中國人民銀行常德市中心支行 齊葵香

銀行業(yè)存款準(zhǔn)備金管理問題及建議

中國人民銀行常德市中心支行 齊葵香

本文從存款準(zhǔn)備金的制度建設(shè)、操作執(zhí)行、監(jiān)督管理等方面，探討削弱準(zhǔn)備金這一貨幣政策工具效果的原因，進而尋求解決這些問題的對策措施。

銀行業(yè) 存款準(zhǔn)備金管理 問題與建議

一、存款準(zhǔn)備金管理中存在的問題

（一）管理制度欠科學(xué)

1、差別準(zhǔn)備金制度不細化，不利于發(fā)揮其調(diào)控作用

一是沒有考慮地區(qū)間差別，導(dǎo)致發(fā)達地區(qū)與欠發(fā)達地區(qū)金融與經(jīng)濟增長不協(xié)調(diào)。對不同省份同類銀行實行相同的存款準(zhǔn)備金率，造成了不發(fā)達省份銀行信貸投放明顯偏低。二是沒有考慮不同類型銀行差別，導(dǎo)致資金富裕銀行與資金緊缺銀行待遇不公。從有關(guān)數(shù)據(jù)分析看，股份商業(yè)銀行的貸款增長速度快于國有商業(yè)銀行的貸款增長速度。三是沒有考慮資金流動性差別。銀行機構(gòu)不同種類的存款其流動性不同，如活期存款流動性強，提現(xiàn)率高，而定期存款穩(wěn)定性強，提現(xiàn)率低。

2、準(zhǔn)備金繳存范圍不合理，不利于中央銀行控制貨幣供應(yīng)量

一是部分金融創(chuàng)新產(chǎn)品沒有納入繳存范圍。如工商銀行、光大銀行、招商銀行等公開發(fā)售以央行票據(jù)為主要投資方向的理財產(chǎn)品均沒有繳納存款準(zhǔn)備金。二是證券市場衍生的保證金存款沒有納入繳存范圍。證券交易結(jié)算資金第三方托管后，由于保證金存款沒有列入繳存范圍，商業(yè)銀行可以通過保證金擴張其資產(chǎn)負債規(guī)模。

3、單一的法定存款準(zhǔn)備金范圍，不利于銀行業(yè)金融機構(gòu)充分運用資金

我國的法定存款準(zhǔn)備金僅局限在中央銀行準(zhǔn)備金存款賬戶的存款，對庫存現(xiàn)金、國債等金融資產(chǎn)，全不能認定為法定存款準(zhǔn)備金，這種單一的范圍，限制了銀行的資金運作。

4、時點余額計提法考核不科學(xué)，不利于真實反映應(yīng)繳存的狀況

人民銀行考核法定存款準(zhǔn)備金的依據(jù)是旬末日各銀行業(yè)金融機構(gòu)的存款余額。由于月（季）末日銀行的存款余額帶有一定的考核效應(yīng)，以每旬末日存款余額作為法定存款準(zhǔn)備金調(diào)整的依據(jù)，容易造成實際上的多繳或少繳。

（二）操作執(zhí)行難到位

1、核算系統(tǒng)提示功能不及時

中央銀行會計核算系統(tǒng)是將商業(yè)銀行一般存款余額手工錄入后自動生成存款準(zhǔn)備金下限，并自動將準(zhǔn)備金賬戶余額與下限比較。由于中央銀行會計核算系統(tǒng)只在日終對存款準(zhǔn)備金的透支情況進行提示，因而，容易造成欠繳現(xiàn)象發(fā)生。

2、法定和超額準(zhǔn)備金賬戶合并，增加了管理難度

銀行機構(gòu)在人民銀行的法定和超額準(zhǔn)備金合并在“準(zhǔn)備金存款”賬戶中核算,而且存款準(zhǔn)備金賬戶日間可透支，銀行一旦出現(xiàn)支付困難，動用存款準(zhǔn)備金，將造成人民銀行存款準(zhǔn)備金管理的被動局面。

3、央行內(nèi)部多部門管理缺乏協(xié)調(diào)，不利存款準(zhǔn)備金統(tǒng)一管理

當(dāng)前,人民銀行貨幣信貸部門負責(zé)組織、管理、監(jiān)督和處罰工作,會計部門負責(zé)繳存范圍的會計科目審定工作,營業(yè)部門負責(zé)報表審查、資金劃繳和日?？己斯ぷ?。貨幣信貸部門不負責(zé)日?？己撕途唧w操作,無法及時掌握存款準(zhǔn)備金的繳存情況;會計和營業(yè)部門注重日常柜面審核,對銀行業(yè)金融機構(gòu)存款余額表及相關(guān)會計資料的真實性無法核定。

（三）監(jiān)督管理缺力度

1、現(xiàn)場檢查職能弱化

銀監(jiān)從人民銀行分設(shè)后，對銀行繳存存款準(zhǔn)備金的管理和檢查由銀監(jiān)局還是由人民銀行承擔(dān)，職責(zé)不是十分明確，近年來，人民銀行各分支行很少對銀行繳存款方面的情況進行現(xiàn)場檢查。

2、行政處罰缺乏可操作性

一是處罰金額過大，實際執(zhí)行難。如《商業(yè)銀行法》規(guī)定，未按照中國人民銀行規(guī)定的比例交存的，由中國人民銀行責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款。二是處罰的規(guī)定不統(tǒng)一。除《商業(yè)銀行法》規(guī)定外，人總行《關(guān)于改革存款準(zhǔn)備金制度的通知》規(guī)定，對銀行業(yè)金融機構(gòu)繳存準(zhǔn)備金不足部分，按每日萬分之六的利率罰息；《中國人民銀行關(guān)于加強存款準(zhǔn)備金管理的通知》文規(guī)定，對銀行業(yè)金融機構(gòu)繳存存款準(zhǔn)備金不足部分，按每日萬分之六的比例罰款。三是處罰程序不具體。對逃繳和欠繳存款準(zhǔn)備金的行為，人民銀行貨幣信貸部門應(yīng)當(dāng)按《中華人民共和國行政處罰法》實施處罰，但由于缺少有針對性的處罰程序，造成實際操作難。

二、對策和建議

（一）完善存款準(zhǔn)備金管理制度

1、改革差別存款準(zhǔn)備金制度

一是將全國劃分若干大經(jīng)濟區(qū)，根據(jù)經(jīng)濟發(fā)達與否執(zhí)行不同的存款準(zhǔn)備金率。二是根據(jù)不同銀行信貸投放方向，結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)政策，對支持國家重點建設(shè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的銀行適當(dāng)下浮存款準(zhǔn)備金率。三是按存款的期限確定存款準(zhǔn)備金率。

2、擴大存款準(zhǔn)備金繳存范圍

建議擴大存款準(zhǔn)備金繳存范圍，對商業(yè)銀行向公眾發(fā)行的債券或其他形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的產(chǎn)品應(yīng)考慮適用存款準(zhǔn)備金制度。這樣既利于增強貨幣政策的有效性和公平性，又有利于促進銀行業(yè)金融機構(gòu)規(guī)范地創(chuàng)新。

3、增加可作為存款準(zhǔn)備金的資產(chǎn)種類

根據(jù)國外的經(jīng)驗，將國債、政策性銀行發(fā)行的金融債券等金融資產(chǎn)作為存款準(zhǔn)備金考核。

4、采用日平均余額計提法考核

改變現(xiàn)行按旬末時點余額計提存款準(zhǔn)備金的方法，采取按每旬日平均余額計提的方法。

（二）增強存款準(zhǔn)備金管理的可操作性

1、完善中央銀行會計核算系統(tǒng)功能

建議在中央銀行會計核算系統(tǒng)中開發(fā)專門用于考核存款準(zhǔn)備金的功能，實現(xiàn)按旬自動從商業(yè)銀行核算系統(tǒng)中采集數(shù)據(jù)，自動生成應(yīng)繳存準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)。同時增加日中監(jiān)測功能，及時進行預(yù)警。

2、建立內(nèi)部各職能部門的協(xié)調(diào)機制

營業(yè)部門應(yīng)將銀行欠繳、少繳存款準(zhǔn)備金的行為及時通知貨幣信貸部門；信貸部門要根據(jù)營業(yè)部門提供的證據(jù)，依法進行處罰。

3、改革存款準(zhǔn)備金賬戶設(shè)置

建議將法定存款準(zhǔn)備金與超額存款準(zhǔn)備金分賬戶核算，扭轉(zhuǎn)人民銀行對準(zhǔn)備金管理的被動局面。

（三）加強對存款準(zhǔn)備金的監(jiān)督管理

1、強化現(xiàn)場檢查職能

人民銀行各分支行應(yīng)加大現(xiàn)場檢查力度，貨幣信貸、會計和營業(yè)室等部門要聯(lián)合對銀行的繳存款情況開展現(xiàn)場檢查。

2、加大處罰力度

一是對繳存款管理和處罰的有關(guān)法律規(guī)章進行修改，統(tǒng)一處罰標(biāo)準(zhǔn)。二是明確并簡化處罰的程序。如規(guī)定營業(yè)部門在日常臨柜考核中發(fā)現(xiàn)的問題，適應(yīng)簡易處罰程序，直接發(fā)出處罰通知書；在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，按照行政處罰程序執(zhí)行。