xué)院 山東 聊城 252059）

由于大陸和臺灣具有相同的歷史、文化、傳統(tǒng)等，因此，在構(gòu)建農(nóng)村金融體系過程中，借鑒獨(dú)特、完善、有效的臺灣農(nóng)村金融體系具有重要意義。本文首先介紹了臺灣農(nóng)村金融體系中四類機(jī)構(gòu)的組成和職能，然后分析了臺灣農(nóng)村金融體系的特點(diǎn)和優(yōu)勢，最后提出臺灣農(nóng)村金融體系對大陸的借鑒意義。

農(nóng)村資金保障型 農(nóng)村金融體系 臺灣 借鑒

50年來，中國臺灣在向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌中，重視農(nóng)村金融對農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的積極推動作用，始終把農(nóng)村金融作為調(diào)適生產(chǎn)結(jié)構(gòu)、改進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)銷、推動農(nóng)業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)代化和農(nóng)產(chǎn)品市場現(xiàn)代化的重要手段，逐步形成了獨(dú)具特色的完善的農(nóng)村金融體系。臺灣農(nóng)村金融體系屬于農(nóng)村資金保障型，能夠充分滿足其農(nóng)村資金的需求，與大陸地區(qū)農(nóng)村金融體系難以滿足農(nóng)村各類正常資金需求形成鮮明對比。大陸在向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌中，正在積極構(gòu)建有效滿足農(nóng)村資金需求的金融體系。因此，臺灣農(nóng)村金融體系無疑提供了一個值得學(xué)習(xí)和借鑒的模板。

一、臺灣農(nóng)村金融體系的組成和職能

目前臺灣農(nóng)村金融體系主要有管理性金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)、合作性金融機(jī)構(gòu)、服務(wù)性金融機(jī)構(gòu)等四類。管理性機(jī)構(gòu)包括臺灣“中央銀行農(nóng)業(yè)金融策劃委員會”、臺灣“行政院農(nóng)業(yè)委員會”、省政府及縣市政府。臺灣“中央銀行農(nóng)業(yè)金融策劃委員會”負(fù)責(zé)策劃審議農(nóng)業(yè)金融政策、農(nóng)業(yè)金融體系、農(nóng)貸計(jì)劃、農(nóng)貸利率及農(nóng)業(yè)資金分配等事項(xiàng)。臺灣“行政院農(nóng)業(yè)委員會”于1984年由農(nóng)發(fā)會改組成立，為臺灣“最高”農(nóng)業(yè)行政機(jī)關(guān)，辦理農(nóng)業(yè)金融業(yè)務(wù)，其主要辦理各項(xiàng)政策性專案貸款以及中美基金農(nóng)業(yè)部分貸款計(jì)劃的研擬與推動。臺灣省政府農(nóng)林廳與縣市政府農(nóng)業(yè)局系負(fù)責(zé)協(xié)助推動各項(xiàng)農(nóng)業(yè)貸款計(jì)劃的行政機(jī)關(guān)，同時每年辦理農(nóng)漁貸業(yè)務(wù)檢討與農(nóng)貸教育工作。

臺灣商業(yè)性金融包括專業(yè)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和兼業(yè)的商業(yè)金融。前者包括“中國農(nóng)民銀行”和臺灣土地銀行?！爸袊r(nóng)民銀行”為農(nóng)業(yè)專業(yè)銀行，為供給農(nóng)業(yè)信用、繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、改善農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)銷、增加農(nóng)民收益，負(fù)有調(diào)節(jié)農(nóng)村金融及供應(yīng)農(nóng)、林、漁、牧的生產(chǎn)及有關(guān)產(chǎn)業(yè)所需資金的責(zé)任，代管農(nóng)業(yè)發(fā)展基金貸款業(yè)務(wù)，及辦理多項(xiàng)政策性貸款業(yè)務(wù)與自辦的農(nóng)貸業(yè)務(wù)。臺灣土地銀行為臺灣當(dāng)局指定的唯一辦理不動產(chǎn)信用兼服務(wù)農(nóng)業(yè)的專業(yè)銀行，旨在配合推行住宅、農(nóng)業(yè)及土地政策，發(fā)展經(jīng)濟(jì)建設(shè)。后者包括一些非農(nóng)村的商業(yè)銀行，20世紀(jì)70年代，它們在農(nóng)村金融市場中占有重要地位，目前業(yè)務(wù)日益縮小，一般對農(nóng)村辦理抵押貸款，期限較短。

合作性金融機(jī)構(gòu)有3家：第一家是臺灣省合作金庫，它由臺灣產(chǎn)業(yè)金庫于1946年改組成立，旨在調(diào)劑合作事業(yè)暨農(nóng)漁業(yè)金融，輔導(dǎo)農(nóng)漁會健全發(fā)展，并配合政府農(nóng)漁業(yè)政策致力于農(nóng)、林、漁、牧之生產(chǎn)、運(yùn)銷、服務(wù)所需資金的融通。第二家是農(nóng)會信用部，是農(nóng)會的業(yè)務(wù)部門之一，為基層金融機(jī)構(gòu)，并以其所屬行政區(qū)為業(yè)務(wù)活動范圍，為會員及其同戶家屬服務(wù)。第三家是漁會信用部，它是漁會的業(yè)務(wù)部門之一，為區(qū)域性基層金融機(jī)構(gòu)，辦理會員金融業(yè)務(wù)，以漁會組織為其業(yè)務(wù)活動范圍。

農(nóng)村服務(wù)性金融機(jī)構(gòu)有2家：一家是農(nóng)業(yè)信用保證基金，宗旨主要在于協(xié)助擔(dān)保品不足的農(nóng)漁業(yè)者，增強(qiáng)其授信能力，適時獲取所需資金；亦為農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)分擔(dān)融資風(fēng)險(xiǎn)，以順利開展農(nóng)貸業(yè)務(wù)。另一家是臺灣“中央存款保險(xiǎn)公司”，專門辦理存款保險(xiǎn)，對參加存款保險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)（包括作用合作社、農(nóng)、漁會信用部等）的存款及信托資金提供保障。

二、臺灣農(nóng)村金融體系的特點(diǎn)和優(yōu)勢

1、農(nóng)村金融網(wǎng)絡(luò)完善，農(nóng)貸資金管理制度嚴(yán)格

臺灣農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)眾多遍布各地，形成嚴(yán)密的金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。1995年僅農(nóng)會信用部就達(dá)1171家，平均每個農(nóng)會擁有1.4個農(nóng)會信用部，每千公頃耕地上擁有1.3家農(nóng)會信用部，70%左民借貸往來依靠農(nóng)會信用部辦理。臺灣省合作金庫的網(wǎng)點(diǎn)也比較發(fā)達(dá)，在市鎮(zhèn)都設(shè)有支庫或辦事處，并在重要業(yè)務(wù)地區(qū)設(shè)立代理處。合作金會信用部等以合同形式委托辦理通匯業(yè)務(wù)，結(jié)成廣泛的通匯網(wǎng)絡(luò)，從而加強(qiáng)金庫、農(nóng)會信用部之間的橫向聯(lián)系，大大提高了農(nóng)村資金融通的效率。

此外，還建立了嚴(yán)格的農(nóng)貸管理制度：一是農(nóng)貸資金的使用范圍，必須密切配合當(dāng)局農(nóng)業(yè)政策，以發(fā)放農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款及調(diào)節(jié)合作社團(tuán)資金為主要內(nèi)容。如臺灣省合作章程規(guī)定，85%以上資金必須用于發(fā)放農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)產(chǎn)品加工、運(yùn)銷、社團(tuán)周轉(zhuǎn)等貸款。二是嚴(yán)格限制貸放對象。合作金庫及農(nóng)會信用部一般只對合作或本區(qū)域內(nèi)農(nóng)會會員實(shí)行放貸，并對貸款用途、額度和期限進(jìn)行嚴(yán)格審核。從而保障了農(nóng)貸的性質(zhì)，減少了農(nóng)貸資金的外流。

2、農(nóng)村金融和合作金融一體化，農(nóng)村金融體系比較健全

臺灣農(nóng)村金融除了與兼業(yè)性金融機(jī)構(gòu)互相配套，形成比較完善的金融體系外，農(nóng)村金融與農(nóng)村合作金融一體化，也是農(nóng)村金融體系的一大特征。臺灣農(nóng)村金融系統(tǒng)是由最高決策臺灣“中央銀行”農(nóng)業(yè)金融策劃委員會及其最基層的農(nóng)漁會信用部組成，而臺灣的合作金融系統(tǒng)，上層是臺灣省合作金庫，基層是農(nóng)漁會信用部和城市信用合作社。合作金庫既是臺灣合作金融系統(tǒng)的中樞，又是臺灣農(nóng)村金融系統(tǒng)的重要組成部分，信用部更是身兼農(nóng)村金融和合作金融的基礎(chǔ)單元。作為農(nóng)村金融主體的農(nóng)漁部，行使組織資金融通職能，吸收農(nóng)會會員剩余資金，并把絕大部分資金用于各項(xiàng)農(nóng)貸，體現(xiàn)了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的功能，又承接全省農(nóng)村合作金融的信貸業(yè)務(wù)。這種農(nóng)村金融與合作金融一元化的有機(jī)組合，對活躍農(nóng)村金融起到了重要作用。

3、農(nóng)村資金來源渠道多樣化，農(nóng)村信貸資金規(guī)模較大

臺灣的農(nóng)村資金來源多渠道，主要表現(xiàn)為：一是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)大多采取股份制形式，廣籌資金。如合作金庫、信用部都采取股份制，臺灣省合作金庫也是由臺灣省政府、農(nóng)漁會、農(nóng)田合作社、合作農(nóng)場合股組成。二是除金融機(jī)構(gòu)外，還有一些政府及事業(yè)機(jī)關(guān)也提供農(nóng)貸，擴(kuò)大了農(nóng)貸的規(guī)模。如臺灣省糧食局，為配合當(dāng)局的糧食政策掌握糧源而向農(nóng)民提供貸款，包括實(shí)物貸款、現(xiàn)金貸款及災(zāi)害救濟(jì)貸款等。

三、臺灣農(nóng)村金融體系對大陸的借鑒

1、農(nóng)村金融體系改革必須目標(biāo)明確

臺灣農(nóng)村金融體系最為顯著的特點(diǎn)，就是始終貫徹一個目標(biāo)，即為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村提供充裕的資金。也正是因此，農(nóng)村金融體系為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村提供了充足的資本支持、金融支持，才使臺灣農(nóng)業(yè)迅猛發(fā)展，順利實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化、商業(yè)化、市場化和現(xiàn)代化。

目前，內(nèi)地農(nóng)村金融體系改革正處在一個關(guān)鍵時期，其改革的成敗直接關(guān)系農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與發(fā)展。要保證改革成功，首先必須明確改革的根本目的，是為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供充足的資金，充分發(fā)揮資本和金融在農(nóng)村農(nóng)業(yè)發(fā)展中的推動作用，有效解決“三農(nóng)”對資金的需求問題。反思、回顧大陸農(nóng)村金融體系的改革歷程，可看出歷次改革基本上都以農(nóng)村金融本身為目的，如農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的實(shí)現(xiàn)贏利目標(biāo)等，由于改革的評價標(biāo)準(zhǔn)不同，對歷次改革成功與否的評價不一，其中一條重要的標(biāo)準(zhǔn)是，滿足“三農(nóng)”對資金需求。如果不能夠很好地解決“三農(nóng)”的資金問題，農(nóng)村金融改革都不可能是真正的成功。大陸由于長期以來缺乏明確、正確的農(nóng)村金融體系的改革目標(biāo)，農(nóng)村金融體系不僅未能為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供資金支持、金融支持，相反，大量的農(nóng)村資金和農(nóng)業(yè)剩余資金卻通過金融渠道輸入到城市、非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。可見，明確、正確的目標(biāo)是構(gòu)建農(nóng)村金融體系的前提條件和關(guān)鍵因素。

2、政府要采取多種措施支持農(nóng)村金融發(fā)展

由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)資金的特殊性，農(nóng)業(yè)貸款具有明顯的季節(jié)性、非均衡性，因此要彌補(bǔ)農(nóng)業(yè)金融體系交易成本較高的缺陷、解決信息不對稱的困難、保證農(nóng)業(yè)資金供給，政府的高度重視與積極參與是十分必要的。為了農(nóng)村金融體系正常運(yùn)作，臺灣政府非常重視對農(nóng)村金融的支持，采取了一些措施：一是通過官方農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)，提供貸款資金；二是農(nóng)業(yè)信用保證基金為農(nóng)漁業(yè)者授信，為農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)分擔(dān)融資風(fēng)險(xiǎn)；三是臺灣“中央存款保險(xiǎn)公司”專門辦理存款保險(xiǎn)，對作為合作社、農(nóng)、漁會信用部等存款及信托資金提供保障，為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)提供公平競爭的環(huán)境，避免農(nóng)村資金流向大機(jī)構(gòu)，由它們再流向城市；四是嚴(yán)格的農(nóng)貸管理制度使農(nóng)貸資金用于農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)戶。如臺灣省合作章程規(guī)定，85%以上資金必須用于發(fā)放農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)產(chǎn)品加工、運(yùn)銷、社團(tuán)復(fù)周轉(zhuǎn)等貸款，合作金庫及農(nóng)會信用部一般只對合作或本區(qū)域內(nèi)農(nóng)會會員實(shí)行放貸，并對貸款用途、額度和期限進(jìn)行嚴(yán)格審核。

在構(gòu)建內(nèi)地農(nóng)村金融體系過程中，要保證農(nóng)業(yè)資金回流到農(nóng)村并確實(shí)用于農(nóng)業(yè)，而且能夠吸引城市的、其他非農(nóng)產(chǎn)業(yè)的或國外資金投向農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，這是一個亟需解決的重大課題，臺灣的這些措施值得借鑒。

3、構(gòu)建職責(zé)明晰、分工協(xié)作的農(nóng)村金融體系

臺灣農(nóng)村金融體系機(jī)構(gòu)繁多、成分復(fù)雜，但各個機(jī)構(gòu)職責(zé)明確、分工合作，較好地滿足了農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融需要。合作性金融、商業(yè)性金融及政策性金融等金融機(jī)構(gòu)各司其職，在提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)性資金、促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品流通、加快農(nóng)村工業(yè)化和城鎮(zhèn)化等方面，發(fā)揮各自獨(dú)特的重要作用。同時他們的相互競爭不僅提高了農(nóng)村金融的效率，更促進(jìn)農(nóng)村金融體系的成功運(yùn)作。

大陸應(yīng)借鑒臺灣地區(qū)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合實(shí)際，建立的農(nóng)村金融體系應(yīng)該是商業(yè)性金融、合作性金融、政策性金融和民間性金融的共生、共存、共贏；不僅商業(yè)性銀行要多元化，合作性金融、政策性金融都應(yīng)該多元化；不僅各種類型的金融之間要分工和競爭，各種類型的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部也要競爭。

4、充分發(fā)揮合作金融組織的制度優(yōu)勢

合作金庫既是臺灣合作金融系統(tǒng)的中樞，又是臺灣農(nóng)村金融系統(tǒng)的重要組成部分，信用部更是身兼農(nóng)村金融和合作金融的基礎(chǔ)單元。這種獨(dú)具特色的合作金融組織保證了農(nóng)業(yè)信貸能夠滿足農(nóng)村各種資金需求，為臺灣農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村改善、農(nóng)民收入增加作出了巨大貢獻(xiàn)。

如何建立真正意義上的合作金融是內(nèi)地農(nóng)村金融體系構(gòu)建的重要課題，目前大陸新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)——資金互助社，是合作金融的某些回歸，有必要進(jìn)一步反思內(nèi)地農(nóng)村信用合作社改革的方向問題，為下一步改革提供有益的參考和借鑒。

[1]雷啟振：中國農(nóng)村金融體系構(gòu)建研究——基于“三農(nóng)”實(shí)證視角[M].北京：中國社會科學(xué)出版社，2010.

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[3]伍成基：臺灣農(nóng)業(yè)金融體系和農(nóng)民銀行情況介紹[J].農(nóng)村金融研究，1997（3）.

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[5]李建英：中國轉(zhuǎn)軌期農(nóng)村金融體系的研究[D].西安交通大學(xué)，2005.

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（責(zé)任編輯：胡冬梅）

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