作為新興農(nóng)村金融機構(gòu)，小額貸款公司和村鎮(zhèn)銀行（以下簡稱微小金融機構(gòu)）的發(fā)展設(shè)立，旨在有效配置金融資源，支持小型企業(yè)發(fā)展，引導(dǎo)資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達地區(qū)，改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)，推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)。但對朝陽市調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于缺乏相關(guān)配套政策支持，微小金融機構(gòu)普遍面臨經(jīng)營管理水平低下、資金來源不足、有效創(chuàng)新乏力、抗風險能力弱等諸多問題，降低了其服務(wù)“三農(nóng)”的政策效果。
　　朝陽市微小金融機構(gòu)發(fā)展狀況
　　總體發(fā)展情況。朝陽市微小金融機構(gòu)發(fā)展始于2009年，目前有2家村鎮(zhèn)銀行和12家小額貸款公司。微小金融機構(gòu)注冊資本2000萬～4000萬元，機構(gòu)網(wǎng)點數(shù)均為1個，村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員21～31人，小額貸款公司6～15人（見表1）。由于成立時間較短，微小金融機構(gòu)法人治理、內(nèi)部管理、制度建設(shè)、人員配備等尚未完善，經(jīng)營管理水平整體偏低，宣傳與營銷能力較弱，社會認可度不高，對儲戶和中小企業(yè)缺乏足夠的吸引力，業(yè)務(wù)向廣度和深度拓展十分有限，缺乏持續(xù)發(fā)展后勁。
　　業(yè)務(wù)經(jīng)營情況。微小金融機構(gòu)當前經(jīng)營的基本屬于傳統(tǒng)的存、貸款業(yè)務(wù)，對于與銀行業(yè)金融機構(gòu)重疊的業(yè)務(wù)，微小金融機構(gòu)缺乏絕對的競爭力；而對于銀行業(yè)金融機構(gòu)排除的業(yè)務(wù)，微小金融機構(gòu)又需要承擔過多的風險，其堅持自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險的市場化運作之路堪憂。截至2010年10月末，全市微小金融機構(gòu)各項存款和各項貸款余額分別為1.253億元和3.3769億元，在全市銀行業(yè)金融機構(gòu)占比分別為0.2%和0.8%。貸款方式以抵押、質(zhì)押和擔保等為主，大部分為短期貸款，多投向城市中小企業(yè)（見圖1）。
　　服務(wù)“三農(nóng)”情況。由于“三農(nóng)”客戶普遍缺乏高質(zhì)量的貸款抵押物，微小金融機構(gòu)投放“三農(nóng)”貸款比例較低，涉農(nóng)企業(yè)貸款和農(nóng)戶貸款投放比例分別僅達8.14%和5.35%，服務(wù)“三農(nóng)”的政策效果不明顯（見圖2）。
　　微小金融機構(gòu)面臨的問題與制約因素
　　融資瓶頸難以突破。《遼寧省小額貸款公司試點暫行管理辦法》規(guī)定：“小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金，融入資金的余額不得超過資本凈額的50%。不得向內(nèi)部或外部集資、吸收或變相吸收公眾存款?！睂嶋H上，小額貸款公司股東繳納的資本金有限，已開業(yè)的12家小額貸款公司注冊資本為2000萬～3500萬元；捐贈資金零筆；出于對風險控制的考慮，銀監(jiān)局并未批準銀行業(yè)金融機構(gòu)對微小金融機構(gòu)提供融資。對此，雙塔區(qū)裕隆小額貸款公司張巍總經(jīng)理一臉苦澀地說：“3000萬元的資本金投放完畢，我們就只好閑坐了，只能等貸款收回再逐筆投放，造成人、財?shù)臉O大閑置與浪費，極大地制約了公司的發(fā)展壯大，迫切希望上級主管部門能夠放開這一限制?！?
　　高額稅費擠壓利潤空間。按照國家有關(guān)稅收法律規(guī)定，微小金融機構(gòu)辦理各項貸款業(yè)務(wù)取得的貸款利息收入，適用“金融保險業(yè)”稅目，應(yīng)繳納5%的營業(yè)稅；作為企業(yè)法人，應(yīng)繳納25%的企業(yè)所得稅；股東根據(jù)公司章程規(guī)定分得的稅后利潤，按“利息、股息、紅利所得”征收20%的個人所得稅；加上其他稅費，與其他企業(yè)別無二致，政策上并未體現(xiàn)出對承載著“隱性社會責任”的金融行業(yè)的特殊扶持。龍城區(qū)豐源小額貸款公司范樹民主任算了一筆賬：“按照當前的稅率政策計算，稅費拿走了公司約50%的利潤，扣除經(jīng)營成本及其他費用，公司獲利空間僅為10%左右，常此以往，公司很難維持生計?！闭{(diào)查發(fā)現(xiàn)，在朝陽市成立最早的一批小額貸款公司中，凌源市鑫泰小額貸款公司已經(jīng)倒閉，公司高層已轉(zhuǎn)做其他行業(yè)，生命周期僅僅一年有余，微小金融機構(gòu)發(fā)展前景令人擔憂。
　　支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)不暢。由于缺乏滿足加入支付系統(tǒng)的技術(shù)及安全性指標等準入條件，村鎮(zhèn)銀行尚未加入大額實時支付系統(tǒng)和小額批量支付系統(tǒng)。當問及此事時，朝陽柳城村鎮(zhèn)銀行師帥副行長表示，目前該行只能通過朝陽市商業(yè)銀行營州支行進行資金的手工清算，匯劃到賬速度較慢，不能滿足客戶快速、便捷的服務(wù)要求。且客戶從外面匯款過來，要在匯款單上的匯入行欄內(nèi)注明“請商業(yè)銀行營州支行轉(zhuǎn)朝陽柳城村鎮(zhèn)銀行”，如果只寫“朝陽柳城村鎮(zhèn)銀行”，則款項會被退回。直接增加了該行存款營銷的難度，且不能開展各項中間業(yè)務(wù)，一定程度上阻礙了村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)拓展。游離于征信系統(tǒng)之外。征信系統(tǒng)作為企業(yè)和個人的“經(jīng)濟身份證”，為商業(yè)銀行了解客戶信用信息提供了極大的便利，為貸款審批節(jié)約了時間和成本，從制度上規(guī)避了信貸風險。但是調(diào)查發(fā)現(xiàn)，受計算機硬件設(shè)施和專線連接的高額費用等因素制約，全市微小金融機構(gòu)均未連入征信系統(tǒng)，不能直接查詢客戶信用信息，且客戶的貸款信用記錄無法記入征信系統(tǒng)，給微小金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來了一定風險隱患。龍城區(qū)豐源小額貸款公司范樹民主任對此深有感悟，據(jù)其介紹，目前該公司逾期貸款比例已達60%之多，個別客戶貸款遲遲不還，一拖再拖，公司現(xiàn)有9名員工每天忙于催收貸款，真是苦不堪言。調(diào)查中，范主任還多次提出：“希望上級領(lǐng)導(dǎo)部門能夠幫助我們早日連入征信系統(tǒng)，這樣就不必因為客戶貸款不還而整天提心吊膽了?！?
　　擔保體系薄弱。中小企業(yè)和“三農(nóng)”貸款難問題由來已久，且一直沒有得到有效解決，是信貸市場中風險較為集中的一塊。擔保體系的不健全，使得抗風險能力原本就弱的微小金融機構(gòu)承擔了更高的信貸風險，業(yè)務(wù)經(jīng)營一旦出現(xiàn)較大損失，將對其造成致命性的創(chuàng)傷。據(jù)朝陽柳城村鎮(zhèn)銀行師帥副行長介紹，目前與其簽約的擔保公司有4家，全市擔保公司代償能力都比較差，僅有萬鑫全一家擔保公司與其發(fā)生了2筆擔保貸款業(yè)務(wù)，擔保金額分別為20萬元和50萬元。此外，全市12家小額貸款公司貸款方式基本為信用和抵押貸款，均未與擔保公司簽約合作。
　　微小金融機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展的對策建議
　　微小金融機構(gòu)加強內(nèi)功修煉?！氨鶅鋈?，非一日之寒?！蔽⑿〗鹑跈C構(gòu)要不斷健全法人治理架構(gòu)，制訂和完善各項規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，強化內(nèi)控管理及風險防范意識，加強人員培訓(xùn)，提高專業(yè)技能，有效防范風險。通過這些措施，不斷壯大微小金融機構(gòu)自身實力，提升金融創(chuàng)新能力和抗風險能力，推動其逐步走出一條“自主經(jīng)營、自負盈虧、自我管理、自我約束、自擔風險”市場化經(jīng)營運作的可持續(xù)發(fā)展之路。
　　加強宣傳、引導(dǎo)和指導(dǎo)。市政府金融辦、銀監(jiān)局和人民銀行等上級主管及服務(wù)部門要充分發(fā)揮宣傳和引導(dǎo)作用，利用廣播、電視、報刊等媒體和“金融知識進社區(qū)”、“銀企對接會”等平臺正面引導(dǎo)公眾充分了解和認可微小金融機構(gòu)，針對不同的目標客戶群體，加大宣傳力度和營銷手段，選擇好宣傳切入點，增強公眾在村鎮(zhèn)銀行存款和在微小金融機構(gòu)貸款的信心，穩(wěn)固存、貸資源。引導(dǎo)微小金融機構(gòu)通過各種方式與企業(yè)和“三農(nóng)”客戶建立聯(lián)系，不斷鞏固和壯大客戶群，以保證穩(wěn)定、持續(xù)的客戶資源。指導(dǎo)微小金融機構(gòu)加快金融創(chuàng)新，使其在龐大的市場和狹小的競爭空間里能夠充分發(fā)揮方便、快捷和靈活的優(yōu)勢，為中小企業(yè)和“三農(nóng)”客戶提供更加優(yōu)質(zhì)、高效的金融產(chǎn)品和服務(wù)。
　　暢通資金來源渠道。在堅持審批的前提下，增資擴股應(yīng)有一定的靈活性，使微小金融機構(gòu)能夠及時穩(wěn)妥地增加資金來源，提高放貸能力。微小金融機構(gòu)上級主管部門要協(xié)調(diào)國有銀行上級行，允許其分支機構(gòu)對微小金融機構(gòu)提供融資。銀監(jiān)局在堅持審慎監(jiān)管的前提下，應(yīng)放寬城市商業(yè)銀行對微小金融機構(gòu)提供融入資金的限制。同時，微小金融機構(gòu)融入資金的利率、期限等規(guī)定應(yīng)當進一步明晰，在期限上適當加長，利率上給予優(yōu)惠。
　　稅收政策扶持。微小金融機構(gòu)作為農(nóng)村金融的有效補充，為“三農(nóng)”經(jīng)濟輸血，承載了濃厚的社會責任。幫扶微小金融機構(gòu)發(fā)展壯大，對于推動縣域經(jīng)濟發(fā)展具有深遠的戰(zhàn)略性意義。正如雙塔區(qū)裕隆小額貸款公司張巍總經(jīng)理所言：“今日從微小金融機構(gòu)所取之利，是眼前之利，是微薄之利；待縣域經(jīng)濟發(fā)展壯大之日所取之利，是長遠之利，是大利也！”為此，市政府金融辦、銀監(jiān)局和人民銀行等上級主管部門應(yīng)積極協(xié)調(diào)財政和稅收等部門，從長遠考慮，從大局出發(fā)，在財政、稅收上給予微小金融機構(gòu)一定的扶持與優(yōu)惠。建議對“三農(nóng)”貸款占比持續(xù)保持在一定比例之上、且經(jīng)營零風險的微小金融機構(gòu)，給予適當財政補貼；或在微小金融機構(gòu)開辦之初的三到五年內(nèi)予以適當?shù)亩愘M減免，待其發(fā)展壯大之后，再適當提高稅費比率。
　　暢通支付結(jié)算和征信網(wǎng)絡(luò)。調(diào)查了解，銀行業(yè)金融機構(gòu)以直接參與者身份加入支付系統(tǒng)和征信系統(tǒng)，應(yīng)具有必備的技術(shù)及安全性指標，初期計算機硬件網(wǎng)絡(luò)設(shè)備建設(shè)需要投入10萬余元，另外通信線路租用費為每年2萬元左右，高額的建設(shè)費用使得微小金融機構(gòu)望而卻步。為此，建議相關(guān)負責部門盡快出臺政策、采取措施，使微小金融機構(gòu)加入支付結(jié)算和征信系統(tǒng)，早日享受與銀行業(yè)金融機構(gòu)平等的待遇。
　　健全擔保體系。市政府金融辦要加強對擔保機構(gòu)的監(jiān)管和引導(dǎo)，壯大擔保機構(gòu)自身實力，提升代償能力，推動擔保機構(gòu)與微小金融機構(gòu)合作，因地制宜創(chuàng)新?lián)７绞?，適度分散微小金融機構(gòu)的信貸風險。
　?。ㄗ髡邌挝唬褐袊嗣胥y行朝陽市中心支行）