趙 蓓

(沈陽(yáng)大學(xué) 計(jì)財(cái)處,遼寧 沈陽(yáng) 110041)

高校貸款管理探析

趙 蓓

(沈陽(yáng)大學(xué) 計(jì)財(cái)處,遼寧 沈陽(yáng) 110041)

分析了高校貸款產(chǎn)生的原因及現(xiàn)階段存在的問(wèn)題,結(jié)合高校貸款現(xiàn)狀及時(shí)代特點(diǎn),提出應(yīng)從政府、高校和銀行三方面入手防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn):強(qiáng)化政府責(zé)任,加大財(cái)政投入,加強(qiáng)貸款監(jiān)管;高校要合理使用資金,增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力,制定合理的貸款計(jì)劃,拓寬融資渠道,加大籌資力度;商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格項(xiàng)目評(píng)審,完善貸款后續(xù)管理。

高校;貸款;問(wèn)題;對(duì)策

從1998年開(kāi)始,我國(guó)高等教育領(lǐng)域突然興起了一股聲勢(shì)浩大的“銀校合作”潮流,眾多高校與銀行紛紛簽訂“銀校全面合作協(xié)議”,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行貸款開(kāi)始大規(guī)模進(jìn)入高校。銀校合作是指高校與銀行之間的金融信貸合作。高校利用銀行提供的金融信貸服務(wù)促進(jìn)學(xué)校發(fā)展建設(shè),銀行則依靠提供金融信貸服務(wù)獲得穩(wěn)定收益,從而達(dá)到雙贏的目的。

一、高校貸款產(chǎn)生的原因

我國(guó)高校通過(guò)貸款方式建設(shè)校園、改善教學(xué)設(shè)施,是1999年高等教育擴(kuò)招之后才陸續(xù)采取的融資措施。能在短短10年間將貸款發(fā)展到平均每所學(xué)校1個(gè)億以上,這種現(xiàn)象令人深思。

1.高校規(guī)模不斷擴(kuò)大是貸款產(chǎn)生的內(nèi)因

1999年我國(guó)高校開(kāi)始擴(kuò)招,招生人數(shù)不斷擴(kuò)大。截至2007年,我國(guó)共有普通高等學(xué)校1 908所,其中本科院校740所,高職(專(zhuān)科)院校1 168所。全國(guó)各類(lèi)高等教育總規(guī)模超過(guò)2 700萬(wàn)人,高等教育毛入學(xué)率達(dá)到23%[1]。2009年全國(guó)普通高校本專(zhuān)科招生計(jì)劃安排629萬(wàn)人,比2008年增長(zhǎng)4%,到目前為止招生規(guī)模已達(dá)到了1998年的5.8倍。而國(guó)家財(cái)政投入增長(zhǎng)不到2倍[2]。就是說(shuō),與日益擴(kuò)大的高校規(guī)模相比,國(guó)家財(cái)政并沒(méi)有為高校的擴(kuò)招新投入相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)。擴(kuò)招之后面臨的新建校舍、新增教師、新增設(shè)備等所需投入問(wèn)題,由學(xué)校自己解決,有關(guān)主管部門(mén)一再?gòu)?qiáng)調(diào),在繼續(xù)加大教育經(jīng)費(fèi)投入的同時(shí),高校要積極開(kāi)拓教育經(jīng)費(fèi)籌措的新渠道。在不能及時(shí)從其他渠道獲得足夠基建資金的情況下,通過(guò)銀校合作,利用銀行貸款改善辦學(xué)條件成為高校的首要選擇。由此可見(jiàn),擴(kuò)招之后的基本建設(shè)費(fèi)用,是高校背上沉重的銀行貸款負(fù)擔(dān)的內(nèi)在原因。

2.寬松的經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境是貸款產(chǎn)生的外因

20世紀(jì)90年代中后期,我國(guó)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出需求不足、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)緩慢的態(tài)勢(shì),并在亞洲金融危機(jī)的沖擊下產(chǎn)生了放大效應(yīng),使我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)下滑和通貨緊縮的情況日趨嚴(yán)重。

為了改變經(jīng)濟(jì)發(fā)展的困難狀況,我國(guó)從1998年8月開(kāi)始實(shí)行積極的財(cái)政政策,加大基礎(chǔ)建設(shè)投資力度,刺激和鼓勵(lì)社會(huì)消費(fèi),鼓勵(lì)銀行積極放貸。高等教育被納入其中,成為國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的組成部分。在此宏觀環(huán)境下的銀行,為了緩解經(jīng)營(yíng)中的困難,同時(shí)也為了配合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的轉(zhuǎn)型,就必須尋找安全的放貸對(duì)象,積極放貸。而有穩(wěn)定的財(cái)政投入和有所增長(zhǎng)的學(xué)費(fèi)收入的高校,自然成為放貸的主要目標(biāo)之一。在高校和銀行的雙重需求下,高校的貸款規(guī)模急劇增加。

二、高校貸款管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

1.高校貸款期限長(zhǎng)、金額大

高校貸款大多用于基本建設(shè)投資,尤其對(duì)于涉及新校區(qū)建設(shè)的高校來(lái)說(shuō),建設(shè)周期長(zhǎng),具有長(zhǎng)期占用、資金需求量大的顯著特點(diǎn)。

2.高校貸款結(jié)構(gòu)不合理

現(xiàn)在高校使用的銀行貸款有兩種:一種為項(xiàng)目貸款,這類(lèi)貸款的周期長(zhǎng),風(fēng)險(xiǎn)的可控性較強(qiáng);另一種為流動(dòng)資金貸款,這類(lèi)貸款期限短、資金流動(dòng)性強(qiáng)、使用靈活、資金利率較低、資金使用率高,負(fù)債成本相對(duì)較小。如果不考慮負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的大小,一味追求低成本,過(guò)多使用流動(dòng)資金貸款,則會(huì)導(dǎo)致負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的短期集聚,在沒(méi)有適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金保證情況下,就會(huì)形成還款困難,出現(xiàn)資金鏈斷裂的現(xiàn)金性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.高校還款資金來(lái)源不足,渠道較窄,還貸計(jì)劃不切實(shí)際

近年來(lái)國(guó)家和地方財(cái)政對(duì)高校教育經(jīng)費(fèi)的投入雖然每年有所增加,但幅度不大[3],高校不能指望增加財(cái)政撥款用于償還貸款。雖然由于連續(xù)擴(kuò)招,教育事業(yè)收入有所增長(zhǎng),但高校由于學(xué)生數(shù)量的增加,教學(xué)輔助設(shè)施、設(shè)備及師資力量的需求也相應(yīng)增加,因此教育事業(yè)收入增加部分難以全部用于償還貸款。

4.高校貸款風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的隱蔽性

在我國(guó),高等教育事業(yè)屬于朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè),目前正處于高等教育市場(chǎng)供不應(yīng)求的有利時(shí)期,故高校的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄,在一定程度上掩蓋了對(duì)貸款償還能力不足的擔(dān)憂(yōu)。同時(shí),高校人力資源、學(xué)術(shù)價(jià)值、學(xué)校聲譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值的提升更是難以計(jì)量,具有不確定性,難以規(guī)范地按照市場(chǎng)價(jià)格定值,使貸款風(fēng)險(xiǎn)的衡量難度加大,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和采取措施。因此,貸款風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的隱蔽性。

三、加強(qiáng)高校貸款管理的對(duì)策

1.強(qiáng)化政府責(zé)任,加大財(cái)政投入、加強(qiáng)貸款監(jiān)管

目前,大多數(shù)高校的收入仍然是財(cái)政撥款和學(xué)校的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)收入,無(wú)法滿(mǎn)足高校建設(shè)和發(fā)展的需要,迫使高校只能走上通過(guò)向銀行貸款解決資金短缺的路子。因此,需要強(qiáng)化政府財(cái)政投入責(zé)任,增加政府對(duì)高等教育的日常維持投入和發(fā)展投入,解決高等教育擴(kuò)招后所面臨的問(wèn)題。制定健全的債務(wù)管理機(jī)制來(lái)防范高校貸款風(fēng)險(xiǎn),避免不負(fù)責(zé)任的短期行為。國(guó)家應(yīng)建立高校舉債預(yù)警制度,用制度來(lái)防范高校債務(wù)風(fēng)險(xiǎn):把高校負(fù)債納入監(jiān)督范圍,對(duì)高校負(fù)債投資建設(shè)計(jì)劃實(shí)行項(xiàng)目論證、評(píng)估、審批;建立債務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系,對(duì)高校的財(cái)政狀況進(jìn)行評(píng)估、預(yù)警[4]。

2.拓寬融資渠道,加大籌資力度

高校的收入來(lái)源有財(cái)政撥款、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位繳款和其他收入等。主要來(lái)源是財(cái)政撥款和事業(yè)收入,這兩項(xiàng)收入的增長(zhǎng)受辦學(xué)規(guī)模、教職工人數(shù)、地方財(cái)力等因素制約,不可能有很大的增長(zhǎng),這部分收入僅能維持學(xué)校正常辦學(xué)的需要,要想從根本上解決學(xué)校目前的財(cái)務(wù)狀況,是根本辦不到的。高校除了善于向政府、銀行爭(zhēng)取資金以外,還要善于面向社會(huì)多渠道籌措資金,如以新機(jī)制和模式培養(yǎng)造就數(shù)以萬(wàn)計(jì)的專(zhuān)門(mén)技術(shù)型人才,或以個(gè)人(尤其是有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的校友)及社會(huì)(尤其是海外同胞、海外僑胞)捐資、基金投入、校企聯(lián)合辦學(xué)等方式籌措資金。

3.高校要制定合理的貸款計(jì)劃,合理使用資金,增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力

高校要制定合理的總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃,根據(jù)發(fā)展需要和高校的實(shí)際償還能力確定貸款項(xiàng)目、適度的貸款額度和合理的貸款結(jié)構(gòu)。合理安排借款結(jié)構(gòu),將長(zhǎng)期借款與短期借款相結(jié)合,保持風(fēng)險(xiǎn)與成本的適當(dāng)比例,制定切實(shí)可行的還款計(jì)劃和措施,合理調(diào)度資金,避免因資金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)的延期還款損失;正確分析財(cái)務(wù)狀況,合理預(yù)計(jì)自身的貸款償還能力,將短期、中期、長(zhǎng)期貸款有效結(jié)合;根據(jù)自身實(shí)際情況,建立適合自己的財(cái)務(wù)狀況總體失衡風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)[5]。

4.商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格項(xiàng)目評(píng)審,完善貸款后續(xù)管理

銀行要按照高等教育發(fā)展趨勢(shì)及國(guó)家政策導(dǎo)向,構(gòu)建明確的高等教育客戶(hù)發(fā)展思路,根據(jù)行業(yè)貸款環(huán)境變化及信貸投放,按年刷新行業(yè)信貸政策。堅(jiān)持適度進(jìn)入的行業(yè)信貸政策,在保持信貸政策連續(xù)性和高校貸款總量管理的同時(shí),要細(xì)化客戶(hù)結(jié)構(gòu),積極支持知名度高、生源穩(wěn)定、辦學(xué)規(guī)模大的院校。嚴(yán)格貸前信用評(píng)審和項(xiàng)目評(píng)審,不能因?yàn)楦咝ＹJ款的特殊性而有絲毫放松,對(duì)計(jì)劃貸款總額、貸款用途、用款計(jì)劃、貸款期限、還款方式及貸款責(zé)任人等內(nèi)容都要嚴(yán)格審查,從而杜絕高校貸款的任意性,逐步規(guī)范高校的貸款行為。貸款審批中,要重點(diǎn)關(guān)注客戶(hù)可還貸來(lái)源的充分性,綜合考慮高校的行業(yè)資質(zhì)、發(fā)展前景、招生和畢業(yè)生就業(yè)情況、辦學(xué)規(guī)模和規(guī)劃、學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)等收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)及財(cái)政對(duì)學(xué)校教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)的投入及增長(zhǎng)等情況,以合理確定貸款額度和期限。對(duì)大額高校借款人貸款及風(fēng)險(xiǎn)情況及時(shí)提出預(yù)警,真實(shí)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況,根據(jù)學(xué)校收入周期性的實(shí)際情況,合理安排還款進(jìn)度,既要避免因銀行貸款回收過(guò)快引發(fā)學(xué)校財(cái)務(wù)危機(jī)及信用風(fēng)險(xiǎn),又要嚴(yán)格分類(lèi)要求,嚴(yán)禁以貸收貸、以貸收息等掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況。

[1] 教育部.2007年全國(guó)教育事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)[N].北京晨報(bào),2008-05-06(1).

[2] 郭少峰.今年高校計(jì)劃招生629萬(wàn) 規(guī)模達(dá)1998年5.8倍[N].新京報(bào),2009-01-10(1).

[3] 張清慧.論合并高校的舉債發(fā)展[J].長(zhǎng)江大學(xué)學(xué)報(bào):社會(huì)科學(xué)版,2004(6):110-112.

[4] 李素芳.高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范與對(duì)策[J].事業(yè)財(cái)會(huì),2003(5):28-30.

[5] 葉璋禮.高校貸款融資風(fēng)險(xiǎn)防范的舉措[J].財(cái)會(huì)通訊:綜合版,2005(8):35-41.

Managements of University Loans

ZHAO Bei
(Finance Office,Shenyang University,Shenyang 110041,China)

The causesof university loansand the p roblem s in the p resent period were analyzed.Precautions and controlsof risksof loanswere brought forward from the aspectsof government,universitiesand banks:the government should strengthen its responsibility,increase financial investment,and reinforce supervision of loan;universities should develop reasonable loan scheme,use funds rationally,enhance the ability to resist risks,broaden financing channels,and increase fund raising;commercial banks should be strict w ith project appraisal and perfect continuousmanagementsof loans.

university;loan;p roblem;countermeasure

F 830.5

A

1008-9225(2010)01-0060-03

2009-09-24

趙 蓓(1963-),女,山東新泰人,沈陽(yáng)大學(xué)助理研究員。

【責(zé)任編輯 劉曉鷗】