宋 剛

摘要：如何有效地實現(xiàn)對銀行業(yè)小企業(yè)信貸差異化監(jiān)管，己成為銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局亟待解決的現(xiàn)實問題；本文在分析我國銀行業(yè)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)差異化監(jiān)管目前存在的問題的基礎(chǔ)上，重點分析了差異化監(jiān)管可行性，并結(jié)合差異化監(jiān)管必要性以及監(jiān)管實際，以提高監(jiān)管有效性為目標(biāo)，提出了筆者的建議。

關(guān)鍵詞：差異化監(jiān)管；銀行業(yè)；小企業(yè)

差異化監(jiān)管遵循差異化管理理論，是一種多元思維、多元目標(biāo)的監(jiān)管，強調(diào)金融環(huán)境、金融市場主體等差異性因素，從而要求監(jiān)管與政策的實施達(dá)到深度傳導(dǎo)，但并非一致性的效果。差異化監(jiān)管融合現(xiàn)代的監(jiān)管理念，注重要素的關(guān)聯(lián)互動，并通過此關(guān)聯(lián)互動將后期的監(jiān)控成本降到最低，以獲取充足的有效信息為前提，充分考慮各種信息約束，對被監(jiān)管單位實行動態(tài)分級監(jiān)管，提供不同的激勵監(jiān)管手段，追求公正與效率的最大統(tǒng)一。小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)差異化監(jiān)管是指監(jiān)管部門基于小企業(yè)貸款高風(fēng)險的特點，在銀行業(yè)授信模式、操作流程，激勵和盡職免責(zé)機(jī)制等方面區(qū)別于傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，對銀行業(yè)小企業(yè)貸款設(shè)定較為寬松的監(jiān)管指標(biāo)。如，適當(dāng)提高小企業(yè)不良貸款率的容忍度、在不良貸款的核銷政策上，給予比一般信貸業(yè)務(wù)更寬容的政策。

一、銀行業(yè)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)差異化監(jiān)管目前存在的問題。

1.監(jiān)管部門缺乏一套針對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)監(jiān)管的細(xì)化、量化的可操作性標(biāo)準(zhǔn)。雖然監(jiān)管部門在支持小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)方面出臺了一系列文件，給予一定的政策傾斜，但目前還沒有制定一套針對小企業(yè)授信差異化監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)或指導(dǎo)意見，導(dǎo)致基層監(jiān)管部門在實際差異化操作過程中對檢查指標(biāo)仍過于嚴(yán)格，或者說“差異化”不明顯。如，監(jiān)管部門對銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)檢查中，基本還是按照大企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)檢查小企業(yè)業(yè)務(wù)的各項指標(biāo)，而忽略銀行業(yè)對小企業(yè)授信成本、風(fēng)險防控等客觀因素，打擊了銀行業(yè)開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的積極性。

2.銀行業(yè)自身缺乏一套自成體系的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)機(jī)制。雖然銀監(jiān)會發(fā)布了一系列如《銀行業(yè)開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》、《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引(試行)》等關(guān)于支持小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展的文件，對銀行業(yè)開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)正向監(jiān)管激勵，但銀行業(yè)大多未建立獨立的小企業(yè)貸款不良資產(chǎn)問責(zé)和免責(zé)等制度，導(dǎo)致在實際操作過程中，銀行內(nèi)部審計部門難以具體把握。另一方面，由于銀行業(yè)的整合與信用風(fēng)險管理的加強，使得從事小企業(yè)信貸人員心有余悸，思想壓力較大，營銷動力不足，一定程度上限制了小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的拓展。

3.銀行業(yè)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)差異化監(jiān)管環(huán)境還有待進(jìn)一步提高。首先，監(jiān)管部門對金融創(chuàng)新的保護(hù)和激勵機(jī)制尚未形成，缺乏相應(yīng)的保護(hù)和鼓勵措施來推動銀行業(yè)創(chuàng)新小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的開展。其次，監(jiān)管創(chuàng)新意識相對滯后，在審查銀行新業(yè)務(wù)時，對超出現(xiàn)行規(guī)定的創(chuàng)新行為往往持等待觀望的態(tài)度，或予以否定，與銀行業(yè)發(fā)展新業(yè)務(wù)的需求不相適應(yīng)。再次，政策制度沒有兼顧小企業(yè)客觀特點。如《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》明確要求銀行業(yè)對固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行全面的風(fēng)險評價，但由于小企業(yè)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)需求有其“急、特、頻”的客觀特點，繁瑣的信貸流程必將制約小企業(yè)貸款流程的簡化。

二、銀行業(yè)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)差異化監(jiān)管必要性分析。

差異性監(jiān)管是監(jiān)管形勢發(fā)展的需要，充分體現(xiàn)了管理層監(jiān)管思路和理念的進(jìn)一步更新和完善，對銀行業(yè)開展小企業(yè)金融服務(wù)是“實質(zhì)性利好”，有利于增強銀行業(yè)服務(wù)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的主動性和積極性。

1.實行差異化的監(jiān)管，是適應(yīng)銀行業(yè)深化改革發(fā)展趨勢的現(xiàn)實選擇。一方面，激烈的市場競爭形成了各類型銀行差異化客戶定位的市場格局，服務(wù)小企業(yè)專營機(jī)構(gòu)建設(shè)取得新的進(jìn)展，初步打造了小企業(yè)“財富羅盤”，另一方面也促進(jìn)銀行業(yè)針對小企業(yè)服務(wù)差異化需求，不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)。但與此同時，監(jiān)管一致性要求日益成為制約市場差異化需求的瓶頸，與監(jiān)管有效性的提升要求還存在較大差距。

2.實行差異化的監(jiān)管，是由小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)本身的特點決定的。小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)不同于傳統(tǒng)的大企業(yè)、大項目信貸業(yè)務(wù)，小企業(yè)一般規(guī)模小。實力弱、信譽度不太高，這導(dǎo)致小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)貸前評估風(fēng)險大、貸后管理成本高。盡管小企業(yè)信貸市場前景吸引人，但其投入大、風(fēng)險高的特點打擊了銀行業(yè)開展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的主動性和積極性。要讓銀行不再“嫌貧愛富”，機(jī)制的建立和保障無疑是關(guān)鍵。實行差異化的監(jiān)管政第，一方面將大大消除銀行業(yè)開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的后顧之憂，另一方面也將從制度上消除限制小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)有瓶頸。

3.實行差異化的監(jiān)管，是由小企業(yè)區(qū)域發(fā)展水平客觀性決定的。首先，我國地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，資金的逐利性決定了金融機(jī)構(gòu)分布、融市場發(fā)展程度的區(qū)域差異，各地區(qū)金融機(jī)構(gòu)分布的差異性，必然影響各地區(qū)資本形成能力的強弱，決定地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境的質(zhì)量。其次，我國在財政金融領(lǐng)域?qū)嵭辛朔蔷獾摹A斜性的政策。主要表現(xiàn)在：投資政策的區(qū)域差異和金融政策的區(qū)域差異，非均衡的、傾斜性的政策導(dǎo)致欠發(fā)達(dá)地區(qū)的資金通過資本市場、銀行借貸、橫向投資等多種形式源源不斷流向發(fā)達(dá)地區(qū)。再次，信用體系建設(shè)存在區(qū)域差異。信用是市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，對區(qū)域金融發(fā)展至關(guān)重要，由于東部地區(qū)建立了相對發(fā)達(dá)的金融組織體系和成熟的金融市場體系，在區(qū)域信用環(huán)境建設(shè)方面明顯好于欠發(fā)達(dá)地區(qū)。

4.銀行業(yè)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)差異化監(jiān)管意義重大。首先，實行差異性監(jiān)管是轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式、提高監(jiān)管有效性的內(nèi)在要求。差異化監(jiān)管突出了監(jiān)管重心，節(jié)約了監(jiān)管部門大量的人力、財力和物力，降低了監(jiān)管工作的成本，使監(jiān)管工作更具針對性和突破性。其次，差異化監(jiān)管推動了銀行業(yè)誠信機(jī)制建設(shè)。從銀行業(yè)角度看，差異化監(jiān)管激勵了銀行業(yè)自身管理水平的提高，推動了銀行業(yè)信用的建立與維護(hù)，達(dá)到了積極推進(jìn)誠信機(jī)制建立的效果。再次，實行差異化監(jiān)管，切實減輕了銀行業(yè)的負(fù)擔(dān)和利益，對銀行業(yè)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)起到了指導(dǎo)和推進(jìn)作用。同時，通過差異化監(jiān)管，加大了對問題較多、風(fēng)險較大銀行業(yè)的監(jiān)管力度，提高了監(jiān)管的效率，降低了監(jiān)管成本，真正實現(xiàn)監(jiān)管工作“優(yōu)質(zhì)、高效、低成本”，達(dá)到了銀行業(yè)和監(jiān)管部門“雙贏”。

三、銀行業(yè)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)差異化監(jiān)管可行性分析

1.實行差異化監(jiān)管存在管制放松空間。目前，中國金融體系存在多層次、差異性的特點，金融監(jiān)管體系的建設(shè)也需要強調(diào)監(jiān)管的層次性、差異性。目前，我國銀行業(yè)監(jiān)管還存有一些帶有行政審批性質(zhì)的管制措施，隨著市場主體的不斷完善，監(jiān)管部門存在放松管制，提高市場效率的空間。監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)銀行業(yè)發(fā)展的需要和不同金融市場、機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品的風(fēng)險水平，采取差異化的監(jiān)管措施，完善多層次、多機(jī)制、綜合性的監(jiān)管體系。

2.實行差異化監(jiān)管存在政策、帶Ⅱ度導(dǎo)向。如，農(nóng)業(yè)銀行要面向三農(nóng)服務(wù)，這是黨和國家實現(xiàn)戰(zhàn)略全局任務(wù)的必然要求和選擇，反映了國家資本的意志。但由于“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)風(fēng)險大、成本高，農(nóng)村小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)金融市場資源整體上不如城

市，風(fēng)險補償機(jī)制、市場信用環(huán)境還不健全等諸多問題，嚴(yán)重制約了面向“三農(nóng)”開展業(yè)務(wù)的開展。針對目前存在的問題，政府和監(jiān)管部門已開始從金融立法、稅收優(yōu)惠、監(jiān)管等多方面進(jìn)行努力，支持三農(nóng)發(fā)展。銀監(jiān)會也發(fā)布了《中國農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部制改革與監(jiān)管指引》，對“三農(nóng)”金融機(jī)構(gòu)不良貸款率、重要指標(biāo)撥備覆蓋率、經(jīng)營績效等方面堅持差異化監(jiān)管原則。

四、銀行業(yè)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)差異化監(jiān)管政策與建議。

差異化監(jiān)管應(yīng)堅持市場需求為導(dǎo)向的原則，在市場定位和經(jīng)營管理上賦予銀行更大的自主權(quán)和靈活性，銀行業(yè)應(yīng)繼續(xù)深化小企業(yè)貸款“六項機(jī)制”、完善小企業(yè)專營機(jī)構(gòu)和金融創(chuàng)新機(jī)制建設(shè)，使小企業(yè)金融產(chǎn)品和服務(wù)更加豐富，滿足小企業(yè)個性化、多元化的融資需求。

1.建立一整套差別化的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)差異化標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)“動態(tài)”監(jiān)管。一方面，差異化監(jiān)管要求監(jiān)管部門制定一套科學(xué)性、實效性、可操作性強的量化標(biāo)準(zhǔn)，在實際執(zhí)行差異化過程中對監(jiān)管指標(biāo)作衡量標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，監(jiān)管部門又要對銀行業(yè)實行“動態(tài)”的差異化監(jiān)管，根據(jù)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營活動信息，及時調(diào)整差異化管理指標(biāo)，調(diào)整關(guān)注程度和現(xiàn)場檢查的次數(shù)。從具體實施方面，監(jiān)管部門可以結(jié)合日常監(jiān)督檢查信息和被監(jiān)管單位信貸記錄等情況，通過百分制量化考評的方式，對不同被監(jiān)管單位進(jìn)行綜合考評，增強監(jiān)管的科學(xué)性和可操作性。

2.督導(dǎo)銀行業(yè)建立完善一整套差別化的小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)機(jī)制。首先，建立有效的激勵機(jī)制和盡職的免責(zé)機(jī)制。一方面，給銀行業(yè)更大空間的自主信貸權(quán)，按照收益覆蓋風(fēng)險與成本的市場定價原則，建立成本核算機(jī)制和風(fēng)險評價機(jī)制。另一方面，在對小企業(yè)金融服務(wù)的“盡職者免責(zé)”、“案件治理”上給予區(qū)別于大客戶業(yè)務(wù)的差異化治理標(biāo)準(zhǔn)，鼓勵信貸人員積極開展小企業(yè)貸款。

3.適當(dāng)放寬小企業(yè)信貸監(jiān)管政策及指標(biāo)。首先，放寬對小企業(yè)貸款不良率的容忍度。小企業(yè)貸款前期評估風(fēng)險大，貸前營銷和風(fēng)險控制成本高，貸后的管理與結(jié)算成本也很高，適當(dāng)放寬銀行業(yè)小企業(yè)貸款不良率容忍度，制定更為靈活的專項管理辦法，將有助于引導(dǎo)銀行貸款流向小企業(yè)。其次，在小企業(yè)專營機(jī)構(gòu)在網(wǎng)點的設(shè)立、代理結(jié)算、信貸資金來源、小企業(yè)貸款存貸比等方面給與更加寬松的差異化政策。再次，加強與財稅部門溝通，允許銀行對小企業(yè)不良貸款實行稅前核銷，并賦予銀行在小企業(yè)貸款呆賬核銷上更大的自主權(quán)。

4.為差異化監(jiān)管創(chuàng)作良好環(huán)境。在差異化監(jiān)管的思路和框架下，進(jìn)一步實現(xiàn)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管政策的突破、調(diào)整和拓寬，加強對金融創(chuàng)新的保護(hù)和激勵機(jī)制建設(shè)，對不利于開展小企業(yè)貸款的條款進(jìn)行梳理，并協(xié)調(diào)有關(guān)政府部門對其中不合理的內(nèi)容加以修正。在業(yè)務(wù)范圍、小企業(yè)范圍上有所突破，對小企業(yè)的信貸服務(wù)調(diào)整為全方位、全流程的金融服務(wù)，同時要建立統(tǒng)一的小企業(yè)征信咨詢平臺，為持續(xù)推進(jìn)小企業(yè)融資工作提供有效的信用信息支撐?？傊?，實行差異化的監(jiān)管政策就是要根據(jù)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的特點，開展有效的、有針對性的管理，消除限制業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸，保障信貸資金安全，有效防范風(fēng)險。